Piteryust.ru

Юридическая консультация онлайн
8 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

«Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие»: для чего нужны эти документы

«Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие»: для чего нужны эти документы

В этой статье мы разберемся, для чего нужны документы «Заявка на кассовый расход» и «Кассовое выбытие», и какая между ними разница. А также рассмотрим нюансы их заполнения в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8 редакции 1.0.

«Заявка на кассовый расход» используется при расчетах через органы Федерального казначейства. Документ предназначен для:

• формирования и печати Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для оплаты денежного обязательства;

• отражения в учете операций по кассовым выплатам из бюджета.

Документ оформляется отдельно на оплату каждого денежного обязательства. В одном документе можно отразить списание со счета средств, которые должны быть отнесены на несколько счетов бухгалтерского учета и на разные статьи расходов.

Создаем новый документ и рассмотрим порядок его заполнения. В «шапке» документа можно выбрать операцию

В зависимости от вида операции сужается выбор корреспонденций в табличной части «Бухгалтерские записи».

На закладке «Заявка» заполняем сумму, назначение и реквизиты платежа, а также подписи исполнителей.

На этой же закладке выбираем договор, и его реквизиты автоматически заполняются на закладке «Документ-основание»


Закладка «Контрагент» заполняется автоматически из поля «Получатель платежа».

На закладке «Расшифровка» заполняем расшифровку платежа по статьям учета

Данные из закладки «Расшифровка» попадают на закладку «Бухгалтерские записи». В зависимости от выбранного КЭК проставляется счет учета.

И последняя закладка «Исполнение». Она заполняется после того, как из органа казначейства пришла выписка о том, что платеж проведен.

Сначала мы формируем этот документ для того, чтобы отправить Заявку на кассовый расход (ф.0531801) в казначейство, закладку «Исполнение» мы не заполняем. Документ просто записывается без проводок.

Из документа можно распечатать Заявку на кассовый расход (ф.0531801)

Теперь эту заявку можно выгрузить в СУФД (Система удаленного финансового документооборота). Для этого в программе есть специальный раздел.

Про то, как настроить обмен и выгрузить заявку, подробно написано в статье Обмен с органами казначейства: настройка и выгрузка

После того, как отправлена заявка и получена выписка, заходим на закладку «Исполнение» и заполняем данные из выписки. Обязательно ставим флаг «Оплачено» и после этого проводим документ.

Важно! Дата выписки должна быть позже даты документа «Заявка на кассовый расход», иначе документ не проведется, и программа выдаст предупреждение. Достаточно хотя бы время поставить позже.

После проведения документа формируются проводки по списанию с лицевого счета

«Кассовое выбытие» — универсальный документ, позволяющий вводить любые операции по списанию средств с лицевого счета учреждения (по оплате поставщикам за товары, работы и услуги, по уплате страховых взносов, налогов, пени, штрафов и т.п., по возврату авансов покупателей).

Создаем новый документ, заполняем табличную часть «Бухгалтерские записи» и проводим.

Посмотрим проводки, сформированные документом

Если сравнить проводки в «Заявке на кассовый расход» и «Кассовом выбытии», то они получились одинаковые. Разница только в том, что из заявки можно распечатать форму Заявка на кассовый расход (ф.0531801).

Таким образом, если вы не производите выгрузку в СУФД, то достаточно делать только документ «Кассовое выбытие». Если же вы производите загрузку из СУФД, то документ «Кассовое выбытие» создается автоматически.

Если вам нужно больше информации о работе в 1С: БГУ 8, то вы можете бесплатно получить наш сборник статей по ссылке .

Автор статьи: Наталья Стахнёва

Консультант Компании «Мэйпл» по программам 1С для государственных учреждений

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Отражение принятых денежных обязательств в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8»

Данная статья посвящена теме ведения учета данных по денежным обязательствам в программе «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8». В этой теме мы рассмотрим особенности ведения такого учета, включая случаи перерегистрации и изменения объема обязательств, а также расскажем о том, как сформировать регистры учета в данной программе.

Учет принятых денежных обязательств

В программе «1С: Бухгалтерия госучреждения 8» учет по денежным обязательствам ведется на нескольких счетах:

  • 502.12 — денежные обязательства, принятые на текущий финансовый год
  • 502.22 — обязательства, принятые на первый год, следующий за текущим
  • 502.32 — денежные обязательства, принятые на второй год, следующий за текущим
  • 502.42 — обязательства на второй год, следующий за очередным

В соответствии с Инструкцией по использованию ЕПСБУ по данным счетам ведение аналитического учета осуществляется:

  • По видам принятых обязательств в разрезе «Принятые обязательства» типа «Справочник Договоры и иные основания возникновения обязательств»
  • По видам расходов в разрезе «КЭК» (коды экономической классификации) типа «Справочник КЭК»
  • По лицевым счетам в разрезе «Разделы лицевых счетов» типа «Справочник»
  • По видам финансового обеспечения деятельности (КФО) и КПС (классификационным признакам счетов) в соответствии со структурой рабочего плана счетов организации

Отражения операций по счетам осуществляется в журнале №9. То есть в проводках по счету будет установлен номер журнала 9, а операции будут отражаться в Журнале по санкционированию № 9.

Регистрация денежных обязательств

В программном решении «1С: Бухгалтерия госучреждения 8» суммы денежных обязательств, принятых учреждением на текущий год, отражаются в документе «Принятое денежное обязательство». Его можно ввести самостоятельно или на основе документов, например, таких как «Покупка материалов», «Покупка ОС, НМА», «Отражение зарплаты в учете, «Таможенная декларация по импорту» и др.

Если ввод осуществляется на основании документов, то большая часть реквизитов будет проставлена автоматически (из документа -основания). В том числе будет автоматически заполнен реквизит «Основание», в котором указывается документ, на основании которого проставлялись данные.

Последний шаг — указываем «Лицевой счет» и «Раздел лицевого счета», где будет отражаться кассовое выбытие по исполнению денежных обязательств

Если в программе зарегистрированы факты поступления услуг, работ или товаров, то ввести документ «Принятое денежное обязательство» можно на основании документов этих поступлений.

Бухгалтерские записи по принятым денежным обязательствам можно формировать также при проведении перечисленных выше документов, которые используются для регистрации поступлений работ, услуг, товаров.

Чтобы установить нужный способ регистрации денежных обязательств (автоматическое формирование, в том числе проводки или документы «Принятое денежное обязательство»), нужно зайти в «Настройки параметров учета». Они находятся в меню на закладке «Ввод денежных обязательств» в меню «Бухгалтерский учет» — «Настройка параметров учета», интерфейс «Полный».

Обращаем Ваше внимание, что если по соответствующему обязательству, то есть по определенному элементу справочника «Договоры и иные основания возникновения обязательств», уже выполнена регистрация денежного обязательства на сумму аванса, то в сформированном автоматически документе «Принятое денежное обязательство» нужно уменьшить сумму до суммы денежного обязательства, зарегистрированного по авансу.

Регистрирование ДО (ден. обязательства) на сумму аванса в соответствии с условиями договора, в том числе в других случаях, ввод документа «Принятое денежное обязательство» выполняется самостоятельно.

Новый документ «Принятое денежное обязательство» вводится с указанием «Даты документа», которая устанавливается по рабочей дате программы, которую при необходимости можно изменить. Номер присваивается документу автоматически при его записи.

В реквизите «Учреждение» нужно вписать наименование организации, принявшей обязательство.

Если ведение учета выполняет по видам «Источников финансового обеспечения» (балансов), для проводок нужно установить вид «Источник финансового обеспечения» (ИФО).

В документе оформляется одна операция — это «Принятие денежного обязательства текущего года». При этом указываются те корреспондирующие счета, которые будут отражаться в формируемых при проведении документа проводках: Счет дебета 502.11 и Счет кредита 502.12.

Реквизиты первичного документа – сумма обязательства по видам расходов и основания для принятия обязательства — также нужно указать в документе

Отслеживать цепочку выполнения сметы, или, другими словами, плана ФХД, от доведенных плановых, сметных назначений до кассовой выплаты можно благодаря тому, что в программе «1С:Бухгалтерия госучреждения 8» по счетам 502.12 и 502.11 ведется аналитический учет по лицевым счетам (по видам Разделов лицевых счетов типа Справочник). Поэтому нужно указывать в документе по принятому платежному у обязательству также «Лицевой счет» и «Раздел лицевого счет», на которых будет отражаться кассовое выбытие по исполнению ДО.

В таблице следует указать следующие данные:

  • КФО — выбираем код финансового обеспечения обязательства
  • КПС, КЭК – указываем код бюджетной классификации и код КОСГУ, по которым обязательство принимается
  • Раздел лицевого счета – выбираем раздел лицевого счета, по которому учитывается принятое обязательство
  • Договор или иное основание возникновения обязательств — выбираем из соответствующего справочника основание, на котором было принято ДО

Если в организации аналитика ведется также по мероприятиям, целям, дополнительной классификации, то в реквизиты также нужно включить «Код мероприятия», «Код цели», «Дополнительная классификация». Настроить видимость необходимых реквизитов можно в «Настройках списка» из контекстного меню.

В реквизите «Сумма на текущий год» прописывается сумма, соответствующая указанному виду расходов принятого ДО на текущий финансовый год.

Информационная строка «Итого» используется для подсчета итогового значения таблицы. Его рекомендуется сравнить с суммой документа-основания или аванса для принятия денежного обязательства. Если документ заполнен правильно, его нужно записать (жмем на кнопку «Записать») и затем провести (для этого используем кнопки «Привести» или «ОК»).

После проведения документа будут сформированы бухгалтерские записи по принятию ДО в уменьшение взятого обязательства текущего года: по дебету 0.502.11.000 и кредиту 0.502.12.000

В программе можно сформировать из документа бухгалтерскую справку (ф. 0504833) , воспользовавшись кнопкой «Бухгалтерская справка». Также документ «Принятое денежное обязательство» по авансовым платежам можно ввести на основании договора (элемент справочника «Договоры и иные основания возникновения обязательств»), в котором зарегистрирован документ «План-график финансирования обязательства с суммой аванса».

Изменение объема денежных обязательств

В соответствии с пунктом 311 Инструкции по применению ЕПСБУ, суммы, отражающие изменения объема денежных обязательств организации, которые были приняты в текущем финансовом году, должны отражаться в аналитическом учете по дебету счета 050201000 «Принятые обязательства» и кредиту счета 050202000 «Принятые денежные обязательства». Сумма уменьшения принятых обязательств при этом отражается методом «красное сторно».

Чтобы отразить в программе изменения по объему денежных обязательств, вводится новый документ «Принятое денежное обязательство». Более быстро его можно создать копированием (просто копируем документ «Принятое денежное обязательство», сумму которого нам нужно изменить»)

Чтобы увеличить сумму принятого ДО в новом созданном документе, нужно указать сумму увеличения. Соответственно для уменьшения суммы обязательства вводим сумму уменьшения со знаком минус.

Перерегистрация денежного обязательства

В соответствии с пунктом 310 Инструкции по применению ЕПСБУ, операции по санкционированию обязательств бюджетного или автономного учреждения (в дальнейшем в статье именуются как «обязательства учреждения»), а также обязательств участника бюджетного процесса, которые были приняты в текущем финансовом году, должны формироваться с учетом неисполненных и принятых организацией денежных обязательств.

Если принятое денежное обязательство было не исполнено в текущем году, выполняется перерегистрация неисполненной части обязательства, а затем в новом году выполняется перерегистрация денежного обязательство в объеме, которое запланировано к исполнению.

Для это в программе можно просто скопировать соответствующее «Принятое денежное обязательство» и скорректировать при необходимости его сумму.

Формирование регистров учета принятых денежных обязательств

Журнал по санкционированию

В соответствии с пунктом 314 Инструкции по применению ЕПСБУ, для учета операций с принятыми денежными обязательствами, используется Журнал по операциям санкционирования, заполняемый на основании первичных (учетных) документов, которые установлены финансовым органом соответствующего бюджета (учреждением). При этом должна отражаться корреспонденция по соответствующим счетам санкционирования расходов бюджета, предусмотренным для данного вида учреждений Инструкцией по использованию Плана счетов.

Отражение операций по счету 502.12 в программе «1С: Бухгалтерия госучреждения 8» осуществляется в «Журнале операций», который в свою очередь позволяет формировать «Журнал по санкционированию по форме 0504071».

Порядок заполнения Формы 0504071 установлен приказом Минфина России от 15.12.2010 № 173н. В соответствии с Методическими указаниями по формированию «Журналов операций» (пунктом 3 Приложения 5 к приказу Минфина России от 15.12.2010 № 173н) данная форма создается на основании единой формы документа, куда записываются номер и наименование создаваемого документа.

Чтобы сформировать «Журнал по санкционированию» нужно в настройках выбрать параметр отчета «Журнал операций» и указать номер журнала — 9.

Отметим, что в «Методических указаниях» для формирования «Журналов операций» не содержится конкретных указаний для формирования «Журнала по санкционированию».

В связи с тем, что по счету 502.12 введение учета осуществляется по разделам лицевых счетов, отчет можно также получать отдельно по каждому лицевому счету, если в качестве разделителя операций установить субконто «Разделы лицевых счетов».

Вывод раздела лицевого счета можно настроить также для журнала № 9, если в качестве показателя субконто также установить «Разделы лицевых счетов».

«Журнал операций № 9 по санкционированию» может быть сформирован отдельно по счету 502.12. Чтобы это сделать, счет нужно включить в отбор

Настроенный вариант отчета можно сохранить, используя кнопку «Сохранить настройки отчета» для удобства в дальнейшей работе. В последующем, сохраненную настройку моно применить, используя кнопку «Загрузить настройки отчета».

Журнал учета принятых обязательств

Аналитический учет по принятым учреждением денежным обязательствам выполняется в «Журнале учета принятых обязательств» по видам расходов (выплатам), предусмотренным планом финансово-хозяйственной деятельности учреждения, в соответствии с пунктом 320 Инструкции по применению ЕПСБУ.

Форма журнала 0504064 и привила ее заполнения регламентированы приказом Минфина России от 15.12.2010 № 173н. Согласно ему, данная форма называется «Журнал регистрации обязательств».

В соответствии с Методическими указаниями по формированию регистров учета (пунктом 3 Приложения 5 к приказу Минфина России от 15.12.2010 № 173н), «Журнал регистрации обязательств» используется для ведения учета по денежным обязательствам учреждения, принятым в текущем финансовом году.

В данной форме 0504064 обязательно указывается основание принятия денежного обязательства с вводом наименования, номера и даты документа, номера счета бухгалтерского учета, суммы, указанной в рублях, или в иностранной валюте, даты постановки обязательства на учет и даты его снятия с бухучета.

Чтобы сформировать в программе «1С:Бухгалтерия госучреждения 8» журнал по учету принятых обязательств, нужно использовать «Журнал регистрации обязательств». Он находится в меню «Бухгалтерский учет» — «Регламентированные регистры бухгалтерского учета» — «Журнал регистрации обязательств».

Сформированный отчет будет содержать: основание принятия ДО (с наименованием, датой и номером договора, контракта — элемента справочника «Договоры и иные основания для принятия обязательств»), номер счета бухучета, который отражает денежное обязательство, сумму ДО, дату его постановки на учет и дату его снятия с бухучета.

Суммой принятого денежного обязательства является сумма проведенных документов «Принятых денежных обязательств», которые зарегистрированы в программе «1С:Бухгалтерия госучреждения 8» в период формирования данного отчета.

Читать еще:  Положена ли льгота внукам участникам ликвидации авании на чаэс

Датой постановки на учет денежного обязательства является дата документа по принятому денежному обязательству.

В случае, когда по основанию для принятия денежного обязательства зарегистрировано больше одного документа ДО, например, на сумму окончательного расчета за выполненные или оказанные услуги, и на сумму аванса, то будет отражаться дата того документа, которое было первым по времени.

Датой снятия ДО с бухучета является дата кассового выбытия, то есть день, когда был проведен соответствующий документ (документы): «Заявка на кассовый расход», «Кассовое выбытие» или «Платежное поручение»

В строке «Примечание» проставляется дата и сумма документа по исполнению соответствующего ДО. Отметим, что программа может расшифровывать строки графы «Примечание». Для этого нужно выполнить двойной щелчок левой клавишей мыши, после чего будет открыт соответствующий документ — «Платежное поручение», «Заявка на кассовый расход» или «Кассовое выбытие».

По счету 502.12 также можно создавать любые стандартные отчеты.

Данные по счету 50202 могут отражаться в программе при автоматическлм заполнении регламентированных отчетов: «Ф. 0503128, Отчет о принятых бюджетных обязательствах», «Ф. 0503738, Отчет об обязательствах, принятых учреждением» и «Ф. 0503138 Отчет о принятых расходных обязательствах по приносящей доход деятельности».

Заявка на кассовый расход не выгружается в СЭД

На днях занимался настройкой выгрузки документов из конфигурации БГУ 8.2 (релиз 1.0.10.2) в СЭД. Документ «Заявка на кассовый расход» загружалась в СЭД с ошибками. И в этой статье я хочу поделиться с вами, как можно решить эту задачу.

Чтобы настроить выгрузку надо сделать несколько действий:

1. Обновить БГУ до последнего релиза.

2. Загрузить новые форматы Федерального казначейства (они идут отдельным внешним файлом вместе с новым релизом). Способ загрузки описан в файле 1cv8upd.htm. У меня на компе он находиться здесь: «C:Program Files1cv82tmplts1cStateAccounting1_0_10_21cv8upd.htm», у вас путь может быть другим. Начиная с версии 1.0.9.2 появились новые форматы выгрузки (альбом 8).

3. Создать новый лицевой счет для учреждения;

— н а закладке «Реквизиты лицевого счета», выбрать источник средств «Средства юридических лиц»;

— заполнить коды КФО используемые для этого счета;

— н а закладке «Дополнительные сведения. » поставить галочки: не выводить код главы, не выводить наименование бюджета, не выводить наименование финансового органа, не выводить предельную дату.

4. Убрать вывод кода УБП из правил обмена:

— заходим в меню «СервисОбмен с казначейскими системами. «;

— переходим на закладку «Форматы обмена»;

— в верхней части окна выбираем строку Обмен с ОФК (УФК) и нажимаем кнопку «Изменить» (зеленый карандаш);

— в открывшемся окне переходим на вкладке «Объекты и правила обмена»;

— выбираем строку «Заявка на кассовый расход», нажимаем на кнопку с зеленым карандашом для редактирования;

— переходим на вкладку «Правила обмена»;

— выбираем строку 6 со значением «FROM.KOD_UBP» и редактируем поле «Значение»: вместо строки «Объект.ЛицевойСчет.Владелец.КодПоРПБС», вставляем просто пустые ковычки: «».

— сохраняем изменения и выходим из всех окон.

Все. Можно выгружать в СЭД.

Надо отметить, что это была не первая моя подобная настройка. И прошлый раз я делал примерно то же самое, но в правилах обмена правил не строку 6 (ее-то я как раз оставил заполненной), а строку 14. Т.е. именно в 14 строке поставил пустые кавычки, и все стало нормально выгружаться. Видимо, это зависит и от обновлений самого СЭД-а.

Подобным же образом настраивается выгрузка для документов «Заявка на наличные» и «Заявка на возврат».

Отражение операций по забалансовым счетам 17, 18

Нет времени читать?

Проводки по 17 и 18 счетам очень часто остаются без внимания при формировании движений денежных средства бюджетными и автономными учреждениями, что может повлиять на заполнение ф. 0503737 «Отчета об исполнении учреждением плана финансового-хозяйственной деятельности», так как именно на основании бухгалтерских записей по этим счетам формируется отчет. Рассмотрим правила применения забалансовых счетов 17, 18, а также отражение в ф. 0503737 нестандартных ситуаций.

Забалансовые счета 17, 18

На основании п. 42 Инструкции № 33н в форме 0503737 «Отчета об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» показатели граф 5, 6, 7 раздела «Доходы учреждения» заполняются на основании бухгалтерских операций по видам доходов, отраженных на забалансовых счетах 17 «Поступления денежных средств на счета учреждения», которые открываются к счетам 201.11 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства», 201.21, 201.23, 201.27, 201.34 «Касса».

Согласно п. 43 Инструкции № 33н в графах 5, 6, 7 раздела «Расходы учреждения» показатели отражаются на основании аналитических данных по видам расходов, отраженным на забалансовых счетах 18 «Выбытия денежных средств со счетов учреждения», открытых к тем же самым счетам, что и 17 счет.

В плане счетов в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 1, предусмотрен целый ряд субсчетов для счетов 17 и 18.

В соответствии с Инструкцией № 157н в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» учет движения денежных средств ведется параллельно со счетом 201.11 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства» на активных забалансовых счетах:

  • 17.01 Поступление денежных средств на счета учреждения;
  • 18.01 Выбытия денежных средств со счетов учреждения.

Также параллельно со счетом 201.34 «Касса» ведется учет по счетам:

  • 17.34 Поступление денежных средств в кассу учреждения;
  • 18.34 Выбытия денежных средств из кассы учреждения.

Помимо этого, к счету 210.03 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам» открыты забалансовые счета:

  • 17.30 Поступления денежных средств на счет 40116;
  • 18.30 Выбытия денежных со счета 40116.

По всем кодам финансового обеспечения, кроме КФО 1, операции по забалансовых счетам можно разделить на группы:

1 группа – отражение перечислений и восстановления кассовых расходов с помощью счета 18.ХХ.

2 группа – отражение поступлений и возвратов доходов с помощью счета 17.ХХ.

3 группа – формирование бухгалтерских записей по счету 17.30 при движении между счетами, счетами и кассой.

В проводках применяются КЭК 510 «Поступления на счета бюджетов» по дебету и 610 «Выбытие со счетов бюджетов» по кредиту счета 17.

Основанием является Письмо Минфина РФ от 26.06.2012 № 02-06-07/2335, п. 4 и 5 Приложения.

4 группа – отражение возврата субсидий и дебиторской задолженности прошлых лет.

5 группа – отражение операций по средствам, находящимся во временном распоряжении.

Отражение операций в первой группе

Если учреждению необходимо отразить расход текущего года по соответствующему коду вида расхода (КВР), то параллельно с отражением выбытия денежных средств с лицевого счета или же выбытия наличных денежных средств из кассы, необходимо формировать проводку по счету кредиту 18.01 или 18.34 по соответствующему аналитическому кода расхода.

За счет средств на выполнение государственного задания Учреждение А приобрело материальные запасы у поставщика. Оплату произвели перечислением на счет поставщика денежных средств.

В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 1, необходимо сформировать документ «Заявка на кассовый расход», «Расходный кассовый ордер» или же «Кассовое выбытие», при проведение которых будут отражены бухгалтерские записи:

Дебет 4.00000000000000244.302.34 – Кредит 4.00000000000000000.201.11.610

Кредит 4. 00000000000000244.18.01.340

На основании данных записей в ф. 0503737 в разделе 2 «Расходы учреждения» графе 5 «Через лицевые счета» по коду вида расхода 244 «Прочая закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» отразится данная сумма. Схема отражения расходов учреждения текущего года, исполненных через лицевой счет, универсальна для других кодов видов расхода, например, таких, как «111- Фонд оплаты труда», «119 — Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений», «112-Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда» и т.п.

Рассмотрим отражение кассовых расходов через кассу учреждения. Например, подотчетному лицу были выданы денежные средства на приобретение материальных запасов:

Дебет 4.00000000000000244.208.34 – Кредит 4.00000000000000000.201.34.610

Кредит 4. 00000000000000244.18.34.340

Кредит 4. 00000000000000244.НД.340

В данном случае расход попадет в раздел 2 ф. 0503737 графу 7 «Через кассу учреждения» по КВР 244.

Также в практике учреждения довольно часто приходится восстанавливать кассовый расход текущего года. В таком случае раздел 2 ф. 0503737 будет формироваться с учетом восстановления таких расходов.

Учреждение А перечислило сотруднику заработной платы больше, чем положено. Сотрудник вернул денежные средства в кассу учреждения.

В таком случае будут сформированы проводки:

Дебет 4.00000000000000000.201.34.510 – Кредит 4.00000000000000111.302.11

Дебет 4. 00000000000000111.18.34.211

Кредит 4. 00000000000000111.НД.211

Если восстановление расхода происходит через лицевой счет учреждения формируется дополнительная проводка по Дебету счета 18.01.ХХХ по соответствующему коду расхода.

Отражение операций во второй группе

Если учреждению необходимо отразить поступление доходов текущего года по соответствующему аналитическому коду дохода, то параллельно с отражением поступлений денежных средств на лицевой счет или же поступлению наличных денежных средств в кассу учреждения, необходимо формировать проводку по счету дебета 17.01 или 17.34.

Рассмотрим ситуацию поступления доходов в Учреждение А от оказания платных услуг. Для отражения данной хозяйственной операции в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения», ред. 1.0 можно сформировать документы «Кассовое поступление» или «Приходный кассовый ордер». При проведении документа будут отражены такие проводки:

Дебет 2.00000000000000000.201.11.510 (201.34) – Кредит 2.00000000000000130.205.31

Дебет 2. 00000000000000130.17.01.130

Кредит 2. 00000000000000130.НД.130 (в случае формирования поступления доходов в кассу учреждения)

Сумма по данной операции попадет в раздел 1 «Доходы учреждения» ф.0503737 в соответствующую графу 5 или 7 по аналитическому коду доходов 130. Если учреждение обязано будет сделать возврат излишне полученного дохода от реализации (документ «Кассовое поступление», «Заявка на возврат») отражение операций будет следующим:

Дебет 2.00000000000000130.205.31 – Кредит 2.00000000000000000.201.11.610 (201.34)

Кредит 2.00000000000000130.НД.130 (в случае формирования возврата доходов через кассу учреждения)

Раздел 1 ф. 0503737 будет формироваться по данным о поступлении доходов с учетом их возвратов в текущем году. Данное отражение поступления доходов учреждения и их возврат также использоваться по другим аналитически кодам доходов.

Отражение операций в третьей группе

В данных операциях нужно учитывать, что дополнительные проводки по забалнсовым счетам формируются не только к счету 201.11 и 201.34, но и к счету 210.03. Операции по движению наличных денежных средств между кассой и лицевым счетом попадают в раздел 3 «Источники финансирования дефицита средств учреждения» в строках 710, 720 (как «общий оборот» по счетам 201.11 и 210.03) и в строках 731 и 732 (как «внутренний оборот» между счетами и кассой).

Учреждением А сняты наличные денежные средства с лицевого счета.

Данную операции, возможно, оформить документом «Заявка на наличные», «Кассовое выбытие». Будут сформированы записи по счетам:

Дебет 4.00000000000000000.210.03 – Кредит 4.00000000000000000.201.11.610

Кредит 4.00000000000000000.17.01.610 (проводка к счету 201.11, обратите внимание на КЭК 610)

Дебет 4.00000000000000000.17.30.510 (проводка к счету 210.03, обратите внимание на КЭК 510)

Далее денежные средства поступаю в кассу учреждения. Операцию необходимо отразить документом «Приходный кассовый ордер»:

Дебет 4.00000000000000000.201.34.510 – Кредит 4.00000000000000000.210.03

Кредит 4.00000000000000000.17.30.610 (проводка к счету 210.03, обратите внимание на КЭК 610)

Дебет 4.00000000000000000.17.34.510 (проводка к счету 201.34, обратите внимание на КЭК 510)

Обратите внимание на КЭК «510 – поступления на счета бюджетов» и «610 – выбытие со счетов бюджетов», используемых к счетам 17.ХХ.

Некорректно указанный КЭК в проводках будет влиять на внутреннее контрольное соотношение ф. 0503737.

Отражение операций в четвертой группе

Четвертая группа операций – это отражение возврата субсидий и дебиторской задолженности прошлых лет. Ранее было рассмотрено, что поступления доходов отражается по дебету счета 17 по кодам доходов, возврат доходов – по кредиту счета 17 по тем же кодам доходов. Выплаты отражаются по кредиту счета 18 по кодам расходов, восстановление расходов – по дебету счета 18 по тем же кодам расходов.

Однако разработчиками «1С» с целью обособить возвраты по операциям прошлых лет от возвратов по операциям текущего года для отражения в соответствующих показателях бухгалтерской отчетности забалансовые счета 17 и 18 применяются «наоборот»:

  • возврат субсидий, предоставленных в прошлом году, отражается по кредиту счета 18 по кодам доходов (например, возврат субсидий на иные цели):

Дебет 5.00000000000000180.205.81 – Кредит 5.00000000000000000.201.11.610

  • восстановление расходов прошлых лет – по дебету счета 17 по кодам расходов (например, ФСС вернул переплату по взносам):

Дебет 4.00000000000000000.201.11 – Кредит 4.00000000000000119.201.11.610

Данные операции в ф. 0503737 отражаются в разделе 3 по строке 710 – в составе всех поступлений на счет учреждения (строка заполняется со знаком минус), по строке 591 – в составе общей суммы поступлений дебиторской задолженности прошлых лет и возвратов ранее перечисленных денежных обеспечений (строка в положительном значении). А также в разделе 4 «Сведения о возвратах остатков субсидий и расходов прошлых лет» без детализации данных строки 950.

Автор: Любовь Маренич,
старший бухгалтер-консультант Линии консультаций компании «ГЭНДАЛЬФ»

Важные изменения в программе 1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 1.0

В соответствии с пунктами 365, 367 Инструкции от 01.12.2010 № 157н в редакции приказа Минфина России от 29.08.2014 N 89н забалансовые счета 17 и 18 открываются к счетам 020100000 «Денежные средства учреждения», в том числе к счету 020134000 «Касса».

Внесены соответствующие изменения в операции документов:

— Приходный кассовый ордер

— Расходный кассовый ордер

При проведении документов формируются вторые записи по счетам 17 и 18.

Изменено формирование записей по забалансовым счетам при движении денежных средств между лицевыми (расчетными) счетами, счетами и кассой.

С целью автозаполнения форм 0503737 и 0503738 по счетам 17 и 18 по всем КФО (кроме КФО1) при движении между счетами, счетами и кассой применяются КЭК 510 по дебету и 610 по кредиту счета 17. Основание — Письмо Минфина России от 26.06.2012 N 02-06-07/2335, п. 4 и 5 Приложения.

Внесены изменения в соответствующие операции документов:

— Приходный кассовый ордер;

— Расходный кассовый ордер;

— Заявка на кассовый расход,

— Заявка на кассовый расход (сокращенная),

— Сводная заявка на кассовый расход,

— Заявка на получение наличных денег,

— Заявка на получение наличных денег (банковская карта),

— Кассовое выбытие в валюте,

— Заявка на возврат,

— Кассовое поступление в валюте.

Для приведения бухгалтерских записей, сформированных указанными документами с 1.01.2015 до перехода на релиз 1.0.32, к новым правилам использования забалансовых счетов 17 и 18 применяется внешняя обработка «Актуализация платежных документов 2015» (файл PDActual.epf).рис1.

Файл PDActual.epf содержится в каталоге шаблонов обновлений конфигурации.

О применении обработки «Актуализация платежных документов 2015» см. справку к ней (пиктограмма «?» в форме обработки).

Читать еще:  Как получить продукты на молочной кухне в Подмосковье

Прежде чем запускать обработку на выполнение, следует сделать резервную копию информационной базы.

После обновления на релиз 1.0.32 и выполнения обработки проводки, например, по кассе будут как на рис.2.

Обратите внимание на последнюю проводку в кредит счета 18.34, она формируется автоматически, в документе нет полей для ее редактирования.

Документ «Переоценка валюты»

При переоценке счета 201.34 добавлено формирование проводок по забалансовому счету 17.34.

Александра Люфт. Специалист Линии Консультации.

Анализируем ошибки и внесим исправления в регистры бухгалтерского учета

заместитель директора направления 1С

4 мин на чтение
Нет времени читать?

Сдана отчетность за 2013 г. и за 1 кв. 2014 г. Теперь можно спокойно проанализировать ошибки и внести исправления в регистры бухгалтерского учета.

В этой статье мы приводим несколько вопросов, которые не часто встречаются, но заставляют задуматься.

Вопрос: Бюджетное учреждение (получатель субсидий) получило в качестве подарка денежные средства, на которые приобретены основные средства. Как отразить в учете получение этих средств и приобретение за счет них основных средств?

Ответ: Согласно Инструкции № 174н от 16.12.2010 операции могут быть отражены следующими бухгалтерскими записями:

Поступление денежных средств (пожертвований)

2 201 11 510
17 (КОСГУ 180)

2 201 34 510
НД (КОСГУ 180)

Эта операция отражается документом «Кассовое поступление» или «Приходный кассовый ордер».

Начисление доходов в сумме пожертвований

Эта операция отражается документом «Акт об оказании услуг».

Приобретение основных средств за счет пожертвований

Эта операция отражается документом «Покупка ОС, НМА».

Оплата по договору приобретения основных средств

2 201 11 610
18 (КОСГУ 310)

Эта операция отражается документом «Кассовое выбытие», «Платежное поручение» или «Заявка на кассовый расход».

Принятие к учету основных средств, приобретенных за счет пожертвований

Эта операция отражается документом «Принятие к учету ОС и НМА».

Вопрос: Как бюджетному учреждению оформить перевод иного движимого имущества в особо ценное после получения распоряжения учредителя?

Ответ: В Инструкции 174н отсутствуют проводки по отражению в учете перевода имущества из категории иного движимого в категорию особо ценного. В п. 4 Инструкции по учету в бюджетных учреждениях указано, что при отсутствии корреспонденций счетов бухгалтерского учета по хозяйственной операции, производимой бюджетным учреждением, учреждения имеют право по согласованию с финансовым органом, на счете которого ему открыты лицевые счета (органом, осуществляющим в отношении бюджетного учреждения функции и полномочия учредителя), определять необходимую для отражения в бухгалтерском учете корреспонденцию счетов в части, не противоречащей Инструкции. Для описанной ситуации можно предложить осуществлять перевод основных средств из одной категории имущества в другую прямыми проводками с использованием одного и того же кода КОСГУ по дебету и кредиту, аналогично операции внутреннего перемещения основных средств:

Дт 0.101.2Х.310 Кт 0.101.3Х.310 – перевод балансовой стоимости;

Дт 0.104.3Х.410 Кт 0.104.2Х.410 – перевод сумм начисленной амортизации.

Оформить такую операцию можно ручной операцией. Меню «Бухгалтерский учет» — «Ввести операцию вручную». Операция отражается в Журнале операций по выбытию и перемещению нефинансовых активов № 7. Печатная форма документа – справка по форме 0504833.

Вопрос: В бюджетном учреждении материальный запас оприходован как основное средство на сч. 101. Как перенести ее на сч. 105?

Ответ: Порядок исправления ошибок в учете описан в п. 18 Инструкции 157н. В соответствии с этим порядком ошибка в учете, выявленная после завершения отчетного периода, исправляется методом «красного сторно», возможно, с выполнением дополнительных исправительных проводок. Если ошибочное приобретение МЗ как основного средства было произведено в текущем году, следует исправить кассовые расходы путем направления соответствующего уведомления в орган казначейства (также следует исправить суммы бюджетных обязательств и денежных обязательств). Если ошибочное приобретение МЗ как основного средства было произведено в предыдущие годы, ввиду невозможности исправить кассовые расходы необходимо будет закрывать сальдо расчетов с поставщиками в корреспонденции со счетом 140110180.

Дт 0.401.20.271 Кт 0.104.3Х.410 (красное сторно) – отмена начисления амортизации;

Эта операция отражается операцией, введенной вручную.

Дт 0.101.Х3.310 Кт 0.106.31.310 (красное сторно) – отмена принятия к учету основных средств;

Эта операция отражается документом «Сторно». При этом необходимо выбрать первоначальный документ «Принятие к учету ОС и НМА».

Дт 0.106.31.310 Кт 0.302.31.730 (красное сторно) – отмена приобретения основных средств;

Эта операция отражается документом «Сторно». При этом необходимо выбрать первоначальный документ «Покупка ОС и НМА».

Дт 0.105.36.340 Кт 0.302.34.730 – дополнительная исправительная проводка по приобретению материальных запасов.

Эта операция отражается документом «Покупка материалов».

Исправление кассовых расходов в текущем году.

Дт 0.302.31.830 Кт 0.201.11.310 (красное сторно) – отмена оплаты за основные средства;

Эта операция отражается документом «Сторно». При этом необходимо выбрать первоначальный документ «Кассовое выбытие», «Платежное поручение» или «Заявка на кассовый расход».

Дт 0.302.34.830 Кт 0.201.11.340 – дополнительная исправительная проводка по оплате за материальные запасы;

Эта операция отражается документом «Кассовое выбытие», «Платежное поручение» или «Заявка на кассовый расход».

Дт 0.501.13.310 Кт 0.502.11.310 (красное сторно) – сторнирование обязательств;

Эта операция отражается документом «Сторно». При этом необходимо выбрать первоначальный документ «Принятое обязательство».

Дт 0.502.11.310 Кт 0.502.12.310 (красное сторно) – сторнирование денежных обязательств;

Эта операция отражается документом «Сторно». При этом необходимо выбрать первоначальный документ «Принятое денежное обязательство».

Дт 0.501.13.340 Кт 0.502.11.340 – исправление обязательств;

Эта операция отражается документом «Принятое обязательство».

Дт 0.502.11.340 Кт 0.502.12.340 – исправление денежных обязательств.

Эта операция отражается документом «Принятое обязательство».

Исправление за прошлые годы

Дт 0.302.31.830 Кт 0.401.10.180 (красное сторно) – закрытие расчетов за основные средства;

Дт 0.302.34.830 Кт 0.401.10.180 – дополнительная исправительная проводка по закрытию расчетов за материальные запасы.

Оформить такую операцию можно ручной операцией.

Инструкция по включению дополнительной аналитики для получения детализации плана ФХД по типам средств в бюджетных образовательных учреждениях

В части бюджетных и автономных учреждений, подконтрольных Главному управлению образования мэрии г. Новосибирска ведёт планирование финансово-хозяйственной деятельности с детализацией расходов по целям. В ПП «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакция 1.0 для осуществления учёта с использованием данной детализации при помощи типовых средств были произведены изменения и разработаны рекомендации по ведению учёта.

Для получения данного функционала в ПП «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакция 2.0 необходимо осуществить описанные в этом документе действия и использовать при оформлении документов, описывающих производимые хозяйственные операции, дополнительные действия, описанные в конце документа.

Внесение изменений в план счетов

Для получения необходимой детализации при планировании и выполнении плана ФХД данная детализация должна иметься в наличии в рабочем плане счетов. Исходя из этого в первую очередь необходимо проверить наличие субконто «Дополнительная бюджетная классификация» на субсчетах следующих счетов:

502.00 “Принятые обязательства”;

504.00 “Сметные (плановые) назначения”;

508.00 “Получено финансового обеспечения”;

17 “Поступления денежных средств на счета учреждения”;

18 “Выбытия денежных средств со счетов учреждения”;

НД “Поступления и выбытия наличных денежных средств”.

У учреждений, которые вели учёт в разрезе целей расходования субконто уже должно быть.

Для учреждений, которым эту детализацию требуется ввести, необходимо проделать следующие действия:

Перейти в раздел «Настройка и администрирование» и выбрать в подсистеме «План счетов» пункт «План счетов ЕПСБУ».

Выбрать из списка необходимый счёт и нажать кнопку

В таблице «Виды субконто счёта» добавить новый пункт, нажатием кнопки

В списке «Виды субконто» создать новый элемент с наименованием и значением реквизита «Тип данных» равным «Дополнительная бюджетная классификация».

Дополнительное субконто необходимо добавить ко всем вышеперечисленным счетам и их субсчетам.

Включение дополнительной аналитики в платёжных документах

Платежное поручение

Необходимо зайти в произвольный документ «Платежное поручение» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Дополнительные реквизиты» и «Доп. классификация».

Заявка на кассовый расход

Необходимо зайти в произвольный документ «Заявка на кассовый расход» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Расшифровка платежа доп.коды» и «Доп. классификация».

Заявка на кассовый расход (сокращенная)

Необходимо зайти в произвольный документ «Заявка на кассовый расход (сокращенная)» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Доп. коды» и «Доп. классификация».

Кассовое поступление

Необходимо зайти в произвольный документ «Кассовое поступление» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Расшифровка платежа доп.коды» и «Доп. классификация».

Кассовое выбытие

Необходимо зайти в произвольный документ «Кассовое выбытие» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Расшифровка платежа доп.коды» и «Доп. классификация».

Сводная заявка на кассовый расход

Необходимо зайти в произвольный документ «Сводная заявка на кассовый расход» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Доп. коды» и «Доп. классификация».

Заявка на возврат

Необходимо зайти в произвольный документ «Заявка на возврат» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Доп. коды» и «Доп. классификация».

Регистрация обязательств и сведений по договорам

Необходимо зайти в произвольный документ «Регистрация обязательств и сведений по договорам» и выбрать действие «Изменить форму…» в меню «Все действия».

В дереве элементов формы установить флажки на элементах «Доп. классификация» в таблицах «Бюджетные средства» и «Внебюджетные средства».

Плановые назначения

Перейти в раздел «Настройка и администрирование» и выбрать пункт «Дополнительные табличные части документов».

Нажать кнопку для добавления новой колонки в документ «Плановые назначения».

Заполнить шапку нового элемента справочника, как указано на изображении и нажать кнопку

В таблице «Колонки табличной части» создать новый элемент с заголовком «Доп.классификация», значением полей «Описание типа колонки» равным «Дополнительная бюджетная классификация» и «Вид элемента» равным «Поле ввода» (Примечание: необходимо убедиться, что значение в поле «Имя» равно «Доп_Классификация», т.к. оно используется в формуле).

Загрузка типовых операций с дополнительной аналитикой

Файл необходимо скачать на локальный компьютер, а затем выполнить следующие действия:

Открыть в подсистеме «Настройка и администрирование» справочник «Типовые операции».

Нажать кнопку «Импорт/экспорт типовых операций», на вкладке «Загрузка данных» указать имя файла, выбрать загружаемые операции и нажать кнопку «Загрузить операции».

Особенности заполнения документов при использовании детализации по типам средств

Платежное поручение

При оформлении документа в таблице «Назначение платежа» дополнительно с основными реквизитами необходимо заполнить поле «Доп. классификация».

Типовые операции, выбираемые в документах и затрагивающие забалансовые счета 17 и 18 должны быть с «дополнительной аналитикой» (отметка этого имеется в наименовании типовой операции).

Заявка на кассовый расход

При оформлении документа в таблице «Расшифровка платежа» дополнительно с основными реквизитами необходимо заполнить поле «Доп. классификация».

Типовые операции, выбираемые в документах и затрагивающие забалансовые счета 17 и 18 должны быть с «дополнительной аналитикой» (отметка этого имеется в наименовании типовой операции).

Заявка на кассовый расход (сокращенная)

При оформлении документа на вкладке «Заявка» дополнительно с основными реквизитами необходимо заполнить поле «Доп. классификация».

Кассовое поступление

При оформлении документа в таблице «Расшифровка платежа» дополнительно с основными реквизитами необходимо заполнить поле «Доп. классификация».

Кассовое выбытие

Сводная заявка на кассовый расход

При оформлении документа во вкладке «Раздел 1» дополнительно с основными реквизитами необходимо заполнить поле «Доп. классификация».

Заявка на возврат

При оформлении документа во вкладке «Заявка» дополнительно с основными реквизитами необходимо заполнить поле «Доп. классификация».

Приходный кассовый ордер

При оформлении документа во вкладке «Бухгалтерская операция», после выбора типовой операции с дополнительной аналитикой, кроме основных реквизитов необходимо заполнить поле «Дополнительная бюджетная классификация».

Расходный кассовый ордер

При оформлении документа во вкладке «Бухгалтерская операция», после выбора типовой операции с дополнительной аналитикой, кроме основных реквизитов необходимо заполнить поле «Дополнительная бюджетная классификация».

Поступление МЗ (М-4), Поступление МЗ (в пути)

При оформлении документа во вкладке «Бухгалтерская операция», после выбора типовой операции с дополнительной аналитикой, кроме основных реквизитов необходимо заполнить поле «Дополнительная бюджетная классификация».

Поступление ОС (в пути), Поступление ОС, НМА, НПА

При оформлении документа во вкладке «Бухгалтерская операция», после выбора типовой операции с дополнительной аналитикой, кроме основных реквизитов необходимо заполнить поле «Дополнительная бюджетная классификация».

При оформлении документа во вкладке «Бухгалтерская операция», после выбора типовой операции с дополнительной аналитикой, кроме основных реквизитов необходимо заполнить поле «Дополнительная бюджетная классификация».

Поступление услуг, работ

Отражение зарплаты в учете

При оформлении документа во вкладке «Бухгалтерская операция», после выбора типовой операции с дополнительной аналитикой, кроме основных реквизитов необходимо заполнить поле «Дополнительная бюджетная классификация».

Плановые назначения

При оформлении документа, для каждой строки в таблице «Показатели плана поступлений и выбытий» в колонке «Доп. классификация» необходимо указать соответствующий тип средств, а также выбрать типовую операцию с дополнительной аналитикой.

Настройка отчётов для получения данных, детализированных по типам средств

Для получения информации, детализированной по типам средств, в отчётах «Сводные данные об исполнении плана ФХД», «Сводные данные об исполнении плана ФХД и остатки средств на счетах» и «Сводные данные об исполнении плана ФХД с учетом движения наличных и остатки средств на счетах» необходимо произвести следующие действия:

Открыть необходимый отчёт, находящийся в подсистеме «Планирование и санкционирование» в пункте панели навигации «Отчёты по планированию и санкционированию».

В окне отчёта активировать панель настроек отчёта и нажать кнопку

В открывшемся окне на вкладке «Настройки» добавить новую группировку «Дополнительная бюджетная классификация» в структуру отчёта.

Для того, чтобы сохранить настройку отчёта, необходимо нажать кнопку на командной панели отчёта и указать произвольное наименование.

БГУ. Релиз 1.0.32

367. Счет открывается к счетам 020100000 «Денежные средства учреждения» и предназначен для аналитического учета выплат денежных средств (восстановлений выплат) с банковских счетов субъекта учета, с лицевого счета, открытого ему органом федерального казначейства (финансовым органом), а также из кассы субъекта учета.

Какой счет должен быть в дебете в случае такой операции?

в каких документах? в списании материальных запасов? дык забалансовый, к примеру, 09 может быть..
в принятии к учету ОС? дык забалансовый, к примеру, 21 может быть.
дкументов много, забалансовых счетов тоже много.
короче, вопрос ниопчем. точнее о сферическом коне в вакууме.

с чего бы это ради? казенные получает также и в аналитике КБК, а автономные могут вообще получать одной цифрой, для них КЭК не обязателен.

Читать еще:  Транспортный налог в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре в 2021 году

наглая брехня. уж остаток на счете всегда видно, и КЭК тут ни при чем.

любой. если восстановление расходов прошлого года, то КОСГУ 130, и соответственно забалансовый 17, если восстановление расходов текущего года, то КОСГУ соответственно КЭК, и забалансовый 18.

Изменено формирование записей по забалансовым счетам при движении денежных средств между лицевыми (расчетными) счетами, счетами и кассой.

С целью автозаполнения форм 0503737 и 0503738 по счетам 17 и 18 по всем КФО (кроме КФО1) при движении между счетами, счетами и кассой применяются КЭК 510 по дебету и 610 по кредиту счета 17. Основание — Письмо Минфина России от 26.06.2012 N 02-06-07/2335, п. 4 и 5 Приложения.

Внесены изменения в соответствующие операции документов:

Вот, уже хоть что-то назвал. Хоть какие-то документы обозначил. Теперь бы еще хорошо и содержание операций обозначить. Так, для полноты вопроса.

«Заявка на кассовый расход» — хм.. при какой точно операции? Неужто «Оплата поставщикам»?

«Кассовое поступление» и «Заявка на наличные» — так и должно быть — обороты между кассой и расчетным счетом и должны быть по 510/610 (увеличение/уменьшение денежных средств).

хм.. он там должен быть?
Давай так — зачем и в каких случаях ты применяешь именно эту операцию?

если поступление из кассы в банк — то это операция поступление со счета 210.03
если возврат от поставщика — то это операция возврат дебиторской задолженности (ну или аванса).
и остается, что операция восстановление расходов применяется при восстановлении расходов прошлых периодов (а это косгу вроде бы 130 и счет, соответственно, 17).

или ты применяешь операцию «восстановление расходов» при поступлении денег из кассы на счет? хм.. т.е. операциями по 210.03 не пользуешься?

загрузка выписки по формату TXBD210101 программа учетная находит не все заявки

  • Сообщений: 2
  • Спасибо получено: 0

при загрузке в 1С БГУ2 выписка находит заявки по платежам контрагентам
а по платежам налогов создает Кассовое выбытие.

осмотр файлов показал различия состава показателей для этих платежей

1и2 строка это заявка на кассовый расход оплата контрагенту
3и4 строка это заявка на кассовый расход оплата налогов.

Вложения:

Пожалуйста Войти или Регистрация, чтобы присоединиться к беседе.

  • net_man
  • Автор темы —>
  • Не в сети
  • Сообщений: 2
  • Спасибо получено: 0

исправил файл. потеря нуля в номерах. загрузилось и отразилось в заявках как надо.

вот как сообщить техподдержке СУФД

проверял файл отправки заявок номера с двумя нулями.

Вложения:

Пожалуйста Войти или Регистрация, чтобы присоединиться к беседе.

  • Alex_04
  • —>
  • Не в сети
  • ТОФК
  • Сообщений: 1867
  • Репутация: 45
  • Спасибо получено: 281

net_man пишет: как сообщить техподдержке СУФД

Пожалуйста Войти или Регистрация, чтобы присоединиться к беседе.

  • ranger
  • —>
  • Не в сети
  • Сообщений: 328
  • Репутация: 2
  • Спасибо получено: 35

Полностью поддерживаю Alex_04

У вас должны быть контакты УФК, кто занимается ТП СУФД (у нас прям на главной странице СУФД телефоны написаны)
Никогда не отказывают
Уточните что что нужно будет от вас (выгруженные файлы 100%)

Проблема может быть в другом — вы исправление будете ждать года 3 (если там что-то серьезное)

Пожалуйста Войти или Регистрация, чтобы присоединиться к беседе.

Как в Заявке на кассовый расход в качестве документа-основания указать накладную, акт, счет-фактуру?

Отправим материал вам на:

Будет ли реализован в “1С:Бухгалтерии для бюджетных учреждений 7.7” выбор в качестве документа- основания одного из следующих видов: счет-фактура, счет, накладная, акт выполненных работ, другое, как обозначено в требовании к форматам текстовых файлов Федерального Казначейства от 22.09.2009 ТФФ 2009 версии 4_0. Т.к. сейчас в документе “Заявка на кассовый расход” имеется возможность выбора одного единственного документа «договор», и Казначейством Заявки на кассовый расход возвращаются без проведения.

Согласно Указаниям по заполнению формы 0531801 “Заявка на кассовый расход” (п. 9.2 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядку осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 № 8н) раздел 2 «Реквизиты документа-основания» Заявки на кассовый расход заполняется следующим образом:

“По каждой строке в графах 1, 2, 3, 4 указываются, соответственно, вид, номер, дата, предмет (краткое содержание) документа-основания (государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое).

Раздел 2 выводится на бумажный носитель и формируется в электронном виде при наличии документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, для оплаты которого представляется данная Заявка на кассовый расход.”

Требованиями к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса (как версии альбома — 1.0 от 01.01.2009, так и версии 4.0 от 22 сентября 2009 г.) для поля VID_OSN («Вид документа-основания») раздела 2 Заявки на кассовый расход приведено следующее описание «Тип документа-основания (государственный контракт, договор, счет, накладная, акт выполненных работ, другое). Заполняется при наличии документа-основания, подтверждающего возникновение денежного обязательства, для оплаты которого представляется данная Заявка на кассовый расход.»

Определение денежного обязательства приведено в Бюджетном кодексе Российской Федерации:

Денежные обязательства — обязанность получателя бюджетных средств уплатить бюджету, физическому лицу и юридическому лицу за счет средств бюджета определенные денежные средства в соответствии с выполненными условиями гражданско-правовой сделки, заключенной в рамках его бюджетных полномочий, или в соответствии с положениями закона, иного правового акта, условиями договора или соглашения.

В программе «1С:Бухгалтерия для бюджетных учреждений» поля раздела 2 «Реквизиты документа — основания» печатной формы Заявки на кассовый расход заполняются из одноименных реквизитов группы «Документ — основание» документа «Заявка на кассовый расход».

Реквизиты группы «Документ — основание» документа «Заявка на кассовый расход» заполняются автоматически при выборе элемента справочника “Договоры и иные основания принятия обязательств”.

Автозаполнение реквизитов группы «Документ — основание» документа «Заявка на кассовый расход» — это дополнительный сервис.

Например, по условиям договора предусмотрен аванс 30%. В этом случае основанием для принятия денежного обязательства будет договор.

Если при заполнении документа “Заявка на кассовый расход” в группе реквизитов «Документ — основание» выбрать договор, ранее введенный в справочник “Договоры и иные основания принятия обязательств”, информация о нем, указанная в группе реквизитов “Договор (контракт)” справочника, будет отражена в соответствующих реквизитах группы “Документ-основание” документа “Заявка на кассовый расход”.

Однако, если в этих полях необходимо указывать другую информацию, автоматически сформированный текст можно отредактировать.

Например, при окончательной оплате по этому же договору, в Заявке на кассовый расход надо указать документ – основание денежного обязательства — реквизиты накладной на полученные товары.

В этом случае в группе реквизитов «Документ — основание» документа “Заявка на кассовый расход” в реквизите “Договор” рекомендуем указать основание расчетов с контрагентом – выбрать соответствующий элемент справочника “Договоры и иные основания принятия обязательств”. Это позволит при вводе документа “Кассовое выбытие” на основании Заявки на кассовый расход автоматически заполнить субконто по корреспондирующему счету.

Автоматически заполненные другие реквизиты группы «Документ — основание» документа “Заявка на кассовый расход” следует отредактировать, указав необходимую информацию.

Эта информация будет отражаться в печатной и электронной форме документа «Заявка на кассовый расход».

1C в бюджетном учете

Блог для бухгалтеров государственных учреждений

Pages

  • Главная страница
  • Интернет-магазин
  • Полезные ссылки
  • ОБРАТНАЯ СВЯЗЬ

Заявка на получение наличных в 1С БГУ

Документ «Заявка на получение наличных» в 1С БГУ
используется при расчетах с наличными денежными средствами через лицевые счета, открытые учреждению в органах Федерального казначейства.

Документ «Заявка на получение наличных» предназначается для формирования и печати формы Заявки на получение наличных денежных средств по форме 0531802, выгрузки данных заявки в систему электронноого документооборота (СЭД) с органами Федерального казначейства, а так-же отражения в бухгалтерском (бюджетном) учете государственного учреждения операций по кассовым выплатам наличных денежных средств.

Одним документом «Заявка на наличные» в 1С можно отразить списание денежных средств с одного лицевого счета организации, которые должны быть отнесены на различные статьи расходов или на несколько разных счетов бухгалтерского учета.

Номер документа «Заявка на наличные» заполняется автоматически, согласно правилам автонумерации документов, заложенным на этапе конфигурирования при записи документа. Однако, его можно изменить.

Дата Заявки на наличные в 1С БГУ по умолчанию заполняется такой же, как и рабочая дата программы. Может быть так-же изменена вручную.

Для формирования в заявке на наличные платежных реквизитов учреждения-плательщика необходимо указать учреждение и его лицевой счет, открытый в органе казначейства, с которого должно быть произведено выбытие (спиание) средств, – по кнопке выбора в соответствующем поле выбоа открывается справочник «Лицевые счета», из которого следует выбрать принадлежаший учреждению лицевой счет.

ОФК/УФК – указывается орган Федерального казначейства, в котором осуществвляется кассовое обслуживание выбранного лицевого счета учреждения. При выборе реквизита «Лицевой счет» поле «ОФК/УФК» заполняется автоматически данными, указанными в лицевом счете.

Если бухгалтерский (бюджетный) учет в организации ведется в разрезе ИФО — Источников финансового обеспечения (балансов), то для формирования проводок в заявке на кассовый расход следует указать ИФО (баланс).

Счет дебета — автоматически устанавливается счет «210.03. При этом, указанное значение счета дебета изменить нельзя.

Счет кредита — выбором из списка доступных счетов указывается счет бухгалтерского учета кассовых расходов, например 304.05 для казенных учреждений или 201.11 для автономных/бюджетных.

Заб. счет по кредиту — указывается счет забалансовый для учета движения денежных средств в разрезе указанных в заявке кодов бюджетной классификации.

По умолчанию указывается счет 18 «Выбытия денежных средств со счетов учреждения».

Закладка «Заявка»
На закладке «Заявка» указываются следующие реквизиты:

Сумма – указывается сумма денежного чека.

Предельная дата исполнения – указывается дата, не позднее которой текущая заявка должна быть исполнена.

В строках табличной части документа «Реквизиты чека» указываются суммы денежного чека, согласно кассовых символов.

Кассовый символ – указывается нужный символ кассового плана.

Сумма – указывается сумма по определенному символу кассового плана.

В графах «Номер чека», «Серия чека», «Дата чека» и «Срок действия» указываются соответствующие реквизиты чека на получение наличных денег.

Под табличной частью приводится итоговая сумма. Ее следует сверить с указанной суммой денежного чека.

В группе реквизитов «Подписи» заполняются сведения о физических лицах, подписывающих Заявку.

Закладка «Доверенное лицо»

В группе реквизитов «Наличные деньги доверено получить работнику» следует указать ФИО и должность доверенного физического лица (сотрудника учреждения) выбором из справочника «Сотрудники» или вводом с клавиатуры текста в соответствующих реквизитах.

В карточке сотрудника – доверенного лица обязательно должны быть указаны фамилия, имя, отчество, должность, наименование и номер документа, удостоверяющего личность (паспорт гражданина Российской Федерации либо иной документ, являющийся удостоверение личности согласно действующего законодательства), дата выдачи документа, удостоверяющего личность. Эти данные будут отражены в соответсвующих реквизитах группы «Документ, удостоверяющий личность»

Закладка «Расшифровка»
На закладке «Расшифровка» общая сумма документа детализируется согласно кодаов бюджетной классификации или классификационных признаков счетов для формирования Раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных денег» печатной формы заявки, а так-же формирования бухгалтерских проводок.

В каждой строке табличной части заполняются:

КФО –код финансового обеспечения, допустимый хозяйственной операцией

Раздел лицевого счета – вид средств, за счет которых должно быть произведено кассовое выбытие (выбрать можно раздел лицевого счета, указанного в шапке документа).

КПС – по каждому виду денежных средств указываются классификационные признаки счетов, согласно которым должны быть произведены выплаты.

КЭК – следует указать соответствующий выплате код КОСГУ (код экономической классификации). Для средств, находящихся во временном распоряжении учреждения указываются нулевые значения – «000».

Договор или иное основание возникновения обязательств – если заявка оформляется для выплаты по какому-либо обязательству, следует указать документ-основание, подтверждающий возникновение денежного обязательства (выбрать из справочника).

Если в учете учреждения применяется дополнительная аналитика по целям, мероприятиям либо дополнительной классификации, следует в табличной части включить видимость реквизитов «Код цели», «Код мероприятия», «Дополнительная классификация».

Сумма – указывается сумма в рублях по соответствующим кодам КПС или бюджетной классификации.

Назначение платежа – заполняется назначение платежа по соответствующему классификационному признаку счетов. Реквизит заполняется в том случае если назначение платежаменяется в зависимости от сумм, указанных строках Заявки или кода бюджетной классификации.

Примечание – в случае необходимости, указывается в скобках код целевого назначения, а также иная информация, необходимая для исполнения бюджета.

После проверки корректности заполнения Заявки ее можно вывести на печать на бумажном носителе в необходимом количестве экземпляров (кнопка «Печать»).

Внимание! Вывести на печать можно только записанный (сохраненный в информационной базе) документ. Если документ не записан, перед печатью будет выведен на экран запрос на подтверждение записи, либо же для отказа от записи.

Проведение документа
Получив выписку из лицевого счета, для формирования бухгалтерской операции в документе следует включить флажок «Оплачено», указать дату, согласно выписке (на закладке «Исполнение»), а затем провести Заявку.

На закладке «Исполнение» так же можно указать номер и дату регистрации документа в ОФК, а так-же номер и дату подтверждающего документа (платежного поручения органа казначейства).

На основании документа «Заявка на получение наличных» можно ввести документы Запрос на аннулирование заявки, Сторно, Приходный кассовый ордер, а так-же уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа и уведомление об опреции клиента

Документ Заявка на кассовый расход в 1С Бухгалтерия гос. учреждения может быть выгружен в систему электронного документооборота с органами казначейства. Это можно сделать при помощи специального встроенного в 1С БГУ механизма электронного обмена документами с органами казначейства или учреждениями банка.

Банк. Заявка на кассовый расход.wmv

Для просмотра онлайн кликните на видео ⤵

Банк Заявка на кассовый расход wmvПодробнее

Банк Заявка на кассовый расход сокращеннаяПодробнее

Банк Заявка на кассовый расход сокращеннаяПодробнее

16 Заявка на кассовый расход НалогиПодробнее

13 Заявка на кассовый расходПодробнее

Каков порядок заполнения Заявки на кассовый расход, в т.ч. сокращеннойПодробнее

Банк Кассовое поступление wmvПодробнее

Банк Выписка wmvПодробнее

Банк. Заявка на наличные (банковская карта).wmvПодробнее

Банк. Кассовое поступление.wmvПодробнее

Банк. Кассовое выбытие.wmvПодробнее

Банк. Запрос и Уточнение вида платежа.wmvПодробнее

Банк. Запрос на аннулирование заявки.wmvПодробнее

МЗ Передача материалов на сторону.wmvПодробнее

Банк. Справочник лицевой счет.wmvПодробнее

Банк. Справочник Шаблоны назначения платежа.wmvПодробнее

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector