Piteryust.ru

Юридическая консультация онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2021 году: условия льготы

Льготы пенсионерам по налогу на имущество в 2021 году

Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются в нормативно-правовых актах этих городов.

Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения (квартира, комната, жилой дом и т.д.). По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.

Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.

Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут предоставляться в различном виде:

  • в форме вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
  • в виде освобождения от уплаты налога в полном объеме.

Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершенного строительства;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Льготы пенсионерам на налог на имущество физических лиц

Налоговое законодательство предусматривает федеральную льготу, действующую в отношении имущественного налога на предусмотренные виды недвижимости, принадлежащие отдельным «льготным» категориям физических лиц (в том числе для пенсионеров) и расположенные в любом субъекте РФ. Такая льгота предоставляется в виде отмены налогообложения в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории — на одну квартиру, один дом, один гараж и т.д. Гражданин самостоятельно выбирает объект из каждой категории, в отношении которого будет применена льгота, то есть отменен имущественный налог.

Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:

  • пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
  • граждане, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины соответственно);
  • военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.

Например, пенсионер, имеющий в собственности одну квартиру, освобождается от уплаты имущественного налога. Если в собственности имеются несколько квартир, то льгота будет применена только по одной из них (по выбору гражданина), а на остальные по-прежнему будет начисляться налог (если нет никаких оснований для получения местных льгот).

Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?

Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров. Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

  1. Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
  2. Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
  3. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2021 году:

  1. В Санкт-Петербурге освобождены от уплаты имущественного налога физ. лица, которые имеют в собственности жилые помещения многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории г. Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 г., если право собственности на них было зарегистрировано в период с 01.04.2016 по 31.12.2016 г. Льгота предоставляется на срок не более чем 3 налоговых периода или до 31.12.2019 г.
  2. В Красноярске налог на имущество не платят следующие категории лиц:
    • ветераны, имеющие право на льготы согласно закону № 5-ФЗ от 12.01.1995 г. «О ветеранах»;
    • герои Социалистического труда, лица, награжденные орденами Трудовой славы, «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»
    • инвалиды третьей группы;
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания в период Второй мировой войны и другие.
  3. В г. Тверь от уплаты налога освобождены следующие граждане:
    • Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
    • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
    • участники ВОВ, ветераны боевых действий;
    • пенсионеры, получающие пенсии согласно пенсионному законодательству;
    • лица, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины), получающие ежемесячное пожизненное содержание и т.д.

Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно уточнить в отделениях налоговой службы по месту жительства или в местной администрации, т.к. категории получателей и размер предоставляемой льготы периодические могут корректироваться. Вся полная информация по налоговым льготам представлена на официальном сайте ФНС в виде справочного раздела.

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру

Если пенсионеру положена федеральная или местная льгота по имущественному налогу, но она не была учтена в направленном гражданину налоговом уведомлении (или если право получения такой льготы возникло впервые), необходимо подать заявление в любое отделение ФНС. Форма заявления установлена приложением № 1 Приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Направить заполненное заявление можно любым удобным способом:

  1. Почтовым отправлением в налоговую службу.
  2. При личном обращении в отделение ФНС или через представителя с доверенностью.
  3. Через МФЦ, оказывающий по соглашению с налоговой инспекцией соответствующие услуги.
  4. Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Уведомление с указанием объекта недвижимости, в отношении которого будет применена льгота, необходимо направить в ФНС до 1 ноября. Изменение льготного объекта налогообложения после 1 ноября уже невозможно — выбрать другой объект можно будет только в следующем налоговом периоде.

  • Если пенсионер не направит в налоговую службу уведомление о выбранном объекте льготного налогообложения, то ФНС автоматически предоставит льготу в отношении объекта недвижимости с максимальным начисленным налогом.
  • Если в собственности гражданина только один объект недвижимости, то льгота в отношении этого имущества также будет предоставлена автоматически.

Какие документы нужны пенсионеру, чтобы не платить налог на имущество

В других случаях для подтверждения своего права на льготу по имущественному налогу необходимо предоставить в налоговый орган все подтверждающие это право документы. Перечень документов, необходимых для подтверждения права пенсионера на получение льготы, зависит от основания, по которому эта льгота должна быть предоставлена, например:

  • пенсионеры предъявляют пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии;
  • инвалиды предоставляют дополнительно справку МСЭ;
  • ветераны подтверждают свое право на льготу, предоставив соответствующее удостоверение;
  • для Героев Советского Союза или РФ нужно дополнительно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку и т.д.

Полный перечень документов можно уточнить в отделении ФНС или на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе справочной системы по налогу на имущество физ. лиц в конкретном субъекте РФ.

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

  • ст. 217 (в части НДФЛ);
  • ст. 391 (в части земли);
  • ст. 407 (в части имущества).

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Пенсионеры по старости

Граждане, продолжающие трудиться

Налоговая льгота для пенсионеров:

Инвалиды 1, 2, 3 групп

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2020 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях. В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста). Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

В ближайший период, пока продолжается переходный этап, возраст предпенсионера будет постоянно изменяться. В период с 01.01.2019 по 31.12.2023 пенсионный порог будет повышаться на один дополнительный год, значит, корректироваться будет и возраст отнесения к группе предпенсионеров и права получить налоговые послабления.

Виды льгот для пенсионеров

Для пенсионеров государство предусмотрело список налогов, по которым человек может подавать заявление и получать льготы.

Льготы по налогу на землю

Пенсионер имеет право на налоговую льготу в виде снижения выплаты на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего ему на праве собственности/пожизненного владения участка земли. Это значит, что участок земли в пределах данной площади не подлежит обложению налогом – налоговая выплата не предусматривается. В случае, если площадь превышает 6 соток, налоговая выплата на землю будет посчитана лишь в той части, которая превышает 6 соток.

Пенсионер может претендовать на налоговую льготу лишь по 1-му участку.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер вправе получить освобождение от налоговых выплат за:

  • квартиру;
  • жилой дом;
  • гараж;
  • машиноместо;
  • хозпостройку площадью не выше 50 кв.м..

Транспортный налог

Льготы по налогу на транспорт для пенсионера не относятся к федеральному законодательству. Каждый субъект РФ, как г. Москва, так и любой другой вправе решать самостоятельно, предоставлять ли подобную меру поддержки пенсионерам или нет. Только областной законодатель решает, кто, в каких суммах в руб. или процентах и в каком порядке может претендовать на льготу по снижению ставки по транспортному налогу.
В тех регионах, где такая льгота для пенсионеров есть, она чаще всего составляет скидку в 50% от размера необходимого пенсионеру платежа.

Как оформить

Ответ на вопрос, как оформить налоговую льготу пенсионеру, следующий:

  • обратиться в местное отделение ФНС лично;
  • отправить почтой комплект документов по адресу местной ФНС в виде заказного письма;
  • оформить заявку через сайт ФНС;
  • через своего нанимателя.

Документы, которые понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • удостоверение, подтверждающее статус;
  • ИНН;
  • документы о праве собственности на имущество, по которому человек претендует на вычет.

Таким образом, законодатель как на уровне Федерации, так и на местном уровне предусмотрел ряд послаблений в виде налоговых льготы для пенсионеров, усилив при этом степень их социальной защищенности.

Налог на имущество для пенсионеров: облагаемая база, льготы в 2021 году

Налог на имущество представляет собой плату государству за владение недвижимостью. Чем больше у гражданина объектов недвижимости, тем больше ему приходится платить. Сколько и за что платят пенсионеры и есть ли у них льготы?

Плательщики-пенсионеры и объект налогообложения

Объектом недвижимости считается дом, квартира, комната в коммуналке, гараж, творческая мастерская. Полный перечень объектов недвижимости можно найти в ст. 130 ГК РФ.

Плательщиком является собственник недвижимости. Если он пенсионер, то имеет право не платить налог на имущество за 1 объект недвижимости каждого вида. Таким образом, если пенсионер владеет 2-х комнатной квартирой и гаражом в гаражном кооперативе, то он вправе не платить ни за квартиру, ни за гараж. Но если у пенсионера в собственности 2 квартиры и гараж, то он освобождается от налога на имущество только на одну из 2 квартир и гараж. Какую из своих двух квартир оставить под льготой решает сам пенсионер. Свое решение он должен донести до сведения налоговой в виде заявления.

Если гражданин уже писал заявление в предыдущие годы, то повторно подавать не требуется. Если же пенсионер никаких заявлений не подавал, то о нем не забыли. Просто из всех недвижимых объектов, которые ему принадлежат, налоговая выбрала самый крупный и применила льготу к нему.

С какого возраста у гражданина возникает льгота на налог на имущество

Право на льготу имеют пенсионеры, независимо от того, работают они или нет. А также предпенсионеры, т.е. люди, которым осталось 5 лет до пенсии. Статус предпенсионера можно проверить в личном кабинете на портале Госуслуг.

Заявление для налоговой

Если у льготника несколько объектов недвижимости одной и той же категории (2 квартиры, 2 загородных дома), то он вправе выбрать к какому из объектов применить льготу. Для этого нужно заполнить заявление. Его форма утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897@ от 14.11.2017.

Образец заявления по налогу на имущество

Особенности оплаты налога на имущество для работающих пенсионеров

Если льготник платит налог по одному из 2 объектов недвижимости из одно и той же категории и является работающим пенсионером, то у него появляется право на налоговый вычет. Для этого ему также понадобится заполнить заявление в ФНС.

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

  • Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
  • Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
  • Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
  • У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
  • Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
  • Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
  • Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
  • Итоги

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

Читать еще:  Должен ли пенсионер платить налог на участок 12 соток?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Могут ли пенсионеры иностранных государств рассчитывать на льготы по налогу на имущество? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к информации от ФНС.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Как получить налоговые льготы пенсионерам в Москве в 2021 году

Налоговые льготы для россиян, в том числе пенсионеров, предусматривает НК РФ. Непосредственно пенсионерам вне зависимости от места их проживания налоговики предоставляют ряд послаблений. Они касаются:

  • возврата НДФЛ (оформления вычетов);
  • высвобождения от уплаты судебной госпошлины;
  • некоторых привилегий по транспортному, земельному, имущественному налогу.

Перечисленные послабления в равной степени распространяются и на пенсионеров – москвичей. Между тем субъекты РФ вправе устанавливать свои налоговые льготы. Поэтому в зависимости от региона они могут несколько отличатся.

Начнем с НДФЛ. Как известно, пенсии подоходным налогом не облагаются. Но при получении дохода (от продажи имущества, при выполнении работ, прочее) НДФЛ с пенсионера удерживают. Как и все физлица, он может получать социальные, имущественные и другие, предусмотренные НК РФ вычеты. При отсутствии дохода он вправе перенести вычет на предшествующие периоды, в которых у него был доход. А в случае покупки квартиры допускается перенос фактически на 4 г.

Далее, госпошлина при обращении в суд. Пенсионер освобождается от ее уплаты, если судебные тяжбы связаны с пенсионным обеспечением. Т. е. в ситуациях, когда иск адресуется территориальному отделению ПФР РФ, пенсионер госпошлину не платит, а в остальных случаях оплатить должен на общих основаниях.

Таким образом, московские пенсионеры, как и все, получают пенсию без удержания НДФЛ, имеют право на налоговые вычеты и не обязаны платить госпошлину при подаче «пенсионных» исков в суд. Также налоговые льготы в общем случае подразумевают полное высвобождение от уплаты определенных налогов либо уменьшение суммы, которую требуется оплатить.

Что касается льгот по налогам для пенсионеров в Москве, то их следует рассматривать по-отдельности. Если послабления в части земельного и имущественного налога обусловлены на федеральном уровне, то по транспортному налогу льготы устанавливаются по большей части на местном, региональном уровне. Следует всегда помнить о том, что налоговые ставки, как и льготы, по регионам РФ могут изменяться. Следовательно, в Москве налоговые привилегии для пенсионеров могут быть иными, нежели в других субъектах РФ.

  1. Льготы по земельному налогу (ЗН) для московских пенсионеров на 2021 г.
  2. Пример 1. Предоставление льготы по ЗН москвичу-пенсионеру
  3. Льготы по имущественному налогу (ИН) московским пенсионерам на 2021 г.
  4. Льготы по транспортному налогу (ТН) московским пенсионерам на 2021 г.
  5. Распространенные ошибки при оформлении налоговых льгот пенсионерам
  6. Ответы на часто задаваемые вопросы

Льготы по земельному налогу (ЗН) для московских пенсионеров на 2021 г.

Это федеральная льгота, которая предоставляется на определенных условиях всем пенсионерам, а не только тем, которые имеют прописку в Москве.

Дополнительных льгот по ЗН у московских пенсионеров нет. Но согласно ст. 3.1. Закона Москвы № 74 от 24.11.2004 г. некоторые категории льготников полностью высвобождаются от его уплаты. К ним относят, например, Героев СССР, РФ, Соцтруда.

В дополнение к вычету, предусмотренному гл. 31 НК РФ, московский закон позволяет уменьшить базу ЗН на 1 000 000 рос. руб., но только по одному участку, который находится в постоянном (либо бессрочном, либо наследуемом) владении. Данное послабление предназначено для инвалидов 1, 2 гр., ветеранов и инвалидов ВОВ, одного из родителей в многодетной семье и иных льготников, перечисленных в п. 2 ст. 3.1 Закона Москвы № 74. Это значит, что если пенсионер подпадает под ту либо иную категорию льготников, то он тоже может воспользоваться дополнительной местной льготой.

Пример 1. Предоставление льготы по ЗН москвичу-пенсионеру

Пенсионер Столинский Н. М. живет в Москве, имеет в собственности участок земли (4 сотки), используемый им для огородничества и садоводства. От уплаты земельного налога он полностью высвобождается, т. к. площадь его участка составляет 4 сотки, а база ЗН уменьшается на кадастровую цену 6 соток. Т. е. площадь его участка значительно меньше (4

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

Что произойдет с пенсионерами в 2021 году, какие улучшения и льготы приготовило государство для людей пенсионного возраста? Какие льготы на налоги от недвижимости, транспорт и землю положены пенсионерам и как их получить?

Кому положены налоговые льготы

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

  1. Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
  2. Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

  • Льготы на уплату налога на имущество;
  • Льготы на личный автотранспорт;
  • Льготы на уплату земельного налога;
  • Налоговый вычет на приобретенное имущество;
  • Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
  • Освобождение от оплаты капремонта.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2021 году

Настоящим законодательством предусмотрена уплата налога за владение автотранспортом, в независимости от рода деятельности и категории граждан. К сожалению налоговых льгот в законе, не предусмотрено на федеральном уровне.

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2021 году

В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.

В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.

Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров в 2021

Законодательством предусмотрено получение налогового вычета в размере 30% от стоимости приобретенного (единовременное) имущества. Получить такую выплату может любой налогоплательщик. Для этого необходимо обратиться в органы налоговой инспекции с заявлением о вычете на приобретенное имущество.

В том случае, когда пенсионер не работает, он также может получить налоговый вычет, путем подачи заявления о переносе вычета на 3 прошедших года.

Образец заявления на налоговую льготу

Для получения налоговых льгот, необходимо заполнить бланк заявление, от руки или распечатать на компьютере. Далее с заполненным заявлением обратиться в органы ФНС.

Если вы нашли ошибку
Пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter

Налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году — на имущество, транспорт и землю

После прекращения трудовой деятельности при достижении определенного возраста граждане РФ получают льготы по уплате обязательных взносов в государственный бюджет. Пенсионеры задаются вопросом, должны они или нет платить налог на землю и выполнять подобные обязательства в 2021 году.

  1. Платят ли налоги пенсионеры
  2. Какие налоги не платят пенсионеры в 2021 году
  3. Льготы по налогу на имущество
  4. Для освобождения пенсионера от уплаты налога имущество
  5. Льготы по транспортному налогу для пенсионеров
  6. Льготы по земельному налогу
  7. Прочие налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году
  8. Как заполнить образец заявления на налоговую льготу пенсионерам
  9. Как получить льготу
  10. Поэтапная подача заявления через сайт
  11. В какие сроки подать заявление и когда будет принято решение
  12. Оформление перерасчета за предыдущий период

Платят ли налоги пенсионеры

Полностью в РФ пенсионеры не освобождены от уплаты налогов. Граждане, завершившие трудовую деятельность, продолжают выполнять обязательства перед государством, но могут претендовать на льготы.

Разновидности льгот и поддержки со стороны государства различаются в зависимости от категории, к которой принадлежит пенсионер:

  • работающие — граждане РФ, вышедшие на пенсию, но продолжающие быть официально трудоустроенными;
  • неработающие — завершили трудовую деятельность, находятся на заслуженном отдыхе или ведут собственное дело.

Важно! Пенсионер любой категории по закону РФ может претендовать на получение льгот при выполнении налоговых обязательств.

Какие налоги не платят пенсионеры в 2021 году

В полной мере пенсионеры не освобождаются ни от каких налогов. Не платить их можно, гражданин РФ попадает под льготы. В России существует ряд послаблений для людей, достигших пенсионного возраста.

В таблице представлены 3 вида и 1 группа налогов, по которым люди, завершившие трудовую деятельность могут претендовать на льготные условия.

№ п/пНаименование налога/группыКраткое описание льготы
1ИмущественныйРаспространяется на 1 объект недвижимости в рамках вида (квартиры, жилые дома, гаражи и пр.).
2ТранспортныйПредоставляется не во всех регионах страны. Субъекты РФ самостоятельно устанавливают размер и условия льготы. В рамках 1 группы можно получить освобождение от уплаты налога на 1 транспортное средство.
3ЗемельныйНа территории субъектов РФ вопрос об уплате налога решается индивидуально. На федеральном уровне пенсионер может претендовать на вычет в размере 600 м² из кадастровой стоимости.
4Прочие налоги, по которым предоставляются льготыПенсия не облагается НДФЛ. Это является основной льготой, относящейся к категории прочих. С прочих официальных доходов этот налог будет удерживаться.

Важно! Освобождение от уплаты налогов действует не во всех случаях. Следует рассматривать конкретную ситуацию отдельно, применяя к ней НК РФ.

Льготы по налогу на имущество

Пенсионер освобождается от уплаты налогов на следующие виды имущества:

  • квартиру, долю в ней или комнату;
  • частный дом/его часть;
  • постройка, используемая с целью ведения на территории творческой деятельности — художественная мастерская, библиотека, выставочная площадка;
  • гараж/место на паркинге;
  • постройка менее 50 м², не являющаяся жилым помещением, находящаяся на дачном участке или рядом с частным домом, используемая для личных нужд в хозяйстве.

В 2021 году нового закона об освобождении от уплаты налогов на квартиру, дом и остальную недвижимость не появилось. Для пенсионеров действуют прежние условия. Не выполнять обязательства гражданам, вышедшим на заслуженный отдых, можно по 1 недвижимости в пределах 1 группы.

Для освобождения пенсионера от уплаты налога имущество

Пример. У пенсионера в собственности находится недвижимость, расположенная в столице:

  • 2 квартиры;
  • 1 дачный дом;
  • 1 хозяйственная постройка 15 м²;
  • 1 гараж.

К одному виду недвижимости относятся 2 квартиры. Остальные категории содержат по 1 объекту. В Москве в соответствии с налоговыми льготами для пенсионеров, гражданин РФ освобождается от обязательных взносов в бюджет по всей недвижимости, кроме 1 квартиры.

Читать еще:  Что Положено Многодетной Семье В Тверской Области В 2021году?

Внимание! За какую квартиру оплачивать налог, пенсионер выбирает самостоятельно.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Узнать, должен ли пенсионер платить транспортный налог, можно, обратившись в администрацию или налоговую инспекцию по региону. В большей части субъектов РФ граждане, завершившие трудовую деятельность, освобождаются от внесения обязательных платежей в бюджет за пользование личным транспортом.

Льгота может быть предоставлена в виде:

  • освобождения от уплаты транспортного налога в 100% объеме;
  • пониженная ставка, используемая сотрудниками инспекции при расчете суммы;
  • частичное освобождение от выполнения обязательства — 50% скидка.

Будет ли пенсионер платить транспортный налог или нет, зависит от региональных и федеральных льгот, действующих на территории проживания гражданина РФ. В таблице представлены послабления за владения легковыми автомобилями по некоторым регионам России.

Наименование субъекта РФОписание льготы
Санкт-ПетербургОсвобождение от обязательного взноса в бюджет за владение транспортом до 150 л.с., произведенным на территории РФ или государств ЕАЭС.
Алтайский крайОсвобождение от уплаты налога на легковое авто до 100 л.с.
Иркутская областьСкидка 80% на налоговый взнос за владение авто до 100 л.с. или 125 л.с. (если с момента выпуска транспорта прошло 7 лет).
Костромская областьСкидка 50% при уплате налога на легковое авто до 100 л.с.
Краснодарский крайОсвобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 150 л.с.
Тамбовская областьСтавка 5 руб. за 1 л.с., если в собственности находится транспортное средство до 100 л.с.
Ярославская областьОсвобождение от уплаты налога в 100% объеме при владении авто до 100 л.с.

Внимание! В Москве льготы по транспортному налогу для пенсионеров не действуют.

Освобождение от налоговых взносов или скидки предоставляются почти во всех регионах страны. Под льготы попадают мотоциклы, гидроциклы, моторные лодки и иные виды транспортных средств. Частичный взнос или освобождение от обязательств в полном объеме предоставляется пенсионерам на 1 транспортное средство в рамках 1 группы.

Пример. Пенсионер, проживающий в Алтайском крае имеет в собственности 2 легковых автомобиля мощностью 95 л.с., 140 л.с. и моторную лодку — 3,5 л.с. С владельца будет взиматься налог за транспортное средство мощностью 140 л.с. Обязательный взнос за нахождение в собственности моторной лодки уплачивать не нужно. От него пенсионер освобождается, благодаря федеральной льготе.

Льготы по земельному налогу

На вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, однозначно ответить нельзя. По этому обязательству освобождения от уплаты устанавливаются на региональном уровне. В рамках федеральной льготы гражданин РФ, может претендовать на снижение кадастровой стоимости на 600 м².

Важно! Воспользоваться послаблением можно в отношении 1 земельного участка. Владелец выбирает самостоятельно от налоговых обязательств по какому объекту ему следует освободиться. Рекомендуется декларировать землю с большей стоимостью.

В некоторых регионах местные власти освобождают пенсионеров от уплаты земельного налога или дают послабления:

  • в СПб граждане, завершившие трудовую деятельность, освобождены от исполнения обязательств за владение участком площадью до 25 соток;
  • пенсионеры Саратовской области оплачивают 25% земельного налога, если участок используется для личных нужд — есть жилая постройка или сад;
  • в Абакане граждане пенсионного и предпенсионного возраста оплачивают налоговые обязательства за владения землей с 50% скидкой, после 65 лет пенсионеры в полной мере освобождаются от налога.

Пример. У пенсионера в собственности участок размером 7 соток. Ежегодно гражданин РФ будет уплачивать налог за 100 м², поскольку необлагаемая часть земли составляет 6 соток. Если площадь участка россиянина пенсионного возраста 4 сотки, то от уплаты земельного налога он освобождается.

Прочие налоговые льготы для пенсионеров в 2021 году

От каких еще налогов освобождаются пенсионеры в России? Основная льгота — освобождение пенсии от НДФЛ. Но в полном объеме гражданин, завершивший трудовую деятельность, от уплаты подоходного налога не освобождается.

Внимание! НДФЛ необходимо будет уплачивать, если пенсионер снова будет официально трудоустроен, совершит продажу имущества или будет получать доход иным способом.

Как заполнить образец заявления на налоговую льготу пенсионерам

Для получения налоговых льгот в Московской области или в другом регионе РФ пенсионеру потребуется заполнить заявление, состоящего из 4 листов. В таблице представлены особенности заполнения бланка постранично.

— номер страницы (всегда «001»);

— код органа ФНС (на официальном сайте налоговой в разделе «Сервисы и госуслуги» ввести запрос: «Определение реквизитов ИФНС»);

— личные данные (ФИО, дата и место рождения, реквизиты паспорта, номер телефона с 8);

— количество страниц заявления (2-4 стр.), количество страниц копий документов;

— подтверждение передачи сведений в достоверном и полном объеме (указать лицо, подпись и информацию о доверенности при необходимости).

На выбор потребуется заполнить:

— ИНН (можно найти электронно через сервис официального сайта ФНС);

Страницы заявления 2-4 разделены на 2 части. На них можно предоставить информацию о двух объектах недвижимости, участках или транспортных средств. Если по 1 налогу требуется получить больше льгот, то необходимо заполнить нужное число страниц бланка. В конце каждой ставится подпись заявителя и дата заполнения.

Внимание! На листах содержаться подсказки, помогающие правильно заполнить заявление. Для каждого символа предназначена 1 клетка, между словами должен быть пропуск.

Как получить льготу

Для получения льготы по налогам необходимо подать заявление удобным способом:

  • личное посещение ИФНС;
  • отправка заказного письма в ИФНС;
  • посещение МФЦ;
  • через официальный сайт ФНС (при наличии личного кабинета).

Обратиться в инспекцию можно в любое время после выхода на пенсию. За время опоздания налог будет пересчитан. Но не более, чем за 3 предыдущих года.

Поэтапная подача заявления через сайт

Проще и быстрее подать заявление на официальном сайте ФНС. Если личный кабинет зарегистрирован, необходимо выполнить ряд действий:

  • выполнить вход в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru;
  • перейти в раздел «Жизненные ситуации»;
  • выбрать пункт «Подать заявление на льготу»;
  • указать данные паспорта владельца объекта.

Если не удается найти нужный пункт, то следует воспользоваться поиском по сайту. Во всплывающем меню можно выбрать, по какому разделу проводить поиск.

В какие сроки подать заявление и когда будет принято решение

Заявление на льготу принимается до 1 ноября. Но лучше сделать это заранее, чтобы сотрудники ИФНС успели рассмотреть заявку и принять по ней решение до момента начисления налога.

Внимание! На принятие решения инспектору потребует до 30 календарных дней. О предоставлении льготы или об отказе налоговая инспекция уведомляет указанным в заявлении способом.

Оформление перерасчета за предыдущий период

Налоговая инспекция автоматически осуществляет перерасчет суммы обязательства за предыдущий период. Если этого не произошло, то необходимо направить в ИФНС запрос по электронной почте, заказным письмом или отправиться лично. Сотрудник проведет консультацию, входе которой разъяснит, что нужно сделать для получения перерасчета.

Один из главных вопросов, волнующих будущих пенсионеров, какие налоговые льготы положены им по старости. Основное освобождение от обязательств — не нужно уплачивать НДФЛ с пенсии. Налог на имущество в отношении 1 объекта в рамках 1 вида пенсионеры также не оплачивают.

Самостоятельно субъекты РФ устанавливают требования и правила исполнения обязательство по взносам в бюджет за владение землей или транспортным средством. Заявление на получение льготы подается в налоговую инспекцию. О решении владелец объекта узнает в течение 30 календарных дней после подачи.

ICF Коуч
Финансовый советник
Бизнес-тренер
Предприниматель с 2007 года
Инвестор
Юрист-практик

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2021 году

Физические лица за все свои недвижимые владения, будь то квартира, гараж, дом, земельный участок обязаны платить налоги в казну государства. Хорошо, что налога на воздух пока не придумали, хотя говорят, законопроект уже в стадии подготовки.

2020 год выдался непростым для большинства россиян. Льготы по уплате налога на имущество – хоть какое-то облегчение в это сложное время. Какие именно льготы существуют и как повлиял коронавирус на льготы по налогу на имущество в 2021 году?

Льготы по налогу на имущество 2021 – что говорит закон

Имущественный налог рассчитывается по установленным законом правилам, с учетом налоговых ставок и льгот (Подробности в статье: «Расчет и определение налога по кадастровой стоимости в 2021 году»).

Льготы по налогу на имущество 2021 года определяются Налоговым кодексом и местными законами.

Администрации на местах НЕ вправе отменить льготы или уменьшить налоговые вычеты, если они установлены на федеральном уровне.

Льготами в быту принято считать все освобождения от уплаты налога, а также снижение налоговых выплат.

Наряду с понятием льгота по предоставлению налога на имущество в законодательстве существует понятие налоговый вычет, то есть снижение налоговой базы.

Налоговые вычеты – это своего рода «скидки» на уплату налога. К примеру, физлица попросту не платят налог за 50 кв. метров своего дома ли за 20 кв. метров квартиры (подробности читайте здесь).

Коронавирус и льготы по налогу на имущество физических лиц 2021 года

В 2021 году, до 1 декабря собственникам-физическим лицам надо будет заплатить налог на имущество, которым они владели в предыдущем году. При этом, в связи с распространением коронавирусной инфекции, никакие дополнительные льготы по налогу на имущество 2021 или отсрочки государством не предоставляются.

Возможно, после завершения карантина и ослабления пандемии, коронавирус внесет свои коррективы и число льготников добавится при расчете налога за 2021 год. Но пока что, никаких изменений, касающихся уплаты налога на имущество физических лиц не принято.

Налоговая льгота по налогу на имущество – кому полагается?

Статья 407 Налогового кодекса содержит конкретный перечень видов недвижимости (дом, квартира и т.п), на который предоставляются льготы по уплате налога на имущество, а также четко указывает какие налогоплательщики имеют право на налоговую льготу (пенсионеры, инвалиды и др.).

Льготы по налогу на имущество физических лиц положены лишь определенным категориям граждан:

  • Героям, участникам войны, военнослужащим и членам их семей;
  • Инвалидам;
  • Лицам, подвергшимся воздействию радиации;
  • Пенсионерам;
  • Физлицам, которые используют имущество в качестве творческих мастерских, музеев, библиотек и т.п.
  • Всем владельцам хозпостроек, площадью до 50 кв.м

Для исчисления льгот по налогу на имущество закон делит это имущество на 5 видов:

  1. квартира, ее часть или комната
  2. дом жилой (его часть)
  3. обособленное помещение под творческую деятельность, библиотеку и т.п.
  4. хозпостройка до 50 кв.м.
  5. гараж, машиноместо

При этом, льгота полагается лишь на один из видов имущества. Так, если у льготника в собственности два дома, гараж и машиноместо, от налога будет освобожден лишь один дом и либо гараж, либо машиноместо (в зависимости от того, на какой объект начислен больший налог).

Также, налоговый кодекс (ст. 391), содержит перечень лиц, которые могут не платить за 6 соток земельного участка. Это те же пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ, к ним еще добавляются многодетные. Это освобождение — налоговый вычет.

Как заполнить заявление на льготу по налогу на имущество?

А как заявить о себе, что вы льготник? Для этого надо по форме заполнить заявление на льготу по налогу на имущество.

Заявление на льготу по налогу для физических лиц заполняется через МФЦ или госуслуги в электронной форме и рассматривается налоговыми органами 30 дней. После чего дается мотивированный ответ, возможно, налоговые органы запросят какие-либо подтверждающие документы.

Инвалиды, пенсионеры и владельцы хозпостроек до 50 кв. метров, данное заявление заполнять не должны, потому что в налоговых органах итак имеются сведения об их статусе и льгота вычисляется автоматически, а вот некоторые категории граждан (например члены семей военнослужащих) должны сами позаботиться об оформлении заявления на льготу по налогу на имущество, иначе придется платить налог.

Налоговые льготы на имущество, налоговые вычеты и прочие освобождения от уплаты налога – это общедоступная информация. Местные власти могут выделить отдельные категории граждан, нуждающихся в социальной поддержке и установить дополнительные вычеты и льготы. Чтобы быть в курсе, обращайтесь в территориальный налоговый орган за дополнительными разъяснениями.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2021 4,332

Собственники недвижимости обязаны оплачивать налог на имущество, начисление которого осуществляется один раз в год. Однако, данные выплаты касаются не всех. Отдельные категории физических лиц имеют привилегии, к их числу относятся граждане, вышедшие на заслуженный отдых. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество имеют свои нюансы предоставления. Именно о них пойдет разговор в нашей статье.

    • Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество
    • На какие объекты недвижимости распространяется льгота
    • Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера
    • Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы
    • Возможен ли возврат уже уплаченных средств

    Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество

    В 2021 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.
    Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжелых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).

    Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придется выбрать один из них для получения льготы, на второй налог все же будет насчитан.

    Предоставление льгот для пенсионеров осуществляется при соблюдении следующих условий:

    • Недвижимость принадлежит пенсионеру, т.е. имеются соответствующие документы, удостоверяющие право собственности.
    • Имущество не используется с целью получения дохода (не сдается в аренду, не участвует в процессе предпринимательской деятельности).
    • Кадастровая стоимость имущества не превышает отметку в 300 млн. рублей.

    Пенсионер не лишается права на льготу в случае владения лишь долей от имущества. Он будет освобожден от уплаты налога за свою долю. Остальным собственникам придется платить за свои владения на стандартных основаниях.

    На какие объекты недвижимости распространяется льгота

    Налоговые льготы для пенсионеров распространяются на все виды имущества, в том числе:

    1. Приватизированную квартиру.
    2. Частный дом.
    3. Дачный домик.
    4. Гараж.
    5. Мастерские.
    6. Хозпостройки.

    Напомним, что важным условием предоставления льготы является отсутствие получения дохода с имущества. Факт сдачи жилья или гаража в аренду потребует не только оплаты имущественного налога, но также НДФЛ и регистрации деятельности в ФНС в полном соответствии с Налоговым кодексом РФ.

    Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера

    Граждане, обладающие правом на льготу, для ее предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.

    Переоформление льготы каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить ее всего один раз.
    Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.

    Гражданин имеет право получить льготу:

    • Сразу после выхода на заслуженный отдых.
    • После приобретения нового объекта недвижимости.

    Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.

    Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

    Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующий список документов:

    1. Паспорт.
    2. Свидетельство о праве собственности на имущество.
    3. Пенсионное удостоверение.
    4. Технический паспорт на объект недвижимости.

    Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.

    Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы

    Существует стандартная форма заявления для предоставления льгот на имущественный налог. Она утверждена Приказом налоговой службы от 14.11.2017 года № ММВ-7-21/897

    Сдавать документ разрешено в печатном виде или заполненным вручную.
    Заполнить бланк можно на месте, прибегнув к помощи квалифицированного сотрудника налоговой службы, либо дома. Последний вариант возможно реализовать посредством бесплатного скачивания формы выше.
    Бланк подлежит заполнению черными или синими чернилами. При выборе ручного способа, гражданин должен писать четко и разборчиво. Почерк не должен быть слишком большим или мелким.

    Заявление состоит из следующих листов:

    • Титульного.
    • Получения льготы на транспортный налог.
    • Получения скидок на земельный налог.
    • Предоставления льготы на имущественный налог.

    Таким образом, пенсионер сможет в одном заявлении потребовать одновременное оформление нескольких льгот. Главное – предоставить все необходимые документы.
    На титульном листе указываются данные налоговой службы, паспортные реквизиты, ИНН и номер телефона налогоплательщика. Заполнить его достаточно просто, необходимо лишь переписать информацию с личных документов. Что касается данных об отделении ФНС, найти их можно на официальном сайте.
    Пенсионеру также необходимо указать способ получения ответа на свою заявку. В том случае, если гражданин решит получить решение при личном посещении налоговой, ему стоит поставить цифру «1», через почту – «2». В самом низу листа ставится дата и подпись заявителя.
    Листок о предоставлении льготы на имущественный налог состоит из двух разделов. Каждый из них предназначен для заполнения данных, относительно одного объекта недвижимости. К примеру, если гражданин желает получить льготу только на квартиру, он заполняет один раздел, второй остается свободным. Если льгота оформляется на частный дом и гараж, заполняются оба раздела.

    На листке указываются следующие данные:

    1. ФИО и ИНН заявителя.
    2. Вид помещения.
    3. Срок предоставления льготы.
    4. Реквизиты пенсионного удостоверения.

    Все внесенные данные требуют заверения подписью заявителя в совокупности с постановкой даты составления документа.

    Возможен ли возврат уже уплаченных средств

    Нередко случаются ситуации, при которых пенсионер попросту не знал о возможности освобождения от выплаты имущественного налога и вносил плату ежегодно. В таком случае, он имеет право оформить возврат средств, написав соответствующее заявление в ФНС с указанием реквизитов банковского счета. Сотрудники ФНС не могут отказать в выплате ошибочно уплаченных средств. Перерасчет и перевод денег осуществляется в кратчайшие сроки.

    © 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

    Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2021 году: условия льготы

    Что такое налог на имущество в 2018 году

    Начало модифицированию сферы имущественных и подоходных сборов было положено правительством в 2014 году, а первая волна глобальных изменений происходила с января 2015. Это практически не затронуло рядовых граждан, не связанных с частным предпринимательством. В 2016 году было введено еще несколько изменений имущественного налогообложения.

    Статьи по теме Ежемесячная выплата из средств материнского капитала Компенсация за садик Пенсия военным пенсионерам по достижении 60 лет

    Исчисление нового жилищного сбора частных лиц и организаций с 2018 года основывается только на кадастровой стоимости. Ранее при вычислении использовалась инвентаризационная стоимость имущества, что провоцировало неоправданное увеличение налоговой стоимости собственности, а итоговая сумма уплачиваемых налогов была слишком большой для многих граждан.

    На недвижимость

    По мнению представителей Министерства финансов, 2021 год станет ключевым периодом в пересмотре существующей модели налогообложения, что может породить ряд сложностей для населения, которому придется внимательно относиться к уведомлениям налоговой. Первое время как начинающим, так и опытным собственникам придется привыкать к нововведениям. Величина процентной ставки на имущество составит одну десятую от кадастровой стоимости конкретного объекта (не выше 10 млн рублей). Налогами облагаются следующие виды недвижимости:

    • жилье в любом виде (квартиры, комнаты, дома и др.);
    • места на автопарковках;
    • гаражи, в т.ч. части кооперативов;
    • недостроенные объекты;
    • любые комплексы, подразумевающие наличие жилых построек;
    • хозпостройки;
    • дачные домики до 50 кв. м.

    Изменится имущественный сбор для всех юридических лиц (в т.ч. УСН). Льготы и порядок их получения будут изменены, что коснется как недвижимого, так и движимого имущества. Сокращение льгот повредит представителям сегментов как малого, так и среднего бизнеса, но ужесточение налоговой политики позволит ликвидировать нерентабельные предприятия.

    На движимое имущество юридических лиц

    16.11.2017 Госдумой был рассмотрен законопроект, предусматривающий налогообложение движимого имущества организаций в 2018 году. 22 ноября проект утвердил Совет Федерации, а 27.11 Федеральный закон от № 335-ФЗ подписал президент России Владимир Путин. С 1 января 2021 года юридические лица обязаны заплатить сбор за движимое имущество в полном объеме.

    Отмена этого сбора была предусмотрена для всех объектов, эксплуатируемых после начала 2013 года, но в будущем году такие решения будут приниматься на уровне местных властей. На данный момент о желании освободить организации своих областей от ежегодной календарной оплаты сообщили только Липецк и Москва, что можно считать практически полным возвращением имущественного налога для организаций.

    Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2021 году

    Налоговые льготы будут применяться согласно ст. 407 НК РФ. Льготные условия налогообложения предусмотрены для полной суммы сбора с конкретной собственности, находящейся во владении. Имущество гражданина не должно участвовать в коммерческой деятельности владельца, иначе оно попадает под условия налогообложения организаций.

    Федеральные

    Официально освобождение и налоговые льготы ­на имущество в 2018 году полагаются следующим категориям граждан:

    • обладателям звания героя СССР или РФ либо ордена Славы любой степени;
    • инвалидам групп 1 и 2, инвалидам детства;
    • участникам боевых действий, ликвидации техногенных катастроф;
    • контрактным сотрудникам СА, ВМФ, ОВД и госбезопасности;
    • пострадавшим от радиационного воздействия и ядерных испытаний;
    • военнослужащим, уволенным после 20 и более лет военной службы по возрасту, состоянию здоровья;
    • членам семей военных и госслужащих, потерявших кормильца ввиду несения службы;
    • неработающим мужчинам и женщинам старше 60 и 55 лет, которые получают ежемесячное пожизненное содержание;
    • работникам творческих сфер, пользующихся специальными помещениями (творческие мастерские, помещения для выставок и др.);
    • гражданам, у которых числятся хозпостройки площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для садово-огороднических хозяйств или ИЖС.

    Местные льготы

    Налоговые льготы ветеранам боевых действий и ВОВ, Героям России и Советского Союза являются следующими:

    • отмена имущественного налога (ФЗ № 284 от 04.10.2014);
    • предоставление стандартного отчисления (согласно ст. 218 НК РФ);
    • особые условия по налогу на землю (ст.391 НК РФ);
    • послабления по транспортному сбору.

    Гражданам, воспитывающим трех и более детей, предоставляются следующие послабления:

    • вычет на детей (ст.218 НК РФ);
    • пониженный транспортный сбор;
    • пониженный земельный налог;
    • уменьшение сбора при организации фермерского хозяйства.

    Индивидуальные предприниматели и юридические лица обладают правом на следующие льготы:

    • по НДС (ст.145, 145.1 и 149 НК РФ);
    • имущество организаций (ст.381 НК РФ);
    • особые условия при расчете налога с прибыли.


    Условия получения льготы

    Для получения льготы по налогу на имущество физлиц в 2021 году необходимо соответствовать одному из нижеследующих условий:

    1. Налогоплательщик имеет особый статус а заслуги перед государством (например, ему присвоено звание Героя Советского Союза или Героя Российской Федерации).
    2. Гражданин имеет справку, подтверждающую инвалидность (1, 2 группы, с детства).
    3. Налогоплательщик проходил военную службу или проживал в местах, где разворачивались боевые действия.
    4. Гражданин пострадал в результате техногенных катастроф (к примеру, на Чернобыльской АЭС или ПО «Маяк».
    5. Заявитель является действующим сотрудником органов (к примеру, внутренних дел, госбезопасности).
    6. Гражданин является военнослужащим, который уже вышел на пенсию (возраст, контузия и др. состояния здоровья). Сюда входят и члены семьи военнослужащего, оставшиеся без кормильца.
    7. Налогоплательщик является деятелем культуры и искусства и имеет право пользоваться льготами в отношении объектов, используемых для творческих целей.
    8. Заявитель получает пенсию, установленную законодательством Российской Федерации.

    Последние новости

    Для снижения нагрузки по налогообложению пенсионерам разработали федеральные и местные налоговые вычеты. В Санкт-Петербурге освобождены от уплаты имущественного налога физ. лица, которые имеют в собственности жилые помещения многоквартирных домах, введенных в эксплуатацию на территории города в 2015 или 2021 г., если право собственности на них было зарегистрировано в период с 01.04.2016 по 31.12.2016 г.

    Льгота предоставляется на срок не более чем 3 налоговых периода или до 31.12.2019 г. В Красноярске налог на имущество не платят следующие категории лиц:

    • ветераны, которые получают льготы по закону № 5-ФЗ от 12.01.1995 г.«О ветеранах»;
    • герои социалистического труда, лица, награжденные орденами Трудовой славы, «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР»;
    • инвалиды третьей группы.

    В Твери не платят налог Герои Советского Союза, РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды с детства. Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно получить в региональной налоговой службе.

    Объекты льготного налогообложения

    Объектами получения налоговых послаблений могут выступать:

    • квартира или комната в квартире;
    • дом;
    • помещения, сооружения узкой направленности, участвующие в творческих видах деятельности;
    • хозпостройки площадью менее 50 кв. м на земельных участках для индивидуальной подсобной, дачной хозяйственной деятельности, огородничества, садоводства или ИЖС;
    • помещение, использующееся в качестве гаража или парковочное место.

    Как определяется кадастровая стоимость

    Обязательные факторы для проверки инспекцией, от которых зависит коэффициент кадастровой стоимости конкретного имущества:

    • регион регистрации и экономическая ситуация;
    • удаленность от ценообразующих факторов;
    • категория земельного участка;
    • вид разрешенного использования (ВРИ);
    • наличие коммуникаций;
    • наличие нежилых построек или «недостроя».

    Льгота пенсионерам по налогу на имущество в 2021 году

    Налоговые льготы по налогу на имущество в 2021 году для пенсионеров включают следующие направления:

    • освобождение от сборов за имущество (ст. 407 НК РФ);
    • льготы по земельному налогу;
    • особые условия выплаты транспортного налога;
    • вычет при покупке недвижимости.

    Величина льготы

    Льготники (за исключением федеральных) уплачивают процент от имущественного налога в следующем размере:

    • 8,3 % суммы налога, исчисленной за 2015 год;
    • 7,7 % суммы налога, исчисленной за 2021 год;
    • 7,1 % суммы налога, исчисленной за 2021 год;
    • 6,7 % суммы налога, исчисленной за 2021 год и последующие налоговые периоды.

    Налоговый вычет на второй объект

    Ранее Налоговый Кодекс предусматривал ограничение налогового вычета, допускающее его получение единожды, вне зависимости от суммы приобретения имущества. Новой редакцией НК РФ это ограничение снимается с определенными условиями. Если вычет был получен не в максимальном размере, т.е. сумма покупки менее 2-х млн рублей, то при приобретении второго объекта допускается перерасчет с получением предельного остатка налогового вычета.

    Получение вычета

    Его смысл в уменьшении площади помещения под налогообложение исходя из кадастровой оценки. Для пенсионеров действуют общие вычеты на следующую площадь:

    • комната – 10 кв. м;
    • квартира – 20 кв. м;
    • жилой дом – 50 кв. м;
    • единый недвижимый комплекс (ЕНК) – чистая сумма для расчета налога уменьшается на 1 млн. рублей.

    Как применяют. Рассчитывается стоимость единицы площади, затем – общая кадастровая стоимость. После из льготной площади и расценок определяется размер вычета. Общая стоимость уменьшается на эту цифру, в остатке – итоговый размер налога.

    При определении имущественного налога органы налоговой инспекции размер вычета определяют автоматически. Подачи заявления и дополнительного оформления не требуется.

    Единый недвижимый комплекс

    Это промышленные здания, сооружения, трубопроводы, линии электропередач, железные дороги. Понятно, что рассчитать их площадь не всегда представляется возможным, поэтому порядок применения налогового вычета отличается. Такое имущество также может находиться в собственности пенсионеров, но полному освобождению от налогообложения не подлежит.

    Порядок применения налогового вычета

    Вычеты применяются вне зависимости от использования других налоговых льгот. Человек может воспользоваться мораторием на один объект, а на другой получить вычет.

    Однако номинально вычет также предоставляется на один объект по выбору претендента.

    В собственности пенсионера 6 квартир? Тогда на одну — вычет, на другую – льгота по налогообложению на всю сумму платежа, а за другие придется рассчитаться по полной ставке.

    Как оформить льготы по имущественным налогам физических лиц

    Для получения льготных условий погашения налоговых платежей необходимо определить, что гражданин входит в одну из категорий населения, для которых предусмотрено послабление. Далее необходимо предоставить в отделение налоговой заявление, составленное в произвольной форме. Главное, чтобы там было четко прописана цель заявления и его отправитель. Заявку можно подать лично или отправить письмо. Далее потребуется предоставить пакет документов, информирующих налоговые органы об имуществе и его владельце.

    Перечень необходимых документов

    Чтобы реализовать свое право на налоговое послабление, следует предоставить ФНС ряд документов:

    • заявление на льготу по налогу на имущество;
    • паспорт, его копия, реквизиты заявителя;
    • пенсионное удостоверение, справка об инвалидности или другое основание для получения льготы;
    • правоустанавливающие документы на имущество;
    • технический или кадастровый паспорт объекта.

    Нужно ли подтверждать свое право на льготу каждый год?

    С 2021 года обязанность проверять наличие оснований для налоговых послаблений возложили на инспекторов ФНС. Однако, механизм остался все также далек от совершенства. Предполагается, что, при наличии информации о праве на льготу, налоговики могут обратиться в соответствующие структуры, для того, чтобы проверить ее или уточнить текущее состояние дел.

    В то ж время, если такой информации в ИФНС нет, то плательщик должен сообщить о ее наличии, и, по возможности, предоставить подтверждающие бумаги. Эти данные инспекторы также могут проверить.

    В случае, когда право на льготу установлено, нужно определиться с тем, какое имущество попадет под ее действие. Если у физлица в собственности сразу несколько одинаковых объектов, гражданину необходимо до 1 ноября текущего налогового периода предоставить заявление на льготу и уведомление, в котором указана выбранная им недвижимость. Если мнение налогоплательщика в продолжение остальных лет не меняется, то подавать такие заявления повторно нет необходимости. Уведомлять фискалов нужно только в случае смены избранного объекта.

    Льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году: какое имущество пенсионеров освобождается от налогообложения?

    Порядок освобождения от уплаты имущественного налога в 2021 году не претерпел изменения. В перечне категорий граждан, которым законодательными актами предусмотрена льгота по налоговым выплатам, есть и пенсионеры. Люди пожилого возраста входят в число льготников, поэтому налог на имущество физических лиц пенсионерам в 2021 году можно не платить, но не по всем объектам.

    Какие льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году, какое имущество освобождается от налогообложения, как получать федеральные и региональные льготы, читайте далее в нашей статье.

    Налоговая льгота для пенсионеров на имущество: как получать федеральные и региональные льготы?

    Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются на местах в нормативно-правовых актах этих городов, и в разных населенных пунктах они могут отличаться.

    Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения согласно ст. 401 НК РФ — квартира, комната, жилой дом, гараж или машино-место, объекты незавершенного строительства и другие здания и сооружения. По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.

    Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, предусмотренных кодексом, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.

    Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут быть предусмотрены в различном виде:

    • вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
    • освобождение от уплаты налога в полном объеме.

    Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.

    Платят ли пенсионеры налог на имущество?

    Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

    • квартира или комната;
    • жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
    • гараж, машино-место;
    • объект незавершенного строительства;
    • единый недвижимый комплекс;
    • иные здания, сооружения, строения и т.п.

    За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

    Стоит отметит, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме (лестничные площадки, лифты, технические чердаки, коридоры, площадки для автотранспорта, подвалы и т.д.), к объектам налогообложения не относится — за них имущественный налог не начисляется.

    Льготы пенсионерам на налог на имущество физических лиц

    Налоговое законодательство предусматривает федеральную льготу, действующую в отношении имущественного налога на предусмотренные виды недвижимости, принадлежащие отдельным «льготным» категориям физических лиц (в том числе для пенсионеров) и расположенные в любом субъекте РФ. Такая льгота предоставляется в виде отмены налогообложения в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории — на одну квартиру, один дом, один гараж и т.д. Гражданин самостоятельно выбирает объект из каждой категории, в отношении которого будет применена льгота, т.е. отменен имущественный налог.

    Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:

    • пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
    • граждане, достигшие возраста 55/60 лет ( по новому пенсионному закону — женщины/мужчины соответственно);
    • военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
    • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
    • участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.

    Это значит, что пенсионер, имеющий в собственности, например, одну квартиру, освобождается от уплаты имущественного налога. Если в собственности имеются несколько квартир, то льгота будет применена только по одной из них (по выбору гражданина), а на остальные по-прежнему будет начисляться налог (если нет никаких оснований для получения местных льгот).

    Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?

    Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров. Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

    1. Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
    2. Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
    3. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.

    Полный перечень и величину предоставляемых льгот можно уточнить в отделениях налоговой службы по месту жительства или в местной администрации, т.к. категории получателей и размер предоставляемой льготы периодические могут корректироваться. Вся полная информация по налоговым льготам представлена на официальном сайте ФНС в виде справочного раздела.

    Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионеру

    Если пенсионеру положена федеральная или местная льгота по имущественному налогу, но она не была учтена в направленном гражданину налоговом уведомлении (или если право получения такой льготы возникло впервые), то необходимо подать заявление в любое отделение ФНС. Форма заявления установлена приложением № 1 Приказа ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

    Направить заполненное заявление можно любым удобным способом:

    1. Почтовым отправлением в налоговую службу.
    2. При личном обращении в отделение ФНС или через представителя с доверенностью.
    3. Через МФЦ, оказывающий по соглашению с налоговой инспекцией соответствующие услуги.
    4. Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

    Уведомление с указанием объекта недвижимости, в отношении которого будет применена льгота, необходимо направить в ФНС до 1 ноября. Изменение льготного объекта налогообложения после 1 ноября уже невозможно — выбрать другой объект можно будет только в следующем налоговом периоде.

    • Если пенсионер не направит в налоговую службу уведомление о выбранном объекте льготного налогообложения, то ФНС автоматически предоставит льготу в отношении объекта недвижимости с максимальным начисленным налогом.
    • Если в собственности гражданина только один объект недвижимости, то льгота в отношении этого имущества также будет предоставлена автоматически.

    Стоит указать, что налоговая служба производит автоматическое применение льготы только в случае, если ФНС обладает всеми сведениями о том, что такая льгота положена гражданину. Например, если достигнут общеустановленный пенсионный возраст (55/60 лет в 2018 г.) или ранее уже предоставлялись документы, подтверждающие право на получение такой льготы.

    В других случаях для подтверждения своего права на льготу по имущественному налогу необходимо предоставить в налоговый орган все подтверждающие это право документы. Перечень документов, необходимых для подтверждения права пенсионера на получение льготы, зависит от основания, по которому эта льгота должна быть предоставлена, например:

    • инвалиды предоставляют дополнительно справку МСЭ;
    • ветераны подтверждают свое право на льготу, предоставив соответствующее удостоверение;
    • для Героев Советского Союза или РФ нужно дополнительно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку и т.д.

    Полный перечень документов можно уточнить в отделении ФНС или на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе справочной системы по налогу на имущество физ. лиц в конкретном субъекте РФ.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector