Piteryust.ru

Юридическая консультация онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Льгота на транспортный налог для ветеранов труда: как оформить

Какие льготы ветеранам труда по транспортному налогу?

Содержание:

  • 1. Кого признают ветераном труда
  • 2. Общие сведения
  • 3. Законодательная база
  • 4. Какие бывают налоговые льготы для ветеранов труда
    • 4.1. Федеральные
    • 4.2. Региональные
  • 5. Таблица с основными городами
  • 6. Как получить статус ветерана труда
    • 6.1. Пакет документов
    • 6.2. Куда обратиться
  • 7. В каких случаях должны платить полностью
  • 8. Заключение
  • 9. Видео по теме:

Автомобиль как движимое имущество облагается налогом. Автомобильный взнос должны уплачивать все лица, в собственности которых находится транспортное средство. Однако существуют категории населения, которые могут рассчитывать на пользование льготными условиями при внесении платежей по транспортному налогу.

На федеральном и региональном уровнях для ветеранов предполагаются ряд преимуществ при уплате ТН. Также предусмотрены некоторые денежные компенсации. Налогоплательщикам стоит ознакомиться с правилами внесения налоговых платежей, а также существующими льготами.

Кого признают ветераном труда

Ветеранами труда признаются следующие категории граждан:

  • представители старшего поколения, награжденные при СССР особыми наградами за добросовестный труд;
  • лица, вышедшие на пенсию со званием «Ветеран труда»;
  • граждане, долгое время работающие на одном предприятии и имеющие соответственные поощрения;
  • труженики тыла времен Великой Отечественной войны (для женщин выслуга лет должна составлять 35 лет, для мужчин — 40).

Все лица, относящиеся к перечисленным категориям могут рассчитывать на получение от государства льгот.

Общие сведения

На региональном уровне власти определяют особенности функционирования льготной системы. Так, в зависимости от местного законодательства субъекта Российской Федерации ветераны труда могут получить скидку на оплату налога за транспорт или же быть полностью освобождены от необходимости внесения средств по ТН.

Чтобы иметь возможность пользоваться льготами, обсуждаемой категории населения необходимо позаботиться о соответствии эксплуатируемого транспортного средства необходимым для получения особых условий требованиям. Автомобиль льготника должен иметь мощность не более 100 лошадиных сил.

Так как установление льготных условий оплаты налога остается на усмотрение субъекта федерации, некоторые регионы могут предоставлять труженикам полные льготы в то время, как другие не позаботятся даже о сниженной ставке. Например, в столице ветераны труда ни при каких условиях не смогут снизить размер транспортного налога. А вот в Иркутске или республике Башкортостан система льгот отлажена отлично.

Если в регионе предусмотрена возможность получения скидки при оплате налога и транспортное средство представителя особой категории населения подходит под установленные требования, ветеран должен обратиться в налоговую инспекцию.

При посещении отделения для получения льгот необходимо иметь при себе:

  • паспорт гражданина;
  • удостоверение ВТ;
  • документы на транспортное средство.

После предоставления данного пакета лицо сможет пользоваться сниженной ставкой или будет освобождено от уплаты транспортного налога.

Важно знать: если ветеран не сразу узнал о возможности получения льгот и вносил платежи по налогу за транспорт, он может вернуть уплаченные деньги. Для этого необходимо заполнить бланк заявления на возврат средств с указанием счета, на который гражданин желает получить перевод.

Законодательная база

Обязанность автомобилистов вносить средства по транспортному налогу зафиксирована в Налоговом кодексе РФ. В бюджет различного уровня (федеральный и региональный) отчисления идут с транспортных средств, чья мощность превышает отметку в 100 лошадиных сил.

Размер базового тарифа по уплате налога за транспорт устанавливается каждым субъектом федерации индивидуально. Однако все регионы обязаны ориентироваться на средний показатель значения, зафиксированный в главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации. В указанном положении законодательства также указан регламент периода внесения средств по ТН и сроки подачи налоговых деклараций.

Согласно подписанному 24.07.2002 Федеральному закону под номером 110 все вопросы, возникшие в ходе решения вопросов относительно предоставления льгот, подлежат решению на уровне каждого отдельного региона.

На основе законодательной базы от внесения средств по налогу за пользование транспортным средством также освобождаются:

  • ветераны ВОВ;
  • ветераны боевых действий послевоенного периода;
  • ветераны труда.

Все законодательные акты субъектов РФ обязаны подчиняться требованиям законов, принятых на федеральном уровне. В отношении рассматриваемого аспекта данную норму можно трактовать следующим образом: регионы могут по своему усмотрению устанавливать льготные условия определенным категориям населения, если подобное решение не будет противоречить требованиям всероссийских норм.

Важно знать: статус ветерана труда может быть присвоен только органами соцзащиты населения Российской Федерации. Данная норма зафиксирована в Федеральном акте под номером 5-ФЗ «О ветеранах», принятом 12.01.1995. Также требование попадает под действие ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» №173-ФЗ в редакции от 17.12.2001.

Какие бывают налоговые льготы для ветеранов труда

В зависимости от пола гражданина устанавливается минимальный срок трудового стажа для приобретения льгот по налогу за владение транспортным средством. Также существует деление особых условий на федеральные (всероссийские) и региональные (местные).

Федеральные

На высшем уровне предоставления особых условий для ветеранов предполагаются следующие льготы:

  • полное освобождения гражданина от обязанности внесения налоговых платежей;
  • компенсационные выплаты в размере половины стоимости коммунальных затрат;
  • с первого сентября по 15 мая вне зависимости от года: право на приобретение авиа и ж/д билетов со скидкой, равной половине общей стоимости.
  • право выбора периода отпуска (для ветеранов, продолживших работать);
  • право безвозмездного пользования общественным транспортом;
  • возмещение средств, потраченных в муниципальных учреждениях на зубные протезы (неважно: изготовление или ремонт);
  • право на внеочередное подключения услуг телефонной связи;
  • бесплатное пользование услуг государственных мед центров;
  • получение пенсионных и иных дополнительных выплат.

При наличии возможности ветеран может пользоваться любыми из указанных в перечне льгот.

Региональные

В разных регионах страны ветераны пользуются разным пакетом льготных услуг. По каждому субъекту формируются списки лиц, которые имеют право пользования особыми условиями при оплате налога за владение транспортным средством.

К числу законодательных актов субъекта в отношении рассматриваемого вопроса относятся:

  • состав и содержание перечня местных особых условий, которые предоставляются лицам при погашении налоговых квитанций;
  • перечень граждан, которые имеют статус льготников.

Необходимо помнить, что размер суммы выплат устанавливается местными административными органами власти.

Таблица с основными городами

Ознакомиться с размером льгот для ветеранов труда можно с помощью местных законодательных актов. Тем не менее собственники ТС, имеющие звание ветерана труда, могут ознакомиться с тарифами наиболее популярных регионов.

• Мощность двигателя до 150 лошадиных сил для автомобилей

• До 50 лошадиных сил для мотоциклов

• Мощность двигателя до 150 лошадиных сил для автомобиля,

• До 35 л. с. — для мотоциклов

• До 20 л. с. — для лодок

• Мощность двигателя до 100 лошадиных сил.

• Если параметр мощности превышает указанный показатель, налог уплачивается, но со скидкой

• Мощность двигателя до 100 лошадиных сил

• Для авто старше семи лет и мощностью от 100 до 125 лошадиных сил

• Мощность мотоцикла —до 40 л. с.

• Мощность водного транспорта — до 100 л. с.

Важно уточнять в региональном законодательстве условия получения данных особых условий.

Как получить статус ветерана труда

Официальный статус ветерана труда можно приобрести с помощью обращения в отделение соцзащиты с соответствующим заявлением. Причем обращаться нужно только в орган, расположенный по месту жительства лица, желающего приобрести подтверждение статуса ВТ. Бланк для заполнения можно скачать с открытого интернет-ресурса.

Порядок присвоения лицу звания ВТ определен органами федеральной власти. На основании указанных норм органы социальной защиты выносят решение относительно выдачи документов ВТ в течение 30 дней. По итогу рассмотрения заявления лицу могут как отказать в присвоении статуса, так и утвердить просьбу. Основанием для отказа может являться выявление комиссией ошибок в предоставленных документах на получение.

Обычно уведомление о принятом решении заявитель получает в течение 5 рабочих дней на основании распорядительного документа. Если комиссия приняла решение присвоить гражданину статус ветерана труда, он получит специальное удостоверение, заверенное руководством соцзащиты.

Пакет документов

Чтобы иметь возможность приобретения льгот, гражданин должен предоставить установленный пакет документов.

В необходимый перечень входят:

  • паспорт гражданина;
  • базовые документы на транспортное средство (включая полис обязательного страхования);
  • официальное удостоверение ветерана труда.

При отсутствии какого-либо документа лицо может донести недостающую бумагу и вновь обратиться в органы.

Куда обратиться

Для получения права пользования льготными условиями оплаты транспортного налога, ветерану труда необходимо обратиться в ФНС по месту проживания. При этом необходимо предоставить органам заполненный бланк требования о предоставлении льгот и соответствующий пакет документов. Стоит отметить, что список необходимых документов должен соответствовать региональным требованиям.

Ветеран труда для получения льгот может действовать через своего законного представителя. Однако у действующего от имени льготника лица должна быть нотариально подтвержденная доверенность на осуществление действий от лица заявителя.

В каких случаях должны платить полностью

Размер налогового отчисления за использование транспортного средства напрямую зависит от мощности силового агрегата автомобиля. Если средство передвижения льготника обладает мощностью 200 лошадиных сил, но местное законодательство предусматривает льготы только для авто с мощностью 150 л. с., размер налога вычисляется от разницы. Это означает, что после проведения вычислений (200 л. с. – 150 л. с.) налогом будет облагаться показатель 50 лошадиных сил.

Заключение

Льготные условия оплаты транспортного налога предусмотрены в некоторых субъектах Российской Федерации. При этом возможность полного освобождения от обязанности внесения платежей за использование транспортного средства в большинстве случаев предоставляется только Героям Социалистического труда или же полным кавалерам ордена Трудовой Славы.

Налоговые льготы распространяются на автомобили определенной мощности двигателя. Чтобы реализовать право на получение особых условий уплаты, необходимо подать заявление в инспекцию ФНС по месту проживания. Также к заполненному бланку необходимо приложить установленный на региональном уровне перечень документов.

Какие льготы по налогу на транспорт есть у ветеранов труда?

Ветераны труда входят в число категорий населения, которые обладают правом на получение льгот в нашем государстве. Одной из доступных привилегий является сидка на налоговый сбор, взимаемый за эксплуатацию собственного автомобиля.

Правовые основы налоговых льгот для ветеранов труда

Основания для полного или частичного освобождения от необходимости уплаты транспортного налога гражданином, являющимся ветераном труда, прописываются в содержании статей 356-363 НК РФ. В данных документах в полной мере отражаются условия и правила получения описываемых налоговых льгот.

Конкретные правила, касающиеся размера ставок и мощности двигателей автомобилей, при которой они могут быть освобождены от налогообложения, определяются на региональном уровне. Соответственно, в разных субъектах нашего государства они могут отличаться.

Статус ветерана труда, наличие которого является основанием для предоставления льготы, присваивается таким категориям граждан:

  • награжденным почетными званиями и медалями, полученными в СССР и РФ;
  • имеющим ведомственные отличительные знаки и минимально необходимый для получения страховой стаж (пять лет);
  • трудившимся в тылу в период Великой Отечественной войны в несовершеннолетнем возрасте;
  • имеющим требуемый минимум выслуги лет (непрерывный стаж работы) – 35 и 40 лет для лиц женского и мужского пола соответственно.

ВАЖНО! С 2005 года региональные власти были наделены правом самостоятельного определения условий, соблюдение которых требуется от гражданина для получения звания. Однако единожды оформленный статус в дальнейшем не перестает действовать: если гражданин сначала жил в регионе, где он удовлетворял условиям местного законодательства для получения статуса, а в дальнейшем переехал в другой, где не смог бы стать ветераном труда, имеющийся у него статус не будет аннулирован.

Какие существуют льготы по транспортному налогу для ветеранов труда

Как уже было сказано, льготы по транспортному налогу для ветеранов труда в разных субъектах нашего государства отличаются. Более того, в некоторых регионах они вовсе отсутствуют. Привилегия может предоставляться в двух видах:

  • полное освобождение транспортного средства от налогообложения;
  • предоставление определенной скидки на платежи по налоговому сбору.

При этом необходимо соблюдать следующие условия:

  • привилегия по налогу на ТС может быть оформлена только в отношении одной единицы транспортного средства: если гражданин имеет два и более автомобиля, то на все, кроме одного, он платит налог в полном объеме вне зависимости от своего статуса;
  • ограничения по мощности: получить скидку на налог или же полностью освободиться от него (зависит от региона) можно только в отношении автомобиля, мощность двигателя которого не превышает установленную в субъекте отметку.

ВНИМАНИЕ! Если гражданин владеет одним транспортным средством мощностью в 150 лошадиных сил, а в регионе льгота по освобождению от обязанностей по уплате налога предоставляется только на те автомобили, мощность которых не превышает сотни, это не значит, что он не сможет ее получить. В таком случае используется принцип частичного освобождения. То есть из имеющихся 150 л.с. освобождены от налогового сбора будут только 100. По оставшимся 50 владелец должен будет заплатить налог в полном объеме.

Нередко возникают такие ситуации, когда заявление на оформление описываемой привилегии подается спустя какое-то время с момента, когда гражданин получил возможность ее использования. В таком случае производится перерасчет уплаченных сборов и часть денежных средств возвращается. Однако оформить возврат можно только за три предыдущих года.

Например, если человек подал заявку на получение преференции в виде полного освобождения от обязанности по уплате транспортного налога в 2018 году, а право на ее использование у него имеется с 2010, то он сможет оформить перерасчет за 2016, 2017 и 2018 годы. Все денежные средства, уплаченные в счет налоговых сборов за эти три года, будут возвращены.

Как получить льготу

Алгоритм оформления и получения льготы на транспортный налог для ветеранов труда подразумевает необходимость выполнения следующей последовательности действий:

  1. Сбор требуемого набора документации.
  2. Составление заявления.
  3. Предоставление заявления в отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации.
  4. Ожидание решения.

В случае принятия положительного решения по поданному заявлению гражданину предоставляется преференция. Также после этого он получает возможность оформления перерасчета за предыдущие периоды (при условии наличия достаточных оснований).

Список документов

Требуемый набор документации включает:

  • заявление об освобождении от налога (полном или частичном);
  • паспорт или любой другой документ, способный идентифицировать личность заявителя;
  • удостоверение ветерана труда;
  • технический паспорт автомобиля и сопутствующая документация;
  • страховой полис ОСАГО.

Заявка может быть подана представителем гражданина. В таком случае ему дополнительно потребуется предоставить свой паспорт и нотариально заверенную доверенность, на основании которой он получил полномочия представлять интересы заявителя.

Куда обращаться

Заявление вместе с документами должно быть подано в отделение ФНС по месту регистрации. Направить его туда можно одним из следующих способов:

  • посредством личного обращения;
  • с помощью услуг почтовых отделений;
  • через услуги многофункциональных центров (потребуется уточнить наличие возможности, так как она имеется не в каждом МФЦ);
  • в режиме онлайн на официальном интернет-портале ФНС РФ.

Заявка рассматривается в течение десяти рабочих дней с даты подачи. Способы, с помощью которых можно подать заявление на перерасчет платы после получения положительного решения на оформление льгот, а также сроки его рассмотрения аналогичны описанным выше.

«Льгота за работу»: как столичные ветераны труда платят транспортный налог

Юлия Меркулова
Автор статьи
Практикующий юрист с 2012 года

Звание «Ветеран труда» ранее обладало особым почетом. Любой советский человек, если не был тунеядцем, обязательно обретал его к закату своей трудовой карьеры. Но времена меняются, и от былого престижа не осталось и следа. Теперь наградой за доблестный труд можно считать разве что льготы. Да и те, к слову, должны быть приняты на региональном уровне, а иначе – «ухо от селедки».

Сегодня в поле нашего внимания попал транспортный налог. В открытом доступе нет информации, сколько ветеранов труда владеют автомобилями, но мы точно знаем – их миллионы. Для репрезентативности и объективности изложенной информации, мы изучили, какая льгота ветеранам труда по транспортному налогу положена в Москве и области, и что делать ветеранам из других областей. Ниже – только актуальные сведения на 2019 год.

Льготы только в регионах

Сам по себе транспортный налог является региональным, так как вводится в действие законами субъекта. Соответственно, и введение льгот по нему – прерогатива регионального законодателя (ст. 356 НК). Это право, а не обязанность субъекта: он не только вводит льготы, но и определяет их размер, категории лиц, которые могут на них претендовать, а также условия их получения.

Каждый регион диктует свой подход, а потому единого перечня льготников по транспортному налогу в пределах России просто не существует. Из-за этого рассматривать налоговые льготы на транспортный налог корректно только в контексте конкретного субъекта федерации. Начнем со столицы.

Скупая Москва

В столице особенности уплаты автомобильного сбора определяются Законом г. Москвы № 33 от 09.08.2008 “О транспортном налоге”. Статья 4 Закона вводит перечень из 14 категорий льготников, в числе которых и Герои СССР, и ветераны с инвалидами ВОВ, и инвалиды 1-2 групп, и даже многодетные родители … но только не ветераны труда. На льготы для них в столичном бюджете средств не нашлось, потому они обязаны платить транспортный налог в полном объеме по ставкам, определенным ст. 2 Закона. Они поставлены в зависимость от мощности двигателя автомобиля – чем выше мощность, тем больше ставка.

Транспортный налог для ветеранов в Москве и Московской области

Особенности уплаты транспортного налога для ветеранов в Москве и Московской области определяются региональными законодательными актами. Возможность использования привилегий зависит от мощности и типа транспортного средства. Рассмотрим, кто может воспользоваться льготами, как все правильно оформить, какие понадобятся документы и как их подать в ИФНС.

Кому предоставляются льготы по транспортному налогу в Москве и Московской области?

В Москве и области воспользоваться льготами по уплате транспортного налога могут разные категории граждан, в том числе и ветераны боевых действий (далее – ВБД) или Великой Отечественной войны.

  • Действующие или бывшие военнослужащие, уволенные в запас, служащие войск нацгвардии, сотрудники уголовно-исполнительной системы и иные лица, направленные в другие страны по поручению властей СССР или РФ для выполнения служебных обязанностей и участия в боевых операциях;
  • Лица, направляющиеся с 2015 года в Сирию для обеспечения выполнения спецзадач;
  • Граждане, участвующие в работах по разминированию территорий СССР и других государств после окончания Отечественной войны вплоть до конца 1951 года;
  • Военнослужащие, участвующие в спецоперациях в Дагестане в августе-сентябре 1999 г.;
  • Служащие автобатальонов, направленные во время военных действий в Афганистан для выполнения служебных задач;
  • Служащие летных составов, участвовавшие в операциях на территории Афганистана.

Таким образом, звание ВБД присваивается практически всем гражданам, принимавшим участие в военных операциях на территориях разных государств, определенных приложением к вышеуказанному ФЗ №5.

Удостоверение ВБД выдается по решению командования и специальной комиссии. Впоследствии его можно использовать для оформления разных льгот, в т.ч. и по уплате транспортного налога.

Помимо ВБД, привилегии полагаются и ветеранам Великой Отечественной войны. Такое звание присваивается на основании ст. 2 и 4 ФЗ №5 отдельным категориям граждан:

  • Военнослужащие, в т.ч. и уволенные в запас, проходившие военную службу в воинских частях, штабах: партизаны, члены подпольных учреждений на временно оккупированных территориях СССР, участники боевых операций;
  • Лица начальствующего и рядового состава противопожарной службы, армии, органов уголовно-исполнительной системы, государственной безопасности;
  • Граждане, принимавшие участие в сборах военных припасах и разминированию в период с 22 июня 1941 года по конце 1951г.;
  • Участники ВОВ;
  • Разведчики, контрразведчики, выполнявшие специальные поручения;
  • Награжденные медалью «За оборону Ленинграда», знаком «Жители блокадного Ленинграда»;
  • Работавшие в тылу во время войны.

Присвоение ветеранского звания производилось при участии Министерства обороны, МВД, ФСБ и иных учреждений. До 2000 года его получили многие граждане, но и сейчас те, кому удостоверение не было выдано, могут обратиться с документами в военкомат. Но такие люди если и есть, то их единицы.

Читать еще:  Внесены изменения в статью 102 Налогового кодекса Российской Федерации

При наличии удостоверений ветераны ВОВ или боевых действий могут пользоваться льготами по уплате транспортного налога. Они определяются региональными властями, и в некоторых случаях устанавливаются ограничения по количеству л.с.

Льготы предоставляются только на одну единицу техники, находящуюся в собственности льготника. Если у ветерана несколько автомобилей, оформить привилегии получится лишь на один.

Кроме того, при наличии нескольких оснований для оформления льготы можно использовать только одно. Полное или частичное сложение льгот по уплате налогов не предусмотрено.

Льготы по транспортному налогу в Москве

Льготы по оплате транспортного налога в Москве и области разные, и в первом случае они предоставляются на основании Закона г. Москвы от 09.07.2008 №13, последние изменения в который вносились в ноябре 2019 года.

Ветеранам и другим категориям граждан предоставляется полное освобождение от уплаты налога за транспортные средства мощностью до 200 л.с. Если мощность ДВС выше, налог уплачивается согласно установленным ставкам от л.с., превышающих значение «200».

Помимо ветеранов ВОВ и боевых действий, воспользоваться указанной льготой могут организации, занимающиеся пассажирскими перевозками на транспорте общего пользования, Герои СССР и РФ, инвалиды 1 и 2 групп, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, один из опекунов или усыновителей несовершеннолетнего ребенка-инвалида, а также граждане, имеющие в собственности легковые машины мощностью до 70 л.с.

Важно учитывать, что льготы не распространяются на водный, воздушный транспорт, мотосани и снегоходы.

Налоговые ставки в Москве

Ставки зависят от мощности легкового автомобиля. Ниже указана сумма в рублях за каждую л.с.:

Мощность (л.с.)Сумма
До 10012
100-12525
125-15035
150-17545
175-20050
200-22565
225-25075
От 250150

Как говорилось ранее, за автомобили до 200 л.с. ветераны налог не платят. Если мощность превышает 200 л.с., сумма рассчитывается следующим образом:

Ветеран боевых действий живет в Москве, в его собственности один автомобиль мощностью 225 л.с. Т.к. по закону только на машины до 200 л.с. предусмотрено освобождение, он заплатит налог согласно установленным ставкам:

225 х 65 = 14 625 руб. – общая сумма к уплате за год.

Льготы по транспортному налогу в Московской области

В Москве и Московской области действуют разные законы о льготах и налоговые ставки. Льготники, проживающие в области, могут воспользоваться привилегиями на основании Закона МО от 24.11.2004 №151-2004/ОЗ, если у них есть легковые автомобили мощностью до 150 л.с., мотороллеры или мотоциклы до 50 л.с.

Помимо ветеранов, привилегии предоставляются другим категориям граждан:

  • Героям РФ или СССР;
  • Участникам ВОВ;
  • Инвалидам 1 или 2 группы;
  • Инвалидам с детства;
  • Многодетным семьям.

Инвалидам 3 группы доступна скидка в размере 50% по уплате налога.

Следует учитывать, что владельцам автомобилей мощностью от 150 л.с. придется платить налог от количества «лошадей», превышающих установленное значение.

Налоговые ставки в области

Ставки в Московской области для владельцев машин устанавливаются не такие, как в Москве:

Мощность (л.с.)Стоимость 1 л.с.
До 10010
100-15034
150-20049
200-25075
От 250150

Пример:

Ветеран живет в Московской области, владеет легковым автомобилем мощностью в 270 л.с. Налог для него рассчитывается от полной суммы:

120 х 150 = 40 500 руб.

Налоговые ставки могут меняться – они устанавливаются властями субъектов РФ.

Как оформить льготы по транспортному налогу: пошаговая инструкция

Чтобы воспользоваться привилегиями по уплате налога на транспортное средство, нужно выполнить несколько шагов:

  1. Заполнить заявление по установленной форме и подать в территориальное подразделение ИФНС вместе с документами, подтверждающими основания для предоставления льготы.
  2. Дождаться результатов рассмотрения заявления. На это сотрудникам налоговой службы отводится 30 календарных дней, при необходимости срок может быть продлен, о чем льготник получает уведомление.
  3. Получить уведомление о предоставлении льготы. Оно направляется Почтой РФ, а при подаче документов в электронном виде – в личный кабинет налогоплательщика или на электронную почту.

При использовании дистанционных способов подачи весь процесс займет не более 5 минут. Если есть возможность только личного обращения в ИФНС, но у льготника не получается туда прийти, он вправе отправить в налоговую представителя, оформив письменную доверенность.

Документы

Чтобы воспользоваться льготами, в ИФНС нужно представить ряд документов:

  • Заявление;
  • ПТС и СТС;
  • Удостоверение ветерана.

С документов снимаются копии, оригиналы возвращаются владельцам.

Образец заявления

Заявление во всех регионах заполняется по унифицированной форме 1150063. Для заполнения понадобятся следующие данные:

  • Ф.И.О., дата рождения, серия и номер паспорта, место рождения, адрес регистрации льготника;
  • Номер телефона;
  • Реквизиты доверенности, если документы подает поверенный;
  • Реквизиты удостоверения: серия и номер, дата выдачи, наименование выдавшего органа, период действия документа;
  • Сведения об автомобиле: год выпуска, марка, модель, госномер, номера двигателя и кузова, вид транспортного средства, период действия льготы, реквизиты ПТС и СТС.

Внизу ставится подпись заявителя-льготника.

Скачать образец заявления о предоставлении льготы по уплате транспортного налога

Как подать заявление?

Помимо личного обращения в налоговый орган, подать заявление об освобождении от налогообложения можно другими способами:

  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС. Он открывается при обращении в налоговую, но можно войти и с помощью учетной записи на «Госуслугах»;
  • Через отправку заказного письма с уведомлением о вручении в ИФНС;
  • В МФЦ.

Если выбор пал на МФЦ, рекомендуется записаться на прием заранее, чтобы не ждать в очереди. Это можно сделать на сайте ведомства, выбрав причину обращения, наиболее удобную дату и время. По приходу достаточно взять талончик в терминале, а затем через несколько минут подойти в соответствующее окошко – оно отражается на электронном табло.

Основания для отказа

Отказать ИФНС в предоставлении льгот может только в нескольких случаях: если заявителем представлен неполный набор документов, либо у него отсутствует право на получение льготы.

На практике отказы крайне редки, и даже если гражданин не приносит один из нужных документов, у него есть возможность обратиться в налоговую службу в любое рабочее время повторно с полным перечнем справок.

Ветеранский статус присваивается гражданам пожизненно, следовательно, льготы по уплате налога предоставляются на все время.

Транспортный налог для ветеранов труда

В нескольких регионах России ветеранам труда положены льготы при оплате транспортного налога, но в большинстве их нет. Зато есть льготы для пенсионеров и получателей государственных наград. Мы собрали в таблицу регионы, где ветераны должны платить налог на машину, где — освобождены от налога. Рассказываем, как получить льготу: какие документы собрать, куда отнести и какое заявление заполнить.

Оглавление

  • Должны ли ветераны труда платить налог
  • Понятие «ветеран труда»
  • В каких регионах предусмотрены льготы
  • Какие еще льготы имеют ветераны труда
  • Какие документы надо собрать для льготы
  • В какие сроки принимается решение
  • Что если ветеран труда покупает еще один автомобиль
  • Куда писать жалобу, если во льготе отказали

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Должны ли ветераны труда платить транспортный налог

Налог платят все владельцы машин, мотоциклов, автобусов и других транспортных средств. Для ветеранов труда по федеральным законам исключений нет, но их могут вводить на уровне регионов. Например, в Москве они уплачивают налог наравне со всеми, в соседней Московской области — 50% от налога.

Чтобы узнать, нужно ли платить налог, обратитесь в ближайшее отделение налоговой или воспользуйтесь сервисом на сайте nalog.ru. Заполните форму, нажмите «Найти», затем — «Подробнее» и выберите вкладку «Региональные льготы».

Эта форма на сайте налоговой позволяет быстро посмотреть, какие налоговые льготы есть в регионе

Юридические тонкости: понятие «ветеран труда»

Чтобы получить такой статус, нужно удостоверение. Его дают, как правило, пенсионерам при выполнении любого из условий:

  • стаж от 20 лет для женщин, от 25 — для мужчин, или пенсия за выслугу лет. При этом нужно иметь награду: орден, медаль, почетное звание СССР или России, почетную грамоту, благодарность президента РФ или знаки отличия в труде.
  • стаж от 35 лет для женщин, от 40 — для мужчин, при условии, что они начали работать до 18 лет во время войны. В этом случае награды не важны.

Чтобы получить удостоверение, обратитесь в министерство труда по месту прописки. Без заявления этот статус не присваивают.

В каких регионах предусмотрены льготы для ветеранов труда

Льготы действуют всего в четырех регионах России: Московской и Иркутской областях, Башкортостане и Хабаровском крае. В других регионах есть послабления для пенсионеров и для тех, кто получил государственные награды. Это значит, что ветераны труда тоже смогут не платить там налог. Рассмотрим на примере регионов, где есть города-миллионники.

Город, регионЛьготаКомуМаксимальная мощность машины
Москва100%герои СССР и РФ, полные те, кто получил орден Славы, ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, жертвынет
радиационных катастроф.
100%все категории70 л. с.
Московская область50%ветераны труда150 л. с.
Санкт-Петербург100%пенсионеры150 л. с., российского производства
Новосибирская область80-100%пенсионеры150 л. с.
Свердловская область100%пенсионеры150 л. с.
Нижегородская область50-100%пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы150 л. с.
Татарстан100%герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славынет
Челябинская область100%герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы180 л. с.
Омская область100%герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славынет
Самарская область50-100%пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы100 л. с.
Ростовская область100%герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славынет
Башкортостан100%ветераны труда100 л. с.
Красноярский край100%герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы100 л. с.
Воронежская область100%герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славынет
Пермский край50%пенсионеры125 л. с.
Волгоградская область100%герои Соцтруда100 л. с.

Какие еще льготы имеют ветераны труда

Основные перечислены в ст. 13 федерального закона «О ветеранах». Размер выплат и условия получения каждый регион определяет отдельно.

Пенсия. В дополнение к пенсии по старости выплачивают ежемесячную денежную выплату (ЕДВ).

Льгота по имущественным налогам. В отдельных регионах не надо платить имущественные налоги или можно получить на них скидку: на транспорт, землю, другое имущество.

Бесплатный проезд в общественном транспорте. Часто можно не платить за проезд в троллейбусах, трамваях и автобусах. Бывает, что число поездок ограничено или есть только скидка на социальный проездной.

Возврат 50% от платы за ЖКХ. В большинстве регионов бюджет возвращает половину от оплаченной суммы за коммунальные услуги и содержание дома в виде прибавки к пенсии.

Возмещение денег на протезирование зубов. Воспользоваться услугой можно только в клинике, которая заключила договор с Минздравом — как правило, это городская поликлиника. Перед этим пациент встает в очередь на льготу. Право на возврат дают раз в несколько лет.

Какие документы надо собрать для получения льготы

С сентября 2019 года налоговая сама учитывает льготу, если налогоплательщик имеет на нее право. Обращаться в ФНС с заявлением не нужно. Но бывают ошибки, поэтому, если в регионе есть льгота, а уведомление все равно пришло, — обратитесь в ФНС.

  • заявление о предоставлении льготы по форме,
  • паспорт ТС,
  • удостоверение ветерана труда.

Документы подают в налоговую лично, через МФЦ или отправляют заказным письмом. Быстрее всего сделать это через личный кабинет на сайте nalog.ru.

В какие сроки принимается решение о предоставлении льготы

Налоговая рассматривает заявление в течение 30 дней. Если сотруднику ФНС нужно запросить дополнительные данные, срок продлевают, но не больше чем на 30 дней. Заявителя об этом уведомляют.

Когда налоговая принимает решение, она тоже уведомляет заявителя об одобрении или отказе.

Что если ветеран труда покупает еще один автомобиль или меняет старый

Если в регионе есть льгота, она обычно применяется только к одному автомобилю по выбору собственника.

Второй автомобиль. Если купить вторую машину, то за нее придется платить налог в полном объеме.

Замена старого авто. Если заменить старый автомобиль на новый, по нему можно снова получить льготу — ее должны назначить автоматически. Если этого не произойдет, обратитесь в налоговую.

Куда писать жалобу, если в предоставлении льготы отказали

Если в предоставлении налогового послабления отказали, можно написать жалобу в инстанцию выше. Например, если вы обращались в межрайонную налоговую, то пожалуйтесь в городскую.

Важное о льготах по транспортному налогу ветеранам труда и боевых действий

Собственники средств передвижения обязаны оплачивать транспортный налог в бюджет. Но отдельные категории автовладельцев имеют право на льготное налогообложение.

В частности льготы по транспортному налогу доступны ветеранам. Устанавливаются поблажки в уплате налоговых сборов каждым субъектов РФ самостоятельно.

Рассмотрим, что именно законодательство предлагает для таких плательщиков в различных регионах страны: платят ли ветераны боевых действий и труда транспортный налог или им положены льготы?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87. Это быстро и бесплатно !

Общая информация по льготам

Списка федеральных льготников по транспортному налогу не существует. Такие преференции назначаются исключительно на региональном уровне – областные нормативные акты регулируют вопрос предоставления льгот по уплате налога автовладельцами.

Различается лишь состав и содержание региональных льгот, а перечень категорий граждан, кому они полагаются, схож для всех субъектов РФ. Льготы на транспортный налог обычно предназначены для следующих лиц:

  • ветераны Великой Отечественной Войны;
  • участники локальных войн и боевых действий, например, в Афганистане, Чечне, Анголе, Вьетнаме и других местах, где участвовали советские и российские солдаты;
  • ветераны военной службы, а также пенсионеры – бывшие военнослужащие;
  • ветераны труда.

Еще раз стоит подчеркнуть, что размер и наличие льготы по данному виду фискальных сборов в бюджет региона устанавливают власти конкретного субъекта РФ, поэтому вариаций налогообложения может быть множество. Какие-то ветераны могут вовсе не попасть под действие льгот, поскольку обязательно в список включаются только ветераны ВОВ, а все остальные могут не входить в него.

Различается и сама поддержка льготных категорий граждан. Где-то ветераны освобождаются полностью от уплаты налога на свои транспортные средства, а где-то получают скидку от базового тарифа в размере 50-80%.

Здесь можно получить освобождение от уплаты данного налога лишь при наличии статуса ветерана ВОВ или других боевых действий, либо инвалида 1-2 группы, чернобыльца, многодетных родителей.

Типы автомобилей

Есть и определенные ограничения на само принадлежащее льготнику средство передвижения – не все машины попадают под налоговые преференции. В разных регионах свои требования к транспортному средству, на которое распространяется скидка или освобождение от налогового бремени.

Главное ограничение на средство передвижения, которое облагается транспортным налогом по льготной схеме – это то, что льгота распространяется только на один автомобиль (мотоцикл). Если у ветерана несколько машин в личном автопарке, то за все остальные он будет уплачивать транспортный налог на общих условиях.

В Москве в соответствии с городским законом №33 от 9.07.2008 года (с изм. от 1.04.2015) «О транспортном налоге» устанавливается ограничение и на мощность транспортного средства, подлежащего льготному налогообложению – она не должна превышать 200 л. с. или 147,1 кВт. Более мощные машины будут подвергаться налогообложению по базовым ставкам без послаблений.

На основании Закона города Санкт-Петербург №487-53 от 4.11.2002 года (в ред. 13.11.2014 г.) «О транспортном налоге» в городе на Неве получают скидку в 100% на уплату транспортного налога на одно средство передвижения ветераны всех войн, но только если:

  • мощность автомобиля не превышает 150 л. с., а катера или моторной лодки – до 30 л. с.;
  • либо вместо мощности двигателя учитывается возраст транспорта и право на льготу получают владельцы ТС старше 15 лет.

В Крыму (Закон республики № 8-ЗРК/2014 от 19.11.2014 года «О транспортном налоге») возраст автомобиля определяет размер льготы для всех категорий граждан, так, скидка 20% от сумма транспортного налога полагается за 10-ти летнюю машину, 30% — за авто старше 15 лет и 50% — если машине больше 20 лет. Ветераны же пользуются льготами, аналогичными московским.

Полное освобождение от уплаты

Каждый регион опять же самостоятельно определяет, какие категории ветеранов получат только скидку или будут полностью освобождены от уплаты транспортного налога.

На федеральном уровне освобождаются от уплаты транспортного налога владельцы автомобилей с мощностью двигателя менее 100 л. с., полученных через органы социальной защиты, а также собственники машин, оборудованных для управления инвалидами.

Например, в Москве не должны уплачивать такой налог на свой автомобиль (мотоцикл) ветераны Великой Отечественной войны и других войн и боевых действий, но только если мощность его двигателя соответствует льготным критериям (не более 200 л. с.).

В Санкт-Петербурге освобождаются от уплаты данного налога владельцы отечественных машин менее 80 л. с., год выпуска которых ранее 1990 года, вне зависимости от наличия статуса ветерана, а если льготник – ветеран ВОВ или других войн, то мощность двигателя может достигать 150 л. с., а возраст авто – 15 лет.

За счет средств, взимаемых с плательщиков транспортного налога, формируются местные бюджеты, поэтому власти на местах самостоятельно решают не только как потратить эти деньги, но и как их собрать.

Соответственно исключительно от действий депутатов на местах зависит и размер транспортного налога, и состав его плательщиков, а значит – категории льготников, куда могут быть включены все ветераны или только ветераны войны.

Решения на областном уровне также влияют на то, будут ли льготники освобождены от уплаты налога, либо просто получат определенную скидку.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Льготы по транспортному налогу для ветеранов труда

  • В Москве и Московской области
  • В Санкт-Петербурге и Ленинградской области
  • В другом регионе
  • Как ветерану труда получить льготу

Льготы по налогу на автомобиль регулируют субъекты Российской Федерации. Это означает, что в некоторых частях страны ветераны труда транспортный налог (ТН) оплачивают, а в других — полностью или частично от него освобождены.

Субъекты не только устанавливают размер льготы, но и условия ее получения. Чаще всего не платить ТН можно за легковые автомобили с ограничением по мощности до 100-150 л.с. Так, для получения льготы не только сам автовладелец должен принадлежать к категории льготников, его автомобиль также должен соответствовать определенным требованиям.

Сравнить, как отличаются условия освобождения от оплаты ТН для ветеранов труда в разных регионах России, вы можете с помощью этой таблицы. А более подробно о льготах для ветеранов мы расскажем ниже.

Субъект РФРазмер льготыТребования к ТС
Москванет
Московская обл.50%легковое авто (до 150 л.с.) или мотоцикл (до 50 л.с.)
Санкт-Петербург100% **ТС до 200 л.с.
Ленинградская обл.100% *легковое авто (до 150 л.с.)
Краснодарский край100% ***легковое авто (до 150 л.с.), мотоцикл (до 35 л.с.), лодка (до 20 л.с.) с наибольшей мощностью
Красноярский край100% **ТС (до 100 л.с.). Для авто с большей мощностью налог уплачивается со скидкой.
Забайкальский край100% *без ограничений
Иркутская обл.100%легковой автомобиль (до 100 л.с.), легковой автомобиль старше 7 лет (от 100 до 125 л.с.), мотоцикл (до 40 л.с.), водные ТС (до 100 л.с.).
Волгоградская обл.100% *легковое авто или мотоцикл (до 100 л.с.)
Воронежская обл.100% *без ограничений
Ростовская обл.100% *без ограничений
Челябинская обл.100% **ТС до 150 л.с.

* только для Героев Социалистического труда

** только для Героев Социалистического труда и полных кавалеров ордена трудовой Славы

*** только для Героев Социалистического Труда, полных кавалеров ордена Трудовой Славы, Героев труда Кубани

Имеют ли ветераны труда льготы на транспортный налог в Москве и Московской области?

Закон Москвы «О транспортном налоге» не включает данную категорию граждан в список льготников, следовательно налог они выплачивают по стандартным ставкам региона.

Что касается того, есть ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда в Московской области, то здесь автовладельцы имеют возможность оплатить налог с 50% скидкой.

Для лиц. на которых распространяется действие Федерального закона «О ветеранах» (за исключением лиц, указанных в пункте 3 настоящей статьи), ставки транспортного налога уменьшаются на 50 процентов, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

п. 4 ст. 25 Закон Московской области «О льготном налогообложении»

Льгота действительна только на 1 легковой автомобиль (до 150 л.с.) или на 1 мотоцикл (до 50 л.с.).

Имеют ли ветераны труда льготы по ТН в СПб и Ленинградской области?

В Санкт-Петербурге дорожный налог не платят:

Полные кавалеры ордена трудовой Славы;

Герои Социалистического труда.

Льгота распространяется на одну машину мощностью до 200 л.с.

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
. Герои Социалистического Труда. полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 лошадиных сил включительно.

ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»

Остальные «трудовые» ветераны в СПб платят автоналог по общим правилам города.

Что касается Ленинградской области, здесь ТН не нужно выплачивать только Героям Социалистического труда. Льгота действует на 1 легковое ТС до 150 л.с.

От уплаты налога освобождаются:
. Герои Социалистического Труда. за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на граждан указанных категорий.

ст. 3 Закон Ленинградской области «О транспортном налоге»

Как узнать, нужно ли ветеранам труда платить автоналог в моем городе?

Льготы по автоналогу ветеранам встречаются не часто, и обычно они предназначены только для Героев Социалистического Труда или полных кавалеров ордена Трудовой Славы. К примеру, из списка субъектов РФ ниже, только Иркутская область предоставляет возможность не платить автоналог всем ветеранам:

Челябинская обл. и др.

Посмотреть, на каких условиях предоставляется льгота в данных регионах можно с помощью таблицы в начале статьи.

Если же вы проживаете в другой части страны, узнать про льготы ветеранам труда вы можете здесь. Для этого выберите свой регион из списка ниже и на новой странице перейдите к разделу «Льготы». Категории льготников перечислены в первой колонке таблицы.

Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва 78, 98, 178 Санкт-Петербург
01 Республика Адыгея 30 Астраханская область 57 Орловская область
02, 102 Республика Башкортостан 31 Белгородская область 58 Пензенская область
03 Республика Бурятия 32 Брянская область 59, 81, 159 Пермский край
04 Республика Алтай 33 Владимирская область 60 Псковская область
05 Республика Дагестан 34, 134 Волгоградская область 61, 161 Ростовская область
06 Республика Ингушетия 35 Вологодская область 62 Рязанская область
07 Кабардино-Балкария 36, 136 Воронежская область 63, 163 Самарская область
08 Республика Калмыкия 37 Ивановская область 64, 164 Саратовская область
09 Карачаево-Черкессия 38, 85, 138 Иркутская область 65 Сахалинская область
10 Республика Карелия 39, 91 Калининградская область 66, 96, 196 Свердловская область
11 Республика Коми 40 Калужская область 67 Смоленская область
12 Республика Марий Эл 41, 82 Камчатский край 68 Тамбовская область
13, 113 Республика Мордовия 42, 142 Кемеровская область 69 Тверская область
14 Республика Саха (Якутия) 43 Кировская область 70 Томская область
15 Республика Северная Осетия 44 Костромская область 71 Тульская область
16, 116 Республика Татарстан 45 Курганская область 72 Тюменская область
17 Республика Тыва 46 Курская область 73, 173 Ульяновская область
19 Республика Хакасия 47 Ленинградская область 74, 174 Челябинская область
21, 121 Чувашская Республика 48 Липецкая область 75, 80 Забайкальский край
22 Алтайский край 49 Магаданская область 76 Ярославская область
23, 93, 123 Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750 Московская область 79 Еврейская АО
24, 84, 88, 124 Красноярский край 51 Мурманская область 83 Ненецкий АО
25, 125 Приморский край 52, 152 Нижегородская область 86, 186 Ханты-Мансийский АО
26, 126 Ставропольский край 53 Новгородская область 87 Чукотский АО
27 Хабаровский край 54, 154 Новосибирская область 89 Ямало-Ненецкий АО
28 Амурская область 55 Омская область 95 Чеченская Республика
29 Архангельская область 56 Оренбургская область

Как ветерану труда получить льготу?

Чтобы получить возможность полностью или частично освободиться от уплаты ТН, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы и документами, подтверждающими статус льготника.

Как заполнить заявление о предоставлении льготы по ТН?

Скачайте заявление с официального сайта Федеральной налоговой службы или получите его бланк в ближайшей ИФНС вашего города. Заполните заявление по такому образцу:

Какие документы нужно приложить к заявлению?

К заявлению следует приложить копии документов, подтверждающие статус льготника. Таким документом может быть:

Удостоверение ветерана труда;

Орденская книжка и пр.

В некоторых случаях требуются и другие копии — например, паспорта или свидетельства о регистрации автомобиля (ПТС и СТС). Узнать точно можно в налоговой инспекции вашего города.

Как и куда направить документы для получения льготы?

Заявление и копии документов следует направить в налоговую инспекцию по месту прописки. Проверить ее адрес вы можете с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС. Для этого введите в специальное поле адрес проживания и нажмите на кнопку «Далее».

Направить документы можно:

Заказным письмом по почте.

Пока вы не принесете в налоговую заявление, вы не сможете пользоваться льготами. Налоговая без вашего участия не освободит вас от уплаты автоналога.

Итак, в некоторых регионах страны ветераны труда имеют право на льготы по транспортному налогу. Однако чаще всего возможность не платить автоналог предоставляется лишь Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы. Как правило, льгота распространяется только на определенные типы ТС с ограничением по мощности. Чтобы получить право не выплачивать налог, следует направить заявление в ИФНС по месту прописки, приложив к нему копию удостоверения ветерана.

Есть ли льготы по транспортному налогу для ветеранов труда

Под транспортным налогом подразумевается взимание определенной суммы с автовладельцев, которая идет на ремонтирование и строительство дорог РФ. Денежные взносы оплачиваются вне зависимости от того, пользуется ли владелец транспортного средства им или нет.

Ряду категорий граждан положены определенные скидки. Льготы по транспортному налогу ветеранам труда предоставляются на федеральном уровне. Соответственно вопросы о назначении подобных льгот, условий предоставления, размера полностью зависит от того, в каком субъекте федерации проживает автовладелец, а также от принятых нормативных актов и возможностей регионального бюджета. На федеральном уровне такие преференции установлены не были.

Положен ли вычет

Выше было сказано, что не в любом субъекте ветеранам труда полагаются льготы на ТН. Также не всем категориям граждан, которым присудили данное звание, полагается данный вычет из налога.

К ветеранам труда относятся:

  • Обладатели звания и значка «Ветерана труда»;
  • Владельцы почетных званий, медалей, орденов РФ и СССР;
  • Работники, у которых непрерывный стаж 40/35 лет для мужчин/женщин соответственно;
  • Граждане РФ, награжденные специальным ведомственным знаком со страховым стажем 5 лет и более;
  • Граждане, которым было 18 лет в момент трудовой деятельности во времена ВОВ.

На видео – описание льготы:

Для таких категорий граждан транспортный налог снижается, но только если это предусмотрено законодательством конкретного региона.

Также ударником труда может называться обладатель правительственной награды за трудовой подвиг, если человек на одном месте отработал 10 лет и более.

За возможной налоговой преференцией обращаться необходимо в местные органы соцзащиты и налоговую службу, где регистрировали машину или мотоцикл (другой транспорт льготами не предусматривается).

При невозможности посетить инспекция самостоятельно оформляется доверенность на человека, который доставит бумаги, или документы отправляются почтой. Но перед тем, как обращаться, необходимо убедиться, что такая льгота прописана региональным законодательством.

Если ветеран проживает в другом месте, налоговый сбор все равно будет внесен в регион, в котором авто ставилось на учет. Чтобы навести предварительные справки по этому вопросу, необходимо обратиться в налоговую, либо посетить сайт ФНС региона.

Как его оформить

Чтобы оформить льготу, необходим определенный перечень документов, среди которых:

  • Удостоверение ветерана и ксерокс;
  • Заявление в ФНС на имя руководителя (может подать и представитель человека);
  • Техпаспорт – подлинник и ксерокопия.

Заявление пишут один раз и каждый год его подавать для подтверждения статуса ветерана труда не нужно. Исключение – если автовладелец решил сменить машину. Рассматривают и принимают решение об установлении льготного статуса непосредственно налоговые инспекторы.

На видео – оформление льготы:

Скидка получается только с одного движимого имущества (машины). То есть если у ветерана два объекта, то необходимо будет сделать выбор, по какому будет предоставляться льгота на налоговый транспорт.

Ветеран труда имеет право на получение льготы не с момента подачи заявления, а с момента возникновения права на данную преференцию, то есть с получения статуса ветерана труда, но с перерасчетом не более трех последних лет.

Если льгота была получена, то перерасчет ведется за последние три года с момента получения статуса ветерана труда. Но при этом необходимо в заявлении указывать номер счета, на который будут возвращены средства.

Стоит отметить, что в некоторых случаях льгота исключена. К таковым относится превышающая установленные показатели мощность двигателя (более 100 л.с.), а также владение несколькими средствами.

В последнем случае скидка полагается только на одно из них. Микроавтобусы и грузовики в пересчет не входят. Стоит учитывать, что мощность двигателя – основополагающий фактор при расчете величины налога и скидки на него. Соответственно авто должно иметь двигатель с мощностью не более 100 л.с.

Объем скидки варьируется от региона к региону. Так, например, ТН в Москве платится 100% вне зависимости от статуса ветерана труда, а вот в Петербурге только ветераны социалистического труда могут воспользоваться такими преференциями. В Иркутске, Туле, Татарстане ветеран получит 100% скидку. Поэтому информацию нужно уточнять на региональном уровне.

Льготы по транспортному налогу ветеранам труда и боевых действий в 2021 году

В данной статье рассмотрены правила получения льготы по транспортному налогу ветеранам. Категории ветеранов, а также пример расчёта транспортного налога.

Вопрос получения налоговых льгот актуален для сотен тысяч россиян, в том числе, ветеранов. Среди причитающихся им преференций есть и право на льготное обложение транспортным налогом. Разберёмся, каким категориям ветеранов предоставляются льготы, как действовать, чтобы воспользоваться ими в полном объеме.

Транспортный налог: общие сведения

Смысл обложения транспортным налогом (ТН) заключается во взимании с автовладельцев платы за пользование налогами общего назначения. Иначе говоря, плата взимается не за само использование автомобиля, а за факт его наличия у собственника. Платить налог придётся всем владельцам транспортных средств независимо от того, пользовались ли они своими машинами в течение налогового периода, или нет.

Налог является региональным, поэтому все средства, собранные при его администрировании, идут областной или краевой бюджет. Следовательно, уклоняясь от уплаты налога, автовладелец становится косвенной причиной ухудшения состояния дорог в регионе. Ну а чем это чревато, понятно всем водителям.

Как быть, если платить нужно, но сумма кажется несоразмерной? Естественно, внимательно изучить отечественное законодательство, особенно ту его часть, которая касается преференций по рассматриваемому налогу. Читайте также статью: → “Льготы по налогу на имущество ИП в 2021”

Льготы по транспортному налогу ветеранам

Согласно нормам российского законодательства привилегии по оплате рассматриваемого налога положены различным категориям плательщиков, например, инвалидам, ветеранам, многодетным семьям.

Звание ветерана присваивается лицам, имеющим особые заслуги перед Отчизной. В зависимости от вида заслуг, различают несколько категорий льготников.

Ветераны труда

Это звание присваивается следующим гражданам:

  • имеющим трудовой стаж более 40 и 35 лет (для мужчин и женщин соответственно), отличившимся добросовестной безупречной работой;
  • награждённым правительственными наградами за многолетний добросовестный труд;
  • граждане, ушедшие на ВОВ в возрасте до 18 лет.

Сегодня звание ветерана труда дают нечасто, но в советские годы подобные «корочки» были практически у всех заслуженных работников предприятий.

Согласно ст.7 закона №5-ФЗ наличие ветеранского звания подтверждает ветеранская книжка и соответствующий значок.

Ветераны боевых действий

Такого звания удостаиваются:

  • военнослужащие, принимавшие участие в боевых действиях в рамках исполнения служебных обязанностей;
  • лица, обслуживавшие воинские части ВС России, находившиеся на территории других государств во время вооружённых конфликтов;
  • граждане, работавшие на территории Республики Афганистан в 1979–1989 гг.

Это весьма многочисленная категория льготников.

Срок уплаты транспортного налога

Уплачивать рассматриваемый налог ветеранам придётся в те же сроки, что и остальным физлицам, а именно: до 1 декабря следующего года. До 2016 года на расчёты с бюджетом давалось меньше времени, налог приходилось платить до 1 октября.

Основанием для оплаты служит налоговое уведомление. Ранее оно присылалось по почте, но с 2017 года порядок изменился. Теперь сумму своей задолженности предстоит узнавать самостоятельно. Удобнее всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Читайте также статью: → “Налоговые льготы по транспортному налогу”

Как подтвердить своё право на льготы

Порядок предоставления любых преференций по уплате налогов в РФ носит заявительный характер. Это означает, что налогоплательщик обязан самостоятельно предоставлять документы, подтверждающие его право на применение льгот. Это справедливо и в отношении рассматриваемого налога.

Иначе говоря, чтобы обосновать законность применяемого вычета или освобождения от уплаты ТН, ветерану следует предъявить передать специалистам инспекции ФНС бумаги, подтверждающие право на льготу. Придётся подготовить:

  • ветеранам труда – ветеранскую книжку, значок;
  • инвалидам ВОВ – соответствующие удостоверения;
  • ветеранам боевых действий – ветеранскую книжку;
  • ветеранам военной службы – ветеранскую книжку;
  • пенсионеры – соответствующее удостоверение.

Помимо этого, понадобится паспорт транспортного средства и собственно, заявление о предоставлении льготы по соответствующему основанию. Перед визитом в налоговую инспекцию следует снять со всех документов копии.

Учтите, что ваши документы не должны содержать исправлений и помарок. Испорченные бумаги следует заменить дубликатами.

Ниже приведён перечень нормативных документов, принятых субъектами РФ в качестве основания для предоставления льгот по рассматриваемому налогу.

Таблица 1: Нормативные акты регионов

В таблице указаны нормативные акты по разным регионам РФ

РегионВид нормативного актаРеквизиты нормативного акта
МоскваЗакон города Москвы№ 33 от 09.17.2008
Санкт-ПетербургЗакон Санкт-Петербурга№ 487-53 от 16.10.2002
Нижний НовгородЗакон Нижегородской области№71-З от 28.11.2002
ЯрославльЗакон Ярославской области№71-з от 05.11.2002
ЧелябинскЗакон Челябинской области№114-ЗО от 28.11.2002
КраснодарЗакон Краснодарского края№ 639-КЗ от 26.11.2003
ВладимирЗакон Владимирской области№119-ОЗ от 27.11.2002

Сколько придётся платить?

Ответ зависит от того, в каком именно регионе проживает ветеран, и к какой льготной категории он относится. Примеры региональных преференций приведены ниже.

Таблица 2: Анализ региональных льгот по ТН

В данной таблице указаны виды льгот для разных групп ветеранов по регионам РФ

Как рассчитывается транспортный налог

Для расчёта налога ветеранам следует применять тот же алгоритм, что и другим физическим лицам. В общем случае:

Транспортный налог = мощность двигателя в л.с. * региональная ставка в руб. * коэффициент владения ТС * повышающий коэффициент * процент льготы

Пример расчёта транспортного налога со льготами

Ветеран боевых действий Степанов Е.А. с 2015 года владеет автомашиной марки Nissan Pathfinder Acenta мощностью 190 л.с. Проживает в Краснодаре, ветеранскую книжку получил в октябре 2016 г. В этом случае порядок расчёта налога за 2016 год будет таким:

ТН за январь-сентябрь 2016 г. = 190 л.с. * 50 руб. / 12 * 9 мес. = 7125 руб.

ТН за октябрь-декабрь 2016 г. = (190–150) л.с. * 50 руб. / 12 * 3 мес. = 500 руб.

Таким образом, за 2016 год Степанову Е.А. придётся уплатить транспортный налог в размере 7625 руб.

Как ветерану заполнить декларацию

Физическим лицам, в собственности которых находится автомобиль, подавать декларацию по транспортному налогу сейчас не нужно. Все необходимые расчёты специалисты ФНС сделают самостоятельно на основании данных, которые им в установленном порядке предоставляют сотрудники ГИБДД.

Исключением являются предприниматели, имеющие право на льготы. ИП на ОСНО составляют декларацию по общим правилам.

Порядок составления декларации по рассматриваемому налогу, а также особенности заполнения отдельных полей регламентируются гл. 28 НК РФ.

Декларация по ТН состоит из следующих частей:

  • титульный лист заполняется по стандартной схеме – указываются установочные данные плательщика, его ИНН, заполняется налоговый период;
  • раздел 1 – расчёт суммы налога (здесь проставляется соответствующий КБК налога и причитающаяся к выплате сумма);
  • раздел 2 – собственно расчёт налоговой базы (в этом разделе указывается марка и модель ТС, мощность двигателя, возраст авто, корректировочные коэффициенты, код льготы и её сумма).

Обратите внимание, что расчет суммы ТН в бюджет ведётся отдельно по каждому ТС, следовательно, во втором разделе будет столько листов, сколько автомобилей имеется в собственности.

Если налогоплательщик владеет автомобилем, который не включается в налогооблагаемую базу, сведения о нём также должны отражаться в декларации. Для этого в декларации предусмотрены строки 220 и 230. Читайте также статью: → “Льготы по НДФЛ: на детей, инвалидов, ветеранов”

Таблица 3: Некоторые коды транспортных средств, не являющихся объектом обложения ТН

В таблице приведены некоторые коды ТС, не являющиеся объектом обложения

КодНаименование транспортного средства
10200Легковые а/м, предназначенные для инвалидов, а также легковые а/м с двигателем до 100 л.с., приобретённые через органы соцзащиты населения
10701ТС, находящиеся в розыске по причине угона

Эксперты отвечают на вопросы ветеранов

Вопрос №1. У меня в собственности 2 машины: старенькая «Приора» и Mazda 3. Подскажите, пожалуйста, я имею право применить льготу по транспортному налогу к обоим авто?

Ответ: к сожалению, под льготное обложение рассматриваемым налогом подпадает только 1 транспортное средство. Если в собственности ветерана находится две и более машины, льготу по рассматриваемому налогу можно применить к любой из них. На практике обычно выбирается автомобиль с более мощным двигателем, поскольку причитающаяся к уплате сумма напрямую зависит от того, сколько «лошадей» спрятано под капотом вашего четырёхколесного друга.

Вопрос №2. Мне присвоили звание «Ветеран боевых действий» в апреле этого года. С какого месяца я смогу воспользоваться льготой по налогу?

Ответ: поскольку право на льготу возникло у Вас внутри налогового периода, вы будете освобождены от уплаты налога с того месяца, когда вам было присвоено ветеранское звание. Если же в течение налогового периода гражданин выбывает из льгот ной категории, платить налог на общих основаниях ему придётся с месяца, следующего за тем, когда право на льготу было утрачено.

Вопрос №3. В нашем регионе под льготное обложение попадают автомобили с двигателем мощностью до 150 л.с. Я же владею ТС с двигателем 155 л.с. Имею ли я право на какие-нибудь льготы, и если да, то в каком размере?

Ответ: да, имеете, в случае, если Вы относитесь к одной из перечисленных в региональном законе льготных категорий граждан. В Вашем случае сумма ТН будет складываться из 2 частей: с мощности 150 л.с. Вы заплатите налог по льготной ставке, а с мощности 5 л.с. – по ставке, действующей в регионе проживания.

Вопрос №4. Могу ли я предоставить документы, свидетельствующие о праве на льготу, без визита в налоговую инспекцию?

Ответ: подавать документы, обосновывающие право на льготы, должен сам налогоплательщик. Если у Вас нет возможности посетить инспекцию ФНС, необходимо составить у нотариуса доверенность, по которой Вы делегируете эти полномочия законному представителю. В лучшем положении находятся налогоплательщики, которые успели обзавестись электронной подписью. Они могут передавать сканированные копии необходимых подтверждающих документов дистанционно через личный кабинет на портале nalog.ru.

Вопрос №5. Звание «Ветеран труда мне присвоили еще в 2012 году. О праве на льготу я узнал совсем недавно. Как оформить льготы по транспортному налогу за прошлые годы?

Ответ: льготы по ТН предоставляются с момента возникновения права на них, но не позднее, чем за 3 предшествующих налоговых периода. Поскольку сейчас 2017 год, преференции по ТН распространяются только на 2014–2016 годы. Чтобы применить льготную ставку за этот период, нужно написать в инспекцию ФНС заявление о пересчёте налога и возврате излишне уплаченных сумм, и, конечно, приложить к нему все подтверждающие документы.

Какой размер имеет транспортный налог для ветеранов труда?

Граждане Российской Федерации, имеющие трудовые заслуги перед государством, могут рассчитывать на защиту своих интересов. Такая поддержка находит отражение как на общегосударственном, так и на региональном уровне, и проявляется в различных льготах. Поговорим о том, нужно ли платить транспортный налог ветерану труда, особенностях центрального и местного законодательства в этом вопросе, и механизме оформления данного вида платежей.

фото с сайта opensii.info

Налог на автомобиль для ветеранов труда – законодательная база

Существование финансовой нагрузки за владение транспортными средствами (ТС) вполне оправдано, так как полученные средства помогают поддерживать на должном уровне инфраструктуру. Таким образом, этот вид сборов является платой не за владение предметом роскоши, а за пользование автодорогами.

Нормативы, согласно которым начисляется налог на автомобиль ветеранам труда, прописаны как в федеральных, так и в региональных нормативных документах. На общероссийском уровне транспортный налог (ТН) нормируется Налоговым Кодексом (НК) РФ. Глава 28 содержит следующую информацию:

  • Кто является плательщиком ТН;
  • За какие виды транспорта производится начисление;
  • Виды транспорта, не подлежащие налогообложению;
  • Наиболее поздние допустимые сроки произведения оплаты, составляющие на сегодня 1 декабря года, следующего за налоговым периодом;
  • Базовые налоговые ставки и повышающие коэффициенты на ТС, отнесенные к предметам роскоши;
  • Алгоритм вычисления суммы платежа.

фото с сайта wikiwand.com

В соответствии с НК, этот вид сборов относится к региональным. Все средства от него поступают в местный бюджет, откуда происходит их перераспределение по целевому назначению. Исходя из этого, за правительственными органами субъектов Федерации оставлено право нормировать следующие параметры:

  • Действующие ставки, которые начисляются дифференцировано в зависимости от вида и мощности транспорта. При этом действующая ставка не может отличаться от базовой (прописанной в НК РФ) более, чем в 10 раз;
  • Отчетный период, однако срок внесения платежа не может быть позже, чем это прописано федеральным законом;
  • Льготные категории граждан и ставки для них.

Детальную информацию о каждом из этих пунктов следует искать в законе «О транспортном налоге», принятом в конкретном субъекте. Учитывая, что за местными властями оставлено право пересматривать данный закон, правки и дополнения в него вносятся достаточно часто.

Актуальные данные относительно скидки на транспортный налог ветеранам труда, можно получить на официальных сайтах органов власти субъектов или региональной Налоговой службы (НС). Бесплатные консультационные услуги для граждан входят в обязанности сотрудников НС, поэтому за уточнениями и разъяснениями стоит обратиться к ним.

Общероссийское законодательство о статусе ветерана труда

Почетное звание присваивается гражданам, имеющим значительные трудовые заслуги перед РФ или СССР. Но если во времена СССР присвоение такого звания являлось лишь поощрительной мерой, то в России оно дает неоспоримое право на социальную поддержку.

фото с сайта subsidii.net

Категории лиц, являющиеся ветеранами труда

Данный перечень регламентируется 7-й статьей федерального закона «О ветеранах», последняя редакция которого датируется 03.07.2016г. Согласно этому документу, в него входят:

  • Люди, имеющие удостоверение «Ветеран труда»;
  • Имеющие награду или знак отличия, присвоенные за трудовые заслуги;
  • Граждане, чей трудовой стаж составляет больше 40 лет (если речь идет о мужчинах) или 35 лет (для женщин);
  • Лица, которые в период ВОВ начали трудовую деятельность, не будучи при этом совершеннолетними.

В 2005 году в Федеральные законы были внесены правки, закрепляющие за местными властями право самостоятельно определять условия, согласно которым может происходит присвоение этого звания. Даже если звание было присвоено в соответствии с нормами отдельного региона, льготы по транспортному налогу для ветеранов труда можно получать в любом субъекте Федерации.

Налоговые льготы ветеранам труда

фото с сайта b2bmaster.ru

Послабления, которые получает при налогообложении данная категория граждан от государства, состоят в следующих моментах:

  • Освобождение от имущественного налога;
  • Право на имущественный вычет;
  • Снижение нагрузки по оплате НДФЛ.

Очевидно, что на общегосударственном уровне льготы по оплате транспортного налога ветеранам труда не предоставляются. Однако, за местными административными органами оставлено право уменьшать ставку или полностью освобождать их от уплаты транспортного и земельного налога, исходя из бюджетных возможностей. Во многих регионах нашей страны это право реализовано в соответствующих законодательных актах.

Региональная политика в вопросе льготы ветеранам труда по транспортному налогу

В этом вопросе жители различных административно-территориальных единиц находятся в неравном положении. Учитывая, что компенсировать льготы придется средствами своего бюджета, органы власти самостоятельно принимают решения, предоставлять ли льготы ветеранам труда по налогам на автомобиль. В этом отношении возможны следующие варианты:

  • Отсутствие налоговых послаблений ветеранам труда;
  • Льготное налогообложение предусмотрено для отдельных видов транспорта или предоставляется не в полном объеме;
  • Освобождение от транспортного налога ветеранов труда.

Субъекты РФ, в которых налоговые льготы отсутствуют

Несмотря на то, что власти не обязаны объяснять, на каком основании данная категория граждан не имеет преимуществ в оплате ТН, как правило, такая позиция объясняется одним из нижеприведенных факторов. Возможно, что бюджет региона не может себе позволить финансировать таких льготников в полном объеме из-за их большого количества или недостаточных поступлений из других источников.

фото с сайта horeman.ru

Но зачастую, налог на машину ветеранам труда в полном объеме начисляют достаточно обеспеченные субъекты. В таком случае, это объясняется высоким средним уровнем дохода населения. В эту группу входят следующие субъекты РФ:

  • Транспортный налог для ветеранов труда в Москве рассчитывается по общей ставке;
  • Смоленская, Ярославская, Астраханская, Новгородская, Томская, Владимирская, Тверская, Вологодская, Свердловская, Калининградская, Сахалинская, Магаданская, Псковская, Калужская, Саратовская, Кемеровская, Рязанская, Кировская, Пензенская, Ростовская, Липецкая, Новосибирская и Мурманская области придерживаются такой же позиции;
  • Льготная ставка не предусмотрена на транспортный налог ветеранам труда в Московской области.
  • Не предоставляются преференции по транспортному налогу в Республиках Ингушетия, Тыва, Марий Эл, Чувашской, Якутия, Коми, Калмыкия и Карачаево-Черкесской, Карелия.
  • Не применяются льготы и в Еврейской автономной области;
  • Отсутствуют любые преимущества и в Ханты-Мансийском, Чукотском, Ненецком, Ямало-Ненецком АО и Пермском крае.

Субъекты РФ, в которых налог на машину для ветеранов труда начисляется по льготным ставкам

фото с сайта www.vedamost.info

Власти этих регионов сочли целесообразным хотя бы частично снизить финансовую нагрузку на людей, чьи трудовые заслуги перед родиной соответствуют столь высокому званию. Подход к исчислению суммы платежа крайне неоднороден, но позволяет сгруппировать их следующим образом:

  • ТН с полных кавалеров Ордена Трудовой Славы и Героев Социалистического Труда не взимается в Санкт-Петербурге;
  • Герои СоцТруда и лица, награжденные Орденом Трудовой Славы, освобождаются от этого сбора в Республиках Крым, Бурятия и Дагестан, Татарстан, Чеченской и Кабардино-Балкарской Республик, Алтайском крае, Челябинской, Тульской, Брянской, Омской, Тамбовской, Нижегородской, Орловской, Курганской и Оренбургской областей, Красноярском крае и г. Севастополе;
  • Преференции только Героям Социалистического Труда полагаются в Самарской, Ивановской, Амурской, Тюменской, Воронежской, Волгоградской и Ленинградской областях, Удмуртской Республике, Забайкальском, Приморском и Камчатском крае, Республика Хакасия;
  • Герои СоцТруда, кавалеры Ордена Трудовой Славы и Герои Труда Кубани освобождены от ТН в Краснодарском крае;
  • Герои Соцтруда и Труда РФ, авто которых зарегистрированы в Костромской и Ульяновской областях, пользуются 100% льготой;
  • Героям Социалистического Труда компенсируется стопроцентная льгота от ТН на машину с мощностью двигателя 100 и менее л.с. или льготная (сниженная) ставка для автомобилей с двигателем от 100 до 150 л.с., если регистрация транспорта произведена в Белгородской или Курской обл.;
  • Все лица, имеющие звание ветерана труда, имеют право на льготную (сниженную) ставку в Республике Алтай.

Субъекты, в которых налог на транспорт для ветеранов труда не начисляется

фото с сайта gradoteka.ru

Но наиболее лояльны в этом вопросе законодательства, которые полностью избавляют льготников этой категории от уплаты ТН. Такими регионами являются:

  • Транспортный налог для ветеранов труда в Башкортостане полностью оплачивается за счет других источников;
  • Хабаровский край также оградил своих жителей от таких трат;
  • Иркутская область предоставляет 100% льготу данной категории граждан.

Учтите, что начисляется налог на авто для ветеранов труда по месту регистрации транспорта. Соответственно, если вы проживаете в Самаре, а машина поставлена на учет в ГИБДД Белгорода, то ориентироваться следует на законодательные акты Белгородской области.

Как оформить льготный налог на авто ветеранам труда

Непосредственно ТН налог начисляется автоматически, поскольку органы ГИБДД напрямую передают информацию в ФНС. Но уведомить Налоговую службу о полагающихся ему преференциях гражданин должен самостоятельно. Для этого необходимо подать документы в местное подразделение ФНС.

Способы подачи документов

Сделать это возможно наиболее удобным для гражданина способом, из предусмотренных законом:

  • Предоставить документы при личном визите в налоговую;
  • Предоставить пакет документов через второе лицо, имеющее нотариальную доверенность на совершение этих действий;
  • Отправить документы заказным письмом.

Пакет документов

фото с сайта krassever.ru

Стандартный перечень необходимых бумаг включает в себя:

  • Документы, подтверждающие звание ветерана труда;
  • Техпаспорт транспортного средства;
  • Водительские права, подтверждающие право на управление данной категорией ТС;
  • Паспорт и ИНН;
  • Заявление с просьбой предоставить льготу.

Порядок начисления льготной ставки

После того, как завершены все документальные моменты, гражданин получает право на льготное начисление ТН. При этом такое право предоставляется ему не с момента обращения, а с момента получения статуса ветерана труда, но не более, чем 3 года назад. За этот период должен быть проведен перерасчет, и разница будет засчитана в счет будущих платежей или возвращена плательщику в установленном законом порядке. Если налогоплательщик желает вернуть себе разницу, он обязан написать заявление в ФНС с указанием номера банковского счета, на который будет проведен возврат.

фото с сайта posle50.com

Налоговая служба, насчитывая налог на транспорт, льготы ветеранам труда привязывают к определенному транспортному средству. Поэтому, при обновлении автомобиля, весь процесс оформления придется пройти заново.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2020 — 2021 годах?

  • Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень
  • Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ
  • Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами
  • Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве
  • Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу
  • Итоги

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогу и определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который можно на сайте ФНС. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2021».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2020-2021 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  6. Инвалиды I и II групп.
  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
  17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его на нашем сайте.

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;
  • или только сообщить реквизиты таких документов.

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Образец заявления на льготу по ТН для физлица вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в пример заполнения документа.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать по ссылке. За периоды до 2020 года льгота отражается в декларации.

Образец заполнения заявления на льготу для организации тоже можно посмотреть в К+, получив бесплатный пробный доступ к системе.

Итоги

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector