Piteryust.ru

Юридическая консультация онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке недвижимости. Может ли рассчитывать на вычет безработный?

Как получить налоговый вычет за квартиру если не работаешь

Согласно налоговому законодательству РФ право на налоговый вычет за приобретение недвижимости предоставляется всем налогоплательщикам. Это частичный возврат уплаченного НДФЛ, размер которого определяется полученным за год доходом. Но как получить налоговый вычет, если не работаешь? В этой ситуации могут оказаться временно безработные, официально нетрудоустроенные граждане или неработающие пенсионеры. Рассмотрим, в каких случаях и когда возможна финансовая компенсация для этой категории граждан.

Кто имеет право на налоговый вычет за квартиру

Получить имущественный вычет после покупки жилья могут налогоплательщики, выплачивающие в казну 13 % подоходного налога со своего заработка. Но не каждый может воспользоваться подобной льготой. Установлен перечень граждан, которым она не доступна:

  1. лица, оформившие договор купли-продажи объекта недвижимости с близкими родственниками (супруги, родители, сестры, братья);
  2. физлица, получившие жилье в наследство или по договору дарения;
  3. те, кто некорректно заполнили налоговую декларацию или предоставили подтверждающие документы не в полном объеме;
  4. физлица, уже оформлявшие налоговый вычет за квартиру;
  5. лица, не являющиеся собственниками жилья.

В 2019 году максимальный вычет отчитывается от суммы в 2 млн. руб. Если до 2014 года это ограничение действовало на объект недвижимости, то теперь на ее владельца. Это означает, что 13 % отчисляется не со стоимости жилья, а только с 2 млн. руб. Человек может получить максимум 260 тыс. руб. при условии, что за отчетный год он получил доход не меньше 2 млн. руб. Если сумма дохода меньше, то остаток вычета переносится на следующий отчетный период. И так до тех пор, пока государство не вернет всю сумму полностью.

Сейчас разрешается переводить остаток вычета на другие объекты, но только при приобретении жилья. В случае с процентами по ипотеке это правило не действует: вычет дается только на один объект. Если жилье приобреталось в кредит, то гражданин может получить компенсацию за уплаченные банку проценты. Она не превышает 1 млн. руб. Следовательно, максимальный размер расчетной суммы для возврата НДФЛ при ипотеке составляет 3 млн. руб.

Банк предлагает своим клиентам помощь в оформлении документов для возврата уплаченных обязательных платежей в бюджет

Особенности получения возврата НДФЛ для неработающих

Все эти правила действуют и для временно безработных. Чтобы понять, как им вернуть выплаченные налоги, нужно обратить внимание на 2 момента:

    Право на получение имущественного вычета возникает с того года, когда было зарегистрировано право собственности на приобретенное жилье, т.е. фиксируется не дата покупки, а регистрации объекта недвижимости в собственность. При покупке по договору долевого участия – это подписание акта-приемки, при строительстве дома на купленном участке – после регистрации дома. Воспользоваться правом на возврат средств можно в любое время. Закон не устанавливает ограничения по срокам. А вот на возврат НДФЛ временные ограничения действуют. Компенсация возможна только за 3 года до подачи декларации. Для пенсионеров и безработных – за 3 года до выхода на пенсию или ухода с работы. Вернуть переплаченные в бюджет деньги можно только за то время, когда человек был официально трудоустроен.

Исходя из этого, неработающему нужно выбрать правильное время для подачи заявления о вычете:

    Трудовые отношения прервались меньше года. Налогоплательщик предоставляет декларацию в обычном порядке и получает шанс вернуть средства. Когда гражданин со временем устроится на работу официально и сможет делать отчисления в налоговую казну, то можно подавать заявления о возмещении. Или не надо будет платить НДФЛ по условиям взаимозачета до полного исчерпания лимита. За это время можно даже продавать жилье, право на вычет останется.

Неработающие граждане могут воспользоваться правом на возмещение, если у них имеется доход, с которого снимается 13%:

  1. продажа недвижимого, движимого имущества;
  2. сдача квартиры или другой недвижимости в аренду
  3. оказание услуг по гражданско-правовому договору.

Как получить налоговый вычет за квартиру неработающему

При отсутствии официального трудоустройства гражданин имеет право возместить часть уплаченных налогов двумя способами: через органы ФНС или через предыдущего работодателя. В первом варианте потребуется самостоятельно заниматься этой процедурой, а втором – переложить часть обязанностей на бывшего работодателя. В последнем случае процедура будет затянута по времени.

Перед подачей заявления следует выработать выгодную для себя стратегию:

    Оцените ситуацию. Может оказаться, что на вашу семью полагается двойной вычет. Возможно, выгоднее, если заявление подаст второй супруг. Или потребуется перераспределить вычет в семейной паре. Предварительно просчитайте финансовую выгоду по всем вариантам. Определитесь со способом компенсации – через налоговую или через работодателя. Допускается чередовать их, пока не вернется вся сумма. Контролируйте остатки по вычету, чтобы в следующем отчетном периоде вернуть их полностью или распределить на несколько периодов.

Через ФНС

Порядок возмещения налогов для безработных через налоговую службу ничем не отличается от такой же процедуры для официально трудоустроенных россиян:

  1. потребуется взять справку по форме 2-НДФЛ из организации, где были трудоустроены раньше или там, где сейчас получаете дополнительный доход;
  2. написать в органы ФНС заявление на предоставление вычета, указав реквизиты для перечисления денег;
  3. подготовить заверенные копии документов (список ниже);
  4. заполнить декларацию 3-НДФЛ для передачи в налоговую службу, дополнив собранными справками;
  5. на проверку предоставленной документации по инструкции предоставляется максимум 3 месяца, после чего налогоплательщик получает ответ от органов ФНС;
  6. в случае положительного ответа компенсация перечисляется в течение 1 месяца на счет, указанный в заявлении.

Этот сайт предлагает широкий спектр услуг для своих клиентов

Необходимые документы

Помимо заполненной декларации, справки о доходах, паспорта, ИНН и заявления налогоплательщик предоставляет:

  1. документы, подтверждающие право на владение недвижимостью (договор-купли продажи квартиры, дома, комнаты, земельного участка для дальнейшего строительства);
  2. сертификат на материнский капитал, если средства с него направлялись на покупку жилья (это же относится к другим субсидиям);
  3. договор долевого участия, если жилье покупалось по такой схеме;
  4. выписки с банка, платежные документы, чеки, подтверждающие факт оплаты.

Перечень жизненных ситуаций, которые позволяют получить компенсацию за налоговые платежи

Оформление на прежней работе

В данном варианте алгоритм оформления аналогичен предыдущему, но оформлением некоторых справок занимается бывший работодатель:

    справка о доходах за предыдущие периоды; документы, подтверждающие перечисления в бюджет налога с зарплаты обратившегося сотрудника.

Сервис Сбербанка для возврата налогов

С целью упростить процедуру возмещения выплаченных налоговых выплат банк совместно со своим партнером, компанией «НДФЛКА.РУ», запустил специальный сервис.

Группы расходов, по которым возможно вернуть оплаченные деньги

С его помощью можно вернуть ежегодные расходы, связанные с:

    Приобретением любой недвижимости (квартиры, дома, участка, дачи), в том числе ипотечной. Максимальная сумма возмещения – 650 тыс. руб. Трейдерской деятельностью и получением инвестиционного дохода от торговли ценными бумагами (максимум 1 млн.руб.). Открытием инвестиционного счета, проведением операций по ИИС (максимум 52 тыс. руб.)

Помимо этого, клиенты банковского учреждения могут вернуть 15,6 тыс. руб. за:

  1. услуги страхования;
  2. в связи с лечением, получением медицинских услуг и покупку лекарств;
  3. обучение детей в школе, на образовательных курсах, а также за оплату детсада.

Два тарифных варианта на выбор: оптимальный и максимальный

Чтобы воспользоваться услугами онлайн-сервиса, нужно подобрать тариф на обслуживание:

    «Оптимальный» (1499 руб.). В тариф включены услуга личного консультанта, подключение специального мобильного приложение «Верни налог» и подготовка декларации в онлайн-режиме. «Максимальный» (2999 руб.). Кроме указанных услуг в тариф дополнительно включены услуги курьера по доставке декларации в органы ФНС).

Процедура оформления налогового вычета на сервисе выглядит следующим образом:

  1. Клиент подает заявку на сайте. Личный консультант связывается с пользователем и помогает выбрать нужный тариф и рассчитывает размер вычета.
  2. Пользователь устанавливает приложение «Верни налог» в своем телефоне. Затем нужно сделать фото необходимых документов, загрузить их в приложение и отправить.
  3. После этого консультант с учетом предоставленных документов заполняет декларацию в ФНС.

Три простых шага га пути возвращения оплаченных налоговых платежей

Если пользователь приобрел тариф «Оптимальный», то ему нужно будет самостоятельно подать заполненную декларацию, отправив ее через личный кабинет в ФНС или при личном обращении в налоговую службу. Для клиентов с тарифом «Максимальный» эту функцию выполнят сотрудники банка.

Может пенсионер получить налоговый вычет?

Пенсионеры также могут рассчитывать на налоговый вычет при покупке жилья. Тут есть 2 варианта:

    Находясь на пенсии, гражданин имеет дополнительный доход, облагаемый НДФЛ. В этом случае льгота предоставляется ему как обычному налогоплательщику. У пожилого человека кроме пенсии нет дополнительного заработка, и ему не с чего платить налоги. Поэтому и вычитать не с чего.

Во втором случае нужно учесть важный нюанс – с какого источника неработающий пенсионер получает пенсионные выплаты. Если это государственная пенсия, она не подлежит налогообложению. Иная ситуация с НПФ. С его выплат снимается 13% налог, поэтому на такую пенсию льгота действует.

Пенсионеры, купившие жилье так же могут получить компенсации на протяжении 4-х лет уплаты налоговых платежей

По сравнению с безработными у пенсионеров есть некоторые привилегии. У человека, находящегося на пенсии и приобретавшего в это время жилье, есть возможность вернуть налоги за тот год, когда покупалась недвижимость и за 3 года до этого. Это значит, что в течение 4 налоговых периода он может подавать заявку на возмещение НДФЛ.

Эта норма предоставлена государством для того, чтобы у пенсионеров была возможность получить больше средств, когда у них имеется налогооблагаемый доход. Или они смогли вернуть НДФЛ за время, пока делали накопления на приобретение жилья. С наступлением пенсии и отсутствии официального заработка они уже не подлежат налогообложению (кроме ситуации с НПФ), поэтому вернуть что-то из бюджета им не удастся.

Заключение

Имущественный вычет полагается тем гражданам, кто платил или платит налоги. Поэтому получить его временному безработному или пенсионеру намного проще, чем лицу, работающему без трудового договора. Наличие источника дохода, не подвергающегося налогообложению, расценивается как уклонение от выплаты налогов. И такой гражданин причисляется к категории недобросовестных налогоплательщиков.

Налоговый вычет за покупку квартиры, если не работаешь. Можно ли безработному получить имущественный вычет?

После приобретения квартиры Вы вправе вернуть 13 % по данной покупке, оформив имущественный вычет. Но если Вы не работаете, являетесь пенсионером, студентом, находитесь в декрете, то Вы можете поинтересоваться, «можно ли получить налоговый вычет за квартиру, если не работаешь?». Из статьи Вы узнаете, в каких случаях можно и как получить налоговый вычет за покупку квартиры безработному.

Налоговый вычет по расходам на новое строительство или покупку дома, квартиры, комнаты, покупку земельного участка, а также вычет по процентам ипотеки (в том числе при рефинансировании), относятся к имущественным вычетам. Сумма имущественного налогового вычета уменьшает налогооблагаемую базу для расчета подоходного налога (налога на доходы физических лиц (НДФЛ)). Поэтому сумма налога, которую налогоплательщик должен перечислить в бюджет, тоже уменьшается. Стипендии, пенсии, определенные пособия освобождаются от налогообложения НДФЛ. Означает ли это, что безработному не удастся получить налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет за квартиру, если не работаешь?

Сразу отметим, что для пенсионеров (работающих или неработающих) предусмотрен особый порядок получения имущественного налогового вычета (подробнее об этом здесь).

Если Вы приобрели квартиру в тот год, когда Вы работали, то Вы, будучи сейчас безработным, сможете вернуть налог. При этом срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами (Письмо Минфина России от 21.02.2012 N 03-04-05/7-203). Отметим, что право налогоплательщика уменьшить налоговую базу на сумму имущественного налогового вычета возникает

  • при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них на основании договора купли-продажи — с момента регистрации права собственности,
  • при приобретении прав на квартиру (доли в ней) в строящемся доме — с момента подписания акта приема-передачи или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятия его участником долевого строительства (Письмо Минфина РФ от 29 марта 2018 г. N 03-04-05/2007).

Мужчина приобрел квартиру в 2020 году, в конце 2020 года он уволился. В 2021 году будучи безработным, он может подать документы (в том числе декларацию за 2020 год) и получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Женщина купила квартиру в 2014 году, в 2015 году она уволилась. О возможности вернуть налог по расходам на приобретение квартиры она узнала в 2019 году. Женщина не сможет получить имущественный вычет, так как срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году налога ограничен тремя годами (в 2019 году можно было бы вернуть налог, уплаченный в 2016, 2017, 2018 году, но в эти годы женщина не работала и не имела иного дохода, облагаемого по ставке 13 %).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры позже, когда устроишься на работу?

Право на получение имущественного вычета не теряется, если Вы не работали в год приобретения квартиры и позже, а впоследствии устроились на работу.

В случае отсутствия доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, в налоговом периоде, в котором возникло право на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик может воспользоваться своим правом на его получение начиная с того налогового периода, в котором возникнут доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, вне зависимости от того, сколько лет истекло с возникновения права на имущественный налоговый вычет (Письмо Минфина России от 06.07.2012 N 03-04-05/7-854).

Женщина купила квартиру в 2014 году, в 2015 году она уволилась. В 2020 году она устроилась на работу, в 2021 году женщина вправе подать декларацию за 2020 год и получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры в 2014 году. Вы можете получить налоговый вычет за покупку квартиры даже без официальной работы по трудовому договору

Налогоплательщик может не получить налоговый вычет за квартиру полностью за один год (когда доходов не хватает для получения всей суммы вычета) и уволиться (или, например, уйти в декрет). Неиспользованный остаток вычета он сможет получить позже. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет за покупку квартиры не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (пункт 9 статьи 220 Налогового кодекса РФ). В случае невозможности использования остатка имущественного налогового вычета в связи с отсутствием доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, право на получение указанного остатка имущественного налогового вычета сохраняется и может быть использовано в последующих налоговых периодах при получении налогоплательщиком соответствующих доходов (Письмо Минфина России от 03.07.2012 N 03-04-05/3-828).

Мужчина приобрел квартиру в 2017 году, в конце 2017 года он уволился. В 2018 году будучи безработным, он подал документы (в том числе декларацию за 2017 год) и получил часть налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году. В 2019 году он устроился на работу и в 2020 году, подав декларацию за 2019 год, продолжит получать вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры безработному при наличии доходов

Если у безработного, неработающего пенсионера, студента, молодой мамы в декрете, начиная с года, в котором возникло право на получение имущественного вычета, были другие доходы, облагаемые по ставке 13 %, то возможность возместить налог сохраняется. Итак, если Вы купили квартиру и не работаете, то Вы сможете оформить вычет с облагаемых по ставке 13 % доходов, например:

  • по гражданско-правовому договору,
  • от продажи имущества,
  • от сдачи имущества в аренду (Письмо Минфина РФ от 14 июня 2012 г. N 03-04-05/7-736, Письмо Минфина РФ от 01.10.2014 N 03-04-05/49120).

Если не работаешь, сможет ли вернуть 13 % с покупки квартиры родственник или член семьи?

Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, включая его передачу другому налогоплательщику, статьей 220 Налогового Кодекса РФ не предусмотрено.

Поэтому трудоустроенный сын или дочь не могут получить имущественный вычет за неработающих родителей, которые купили квартиру.

Работающие отец и мать могут вернуть налог по своим расходам на покупку квартиры (или ее доли) нетрудоустроенному ребенку при условии, что ребенку на момент приобретения недвижимости еще не исполнилось 18 лет (или с 2020 года при условии, что ребенок признан судом недееспособными).

Что касается вопроса получения имущественного вычета безработным супругом при покупке квартиры мужем и женой (даже если собственность оформлена только на одного супруга), то здесь можно руководствоваться следующим. Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено (на момент приобретения квартиры брак должен быть зарегистрирован) (подробнее о получении вычета по расходам на покупку квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки супругами читайте в статьях по ссылкам).

Читать еще:  Выписка из ЕГРН через Госуслуги об объекте недвижимости

Однако передавать право на имущественный вычет супругу нельзя. И, если муж уже получил вычет при покупке квартиры в полном размере, то он не сможет получить вычет еще раз за безработную (или находящуюся в декретном отпуске) жену. Супруг, получающий доход, облагаемый по ставке 13 процентов, не вправе получить имущественный налоговый вычет за супруга, у которого дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, нет (Письмо Минфина России от 18 марта 2016 г. N 03-04-05/15139). Не получающая доходов жена также не имеет возможности получить вычет по доходам трудоустроенного мужа (Письмо Минфина РФ от 7 сентября 2012 г. N 03-04-05/7-1090). Еще раз отметим, что при отсутствии в налоговом периоде доходов право на вычет не теряется. При наличии в дальнейшем доходов, облагаемых по ставке 13%, налогоплательщик вправе получить вычет

Итак, налоговый вычет за покупку квартиры, если не работаешь, возможен при наличии доходов, облагаемых по ставке 13 %. Кроме того, вернуть налог при покупке квартиры безработный может по доходам трех прошлых лет (начиная с года, в котором возникло право на его получение). Однако если доходы отсутствуют, то право на имущественный вычет не теряется (реализовать его можно и в последующие налоговые периоды).

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, если не работаешь

Несмотря на то, что имущественный вычет доступен только официально трудоустроенным лицам, существует несколько способов, благодаря которым налоговый вычет при покупке квартиры безработному так же полагается.

При каких условиях безработный может претендовать на вычет?

Возможность и условия оформления возврата НДФЛ при покупке недвижимости оговорена в ст.220 Налогового кодекса РФ, а также ряде пояснений, изменений, приложениях и других Законодательных актах, которые выходят и публикуется ежегодно. К общим требованиям относятся следующие:

  1. официальное трудоустройство и отчисление положенных налоговых взносов на момент покупки жилья и подачи на возврат 13%;
  2. приобретение в пределах Российской Федерации;
  3. оплата покупки с личных сбережений;
  4. сделка с третьими лицами без участия родственников или членов семьи;
  5. постоянное нахождение на территории страны более полугода в течение 1 календарного года;
  6. допустимо иностранное гражданство, если в РФ у заемщика имеется вид на жительство, и он является налоговым резидентом.

Внимание! Общие положения указанной статьи НК РФ ложно наводят на мысль, что, если официальной работы нет, претендовать на налоговый каминг-аут нет смысла. При этом многие новоиспеченные владельцы жилья надеются вернуться к процедуре вычета позднее, когда устроятся на работу и начнутся их официальные исчисления.

Допустимый срок обращения в этом случае, независимо от способа оплаты: самостоятельно или с помощью ипотеки не ограничен.

Учитывая длительные сроки сбора документов, оформление налоговой декларации, сроки рассмотрения налоговым органом поданной заявки (не менее 3 месяцев, при этом предварительно сотрудники налоговой документы заемщика не проверяют, чтобы тот смог при необходимости что-то исправить и донести), разрешенные сроки подачи самой заявки после получения желанной работы очень легко пропустить. Однако они возможны.

Компенсировать или подать заявку на возврат можно тогда, когда заявитель начнет официально работать, если это произойдет не позднее 3 лет после заключения сделки.

Допустимые доходы

В соответствии с указанной статьей НК РФ, налоговый вычет могут получить не только те, кто легально трудоустроен и является физическим лицом, но и те, кто получают какой-либо доход, облагаемый налогом. Это значит, что лица, которые потеряли работу незадолго до покупки квартиры, однако имеют другой источник дохода и официально начисляют НДФЛ, могут возместить истраченные средства.

Какой доход считается официальным, чтобы с него получить возврат после покупки квартиры:

  • продажа движимой или недвижимой собственности (при этом важно, чтобы со всего дохода, полученного с того, что заявитель продавал, он уплачивал налоги);
  • сдача собственности в аренду (возможна сдача как движимого имущества (автомобилей, например), так и недвижимого (комнаты, дома, земли, квартиры и прочего));
  • предоставление каких-либо услуг, учитывая наличие гражданско-правового договора.

Внимание! С любого дохода, который облагается налогом, можно получить налоговый вычет при покупке квартиры безработному, если заявитель занимается не коммерческой деятельностью, а потому остается физическим лицом, не нарушающим закон перед МВД.

Вычет пенсионерам

Ситуация может быть следующей: резидент вышел на пенсию и приобрел некую недвижимость в собственность, поскольку официального дохода у заявителя больше нет, исчисления с его дохода в казну фактически не поступают, а потому, казалось бы, с чего ему получить имущественный возврат.

При этом сообразно действующему законодательству пенсионеры, которые приобрели недвижимое имущество, могут обратиться в уполномоченные органы, чтобы оформить возврат в счет 3 предыдущих, а не текущих лет. Следовательно, если пенсионер подписал договор купли-продажи в 2018 году, вышел на пенсию в этом же, его вычет можно посчитать за 3 минувших года, если в этот период резидент был трудоустроен.

Если заявитель вышел на пенсию в 2015, а квартиру купил в 2020 году, претендовать на возврат налоговых средств он больше не может, поскольку 3 минувших года, он уже был на пенсии, а потому у него отсутствовал официальный доход и налоговые исчисления.

Конечно, весь налоговый перерасчет, положенный собственнику с покупки квартиры, за 3 года пенсионер не получить, однако это все, что доступно сообразно действующему законодательству. Оставшиеся средства можно вернуть только при реализации купленной квартиры спустя три года после покупки и в счет налога, который уплачивается за реализацию до истечения 3 лет в качестве взаимного расчета.

При этом общие условия для безработных действуют и по отношению к пенсионерам. Если у гражданина имеется еще какой-либо доход, с которого уплачиваются исчисления, их можно компенсировать при покупке жилья путем возврата НДФЛ.

Зачет «налог-вычет»

Налоговое законодательство предусматривает существование такой процедуры, когда резидент официально не уплачивает налоги от дохода. Она возникает в том случае, когда собственник, например, сдает квартиру, которой владеет менее 3 лет, и одновременно приобретает другое недвижимое имущество, при этом не имея официального трудоустройства.

Внимание! За квартиру, которую он реализует и владеет менее 3 лет, резидент должен уплачивать ежемесячно подоходные взносы, однако, если в это время он покупает другое жилье, налоги можно компенсировать, а потому не уплачивать вовсе.

Доход с аренды имеющейся квартиры будет рассматриваться как официальный доход. А потому его можно как бы вернуть, не оплачивая вовсе. Для этого заемщик обращается в уполномоченные органы с заявкой на регистрацию взаимного зачета.

Процедура допустима и тогда, когда у собственника имеется официальная работа, однако налог, который следует уплатить за получение дохода с аренды больше того, что исчисляют с зарплаты, а потому вернуть его было бы выгоднее.

Способы получения выплат

Собственники, которые получают дополнительный доход с реализации другого имущества и считаются официально неработающими, подоходный налог оформляют только через уполномоченные органы ФНС.

Несмотря на то, что пенсионеры получают имущественный вычет с официального дохода за 3 предыдущих года, выплаченного работодателем, они подают заявки также через налоговую службу, поскольку на последнем месте работе уже не числятся официально. Следовательно, работодатель не имеет права возврат уплаченные средства заявителю. Вопрос решается только через налоговую службу при предоставлении всех необходимых документов и 2-НДФЛ со всех предыдущих мест работы за последние 3 года.

Как получить налоговый вычет, не имея работы, и чем он опасен

Налоговый вычет — возврат уплаченного в бюджет НДФЛ. Получается, что если человек официально не работает, то и вычет ему не полагается? Это не совсем так. Есть случаи, когда деньги всё-таки можно получить. Но стоит подумать — надо ли так делать.

Напомним, что зарплата — не единственный облагаемый налогом доход. Для получения имущественного вычета можно применять доход от продажи недвижимости, сдачи жилья в аренду, дополнительной государственной пенсии и т. д.

Предположим, что вы получили в наследство квартиру и тут же решили её продать, не выжидая трёхлетнего срока. В этом случае придётся уплатить НДФЛ. Он ничем не отличается от того, что вы платите, получая зарплату.

На вырученные от продажи наследства деньги вы покупаете другое жильё. Вместе с этим возникает право на налоговый вычет. В данной ситуации его может оформить даже безработный. Деньги вернутся от НДФЛ, уплаченного за продажу квартиры. Происходит взаимозачёт налогов.

Купил квартиру — перестал быть невидимкой

Рассматривая ситуации с безработными, всегда хочется оговориться — покупая имущество, вы попадаете в зону видимости налоговой.

Например, квартира, полученная в наследство, стоила 3 млн рублей, а новая куплена за 5 млн рублей. При этом дохода у человека нет.

Налоговый инспектор задаст себе, а потом и налогоплательщику вопрос: где человек взял 2 млн рублей? Подобные случаи мы уже описывали в статье «Налоговая не верит, поэтому просит отчитаться за каждый рубль».

Декларация, поданая на налоговый вычет, станет поводом для проведения камеральной проверки и запроса в банк о движении средств по счёту.

Ещё один момент, который стоит учитывать, — изменения в «антиотмывочном» законодательстве. В этом году сделки с недвижимостью суммой более 3 млн рублей будут под контролем Росфинмониторинга. Власти станут отслеживать не только саму сделку, но и последующее движение средств по счетам.

Налоговый вычет при покупке недвижимости. Может ли рассчитывать на вычет безработный?

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

— выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

— при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

— при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

— выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

Налоговый вычет при покупке недвижимости. Может ли рассчитывать на вычет безработный?

Краткое содержание:

Когда мы с супругом планировали купить дом, то встал вопрос о том, кто будет собственником. Вообще, по некоторым обстоятельствам и по логике, собственником должна стать я, но дело в том, что у меня нет официальной работы, а у мужа — есть. И тогда он общался с коллегами (2017-2018 год, думаю, с тех пор в этом плане ничего не изменилось), которые попали в такую же ситуацию как и мы: купили жильё, оформила в собственность неработающая супруга и. ничего не дали в налоговой! Почему? Законно ли это? И вот встал вопрос: может ли рассчитывать на налоговый вычет безработный?

Читать еще:  Кадастровая оценка земли: методика, особенности и порядок проведения

Говорят, что работающий супруг может.

На самом деле, если собственник новой недвижимости, например, неработающая супруга, то налоговый вычет можно получить только в некоторых случаях:

1. У работающего супруга должно быть право на получение налогового вычета.

2. Неработающий собственник жилья должен уволиться с официального места работы не раньше, чем три года назад.

3. Неработающий собственник может задекларировать свои неофициальные доходы, если они имеются.

4. Неработающий собственник должен иметь льготную категорию, например, инвалидность.

Пожалуй, это одно из требований, при которых неработающий собственник может претендовать на 13%-ный возврат средств с покупки недвижимости.

Как получилось у нас?

После общения с коллегами, у которых неработающие жёны оформили дом и землю либо квартиру на себя и не смогли получить налоговый вычет, мы решили не рисковать и недвижимость оформили на работающего мужа. П.с. жёны не имели права получить вычет, т.к. не попали не в один пункт списка выше.

Хотя, конечно, если посмотреть на п.1 предыдущего подзаголовка, то можно оформить налоговый вычет на работающего супруга. Только как показывает практика в нашем городе: не прокатывает, если ты не знаешь, как оформить заявление правильно, какие документы предоставить. Поэтому оформили собственность на мужа.

В чем заключается сложность?

Как правило, при подаче документов в ФНС требуется предоставить помимо паспорта собственника и выписки из ЕГРН на недвижимость налоговую декларацию и справку с места работы (3-НДФЛ). Эти два документа взаимосвязаны тем, что в них отражается, какой суммарный доход человек получил в том году, и какой суммарный налог уплачен. Разумеется, справку 3-НДФЛ и декларацию предоставляет только собственник жилья (по закону может и работающий супруг, но воевать с ФНС и добиваться честности себе дороже). Налоговая была бы в недоумении, как это собственник Иванов Семен Васильевич предоставляет 3-НДФЛ и декларацию от имени Ивановой Нины Ивановны. Кто она такая? С чего это вдруг её доходы должны вычитывать? Соответственно, нужно доказать, на чьи деньги был куплен дом, кто этот посторонний человек, который записан в 3-НДФЛ и в декларации вместо собственника. В таком случае придётся попытаться «вытрясти» из сотрудника налоговой службы перечень документов, необходимых для доказательства, но как правило, ответ сотрудника: «Неработающему собственнику не положено» — занавес.

Может ли рассчитывать безработный супруг на налоговый вычет? С одной стороны может, если вторая половина сама работает и имеет право на возврат 13% подоходного с зарплаты, в противном случае никому и ничего не выплатят. С другой стороны, как показывает практика: вас специально начнут водить «кругами ада», чтобы вы сами плюнули на попытки вернуть 13% с покупки недвижимости. Но если вы упорный, то, скорее всего, добьётесь своего, но при этом у вас должны быть на руках все необходимые документы. Как минимум: свидетельство о браке, договор купли-продажи недвижимости, выписка с банковского счета на ту дату, когда был куплен дом/квартира/дача.

Подведем итоги. Если вы покупаете недвижимость, вы безработный (более 3 лет) или неофициально работающий, но у вас есть супруг, который работает, то лучше оформить на него, таким образом, вы избежите проблем и лишних нервных проволочек при попытке оформить налоговый вычет. Только в первый раз, первый год требуется предоставить все необходимые документы в ФНС (паспорт собственника, номер банковского счета, справку 3-НДФЛ, налоговую декларацию, выписку из ЕГРН или свидетельство на собственность), а в последующие годы только реквизиты банка, 3-НДФЛ и декларацию, в которой отображается сумма, которую вам должны выплатить в этом году. И опять-таки, в справке 3-НДФЛ и декларации отображаются ФИО, паспортные данные собственника и никого другого.

Налоговый вычет безработному при покупке квартиры

Согласно действующим правовым нормам в фискальной сфере у граждан РФ есть возможности уменьшения некоторых обязательных платежей.

Соответствующий налоговый вычет безработному может быть предоставлен на вполне законных основаниях. Одним из таких случаев является приобретение квартиры или иного жилья. Рассмотрим данный вопрос подробнее.

Как получить налоговых вычет, не имея трудовых доходов?

Каких либо ограничений для данной категории граждан не существует. Исходя из этого принципа ответ на вопрос, может ли получить налоговый вычет неработающий человек, возможен только положительный. Человек может, не нарушая закона, получать доход от:

— реализации своей собственности;
— сдачи в аренду принадлежащей ему недвижимости;
— предоставления услуг по договорам подряда.

Как вариант, получить возмещение НДФЛ вместо безработного супруга может трудоустроенный супруг.

Последний является плательщиком НДФЛ, который обычно взимается по месту работы. Данной привилегией он может воспользоваться лишь единожды, но каких-либо ограничений по срокам не установлено.

Перечень документов для оформления налогового вычета

Безработный по своему усмотрению может получить возмещение уплаченного НДФЛ или основания для освобождения от данного платежа. Для оформления налогового вычета необходимо собрать и предоставить в районную инспекцию по месту жительства следующие документы:

— Договор на приобретение недвижимости.
— Если покупка осуществляется по ДДУ, то необходимо предоставить его копию и акт о передаче жилья.
— Банковские выписки о расчетах с продавцом.
— Документ, подтверждающий личность.

Подробную консультацию как получить налоговый вычет безработному, и какие документы при этом потребуются можно в органах ФНС и у риелторов. В случае если данной гарантией собирается воспользоваться трудоустроенный супруг вместо неработающего, то необходимо подтвердить, что они состоят в браке.

Размер налогового вычета

Порядок расчета возмещения НДФЛ определяется соответствующим кодексом. Так, согласно статье 220 НК РФ покупатель квартиры может получить максимальную компенсацию в размере не более 250 тысяч рублей (пункт 3), или 390 тысяч рублей на погашение процентов по ипотечному займу (пункт 4). Соответственно в инспекцию ФНС необходимо предоставить подтверждающие документы.

2 ЗАКОННЫХ СПОСОБА, КАК ВЕРНУТЬ БЕЗРАБОТНОМУ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ОТ ПОКУПКИ КВАРТИРЫ

Основным критерием возврата налогового вычета является уплата гражданином налогов. Как правило, государственные налоги снимают со счета заработной платы. Поэтому официально трудоустроенному лицу не составляет проблемы получить налоговый вычет от покупки квартиры. Но что делать в случае, если вы не работаете? Разбираемся с этим вопросом вместе со специалистами ООО «Гарант-Жилье».

ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ БАЗА

Перед тем, как требовать некую денежную компенсацию, рекомендуем ознакомиться с рядом законодательных актов. В первую очередь нужно обратить внимание на третий пункт статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, которая гласит о том, что покупка квартиры входит в список имущественных сделок, предусмотренных законодательством для получения налогового вычета. Также во второй части данной статьи можно найти информацию о некоторых особенностях, которые должны быть соблюдены, чтобы налоговая база уменьшилась на определенную сумму. После чего дополнительно можно обратиться за помощью к статье 218 действующего кодекса, подробно описывающей виды и размеры налоговых вычетов, а также категорию граждан, имеющих право на такие удержания. Статья 171 детально информирует о всевозможных характеристиках и нюансах скидок налогового вычета, а прочитать перечень установок относительно порядка их применения можно в статье 172 Налогового кодекса. При возникновении вопросов, касающихся размеров налоговой базы, прочтите 3 пункт статьи 210. Для уточнения любой иной информации на тему налоговых вычетов, существует 219, 221 и 222 статьи. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

ПОЛОЖЕН ЛИ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ БЕЗРАБОТНОМУ?

Необходимо отметить, что далеко не всем неработающим лицам может быть предоставлен вычет налогового типа. Для его получения нужно, чтобы был выполнен ряд следующих условий:

Чтобы безработный на данный момент времени человек, который решил приобрести жилье, ранее выплачивал государству налоги на доходы физических лиц, а сумма данных выплат была равна не менее 13 процентов с покупки квартиры.

Чтобы стоимость нового имущества не превышала определенную предельную сумму, установленную государством на данный вид вычетов, а именно сумму равную 2 000 000 рублей.

Чтобы недвижимое имущество, если оно берется под залог, имело сумму кредита на него не больше, чем 4 000 000 рублей.

Чтобы недвижимость не была куплена у близких родственников, а также у других лиц, от которых безработное лицо получает определенные денежные выплат.

Существуют и некоторые ограничения со стороны действующего законодательства Российской Федерации, которые служат некими запретами для получения вычета. При наличии нижеперечисленных факторов, получить налоговую скидку невозможно: Если физическое лицо ранее уже пользовалось услугой возврата денежных средств, выплаченных ему ранее за счет НДФЛ, то повторно эта процедура невозможна. Вычет можно получить только один раз. Если физическое лицо ранее нигде не работало, а также не имело официальных источников дохода и при этом не является собственником квартиры. Если человек, не трудоустроенный официально, однако имеющий некие денежные средства из иных источников, является недобросовестным налогоплательщиком или вовсе уклоняется от уплаты налогов.

ЗАКОННЫЕ ПУТИ КАК ПОЛУЧИТЬ ВОЗВРАТ НАЛОГА ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ, ЕСЛИ Я НЕ РАБОТАЮ

Как правило, уменьшить сумму налоговой базы могут только сотрудники определенных организаций или частные предприниматели, с заработной платы которых систематически взимаются государственные сборы. Однако в некоторых случаях вычеты могут быть предоставлены и безработным. Предлагаем рассмотреть несколько примеров, дающих возможность не работающим лицам на законных основаниях получить налоговые удержания:

При наличии у них определенных денежных сумм, полученных в результате продажи движимого или недвижимого имущества.

В случае существования доходов, которые поступают на счет безработного, являющегося владельцем некоего имущества, сдаваемого им в аренду.

При получении лицом дополнительных денежных выплат – это могут быть премии за творческую активность или присвоенные в особых случаях пенсии.

Для того чтобы воспользоваться услугой вычета, с вышеперечисленных доходов, не являющихся заработной платой, в обязательном порядке должны быть произведены выплаты НДФЛ.

ИНСТРУКЦИЯ КАК ВЕРНУТЬ НДС ЧЕРЕЗ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ, ЕСЛИ НЕ РАБОТАЕШЬ?

Чтобы запрос о предоставление некой скидки налогового характера самостоятельным образом увенчался успехом, необходимо следовать указаниям, содержащихся в предложенной инструкции, которая состоит из нескольких этапов:

Предварительно обратиться к сотрудникам бухгалтерии той организации, где ранее работало физическое лицо, для получения справки о доходах. Или же обратиться за помощью к тому лицу или организации, за счет которых безработный на данный момент имеет дополнительный доход.

Также нужно сходить в налоговую инспекцию и получить идентификационный номер, если такового еще не имеется (например, несовершеннолетним лицам). Собрать необходимый пакет документов. Потребуется справка о доходах (по форме 2-НДФЛ), а также некий отчетный документ о выплате налогов (справка 3-НДФЛ), действующая форма которого доступна для всех желающих, и внести в нее все данные.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

В обязательном порядке необходимы копии паспорта и идентификационного кода.

Также нужно не забыть подготовить документы, дающие право на получение подобной денежной скидки для безработных, которые совершают покупку квартиры.

Все документы должны быть заверены и к ним следует прикрепить реквизиты банковского счета, на который налоговая служба перечислит денежные средства.

Заполнение заявления. Существует определенная форма данного документа, вступившая в силу на основании приказа федеральной налоговой службы с третьего марта 2015 года. Именно ее нужно скачать, распечатать и внести туда все нужные данные. Обязательно укажите номер статьи, в соответствии с установками которой, безработный гражданин Российской Федерации имеет право на компенсацию некоторой денежной суммы. Также пропишите буквами размер этой суммы (она рассчитывается путем вычисления 13% от стоимости квартиры) и полное наименование банка, в котором открыт счет, предназначенный для поступления средств. Заявление на предоставление вычета. Предоставить вышеперечисленные документы работникам налоговой службы, после чего ожидать их проверки. На рассмотрение документации потребуется трехмесячный срок, по истечению которого будет вынесен вердикт – давать вычет безработному лицу или нет. Безработный узнает результат на протяжении 10 дней. При наличии всех требуемых документов, правильном их оформлении, а также выполнении всех условий, установленных действующим законодательством, для получения некой скидки для безработного лица в случае приобретения ним квартиры, инспекция вынесет положительное решение. После этого нужно будет оплатить государственную пошлину, которая взымается в размере равном 1% от стоимости квартиры. И наконец, завершающий этап — перечисление денег на указанный счет. Полагаясь на статью 78 Налогового кодекса, денежная компенсация должна прийти не позднее 30 дней, отсчитанных со дня окончания проверки документов.

ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ДЛЯ НЕРАБОТАЮЩИХ ЧЕРЕЗ РАБОТОДАТЕЛЯ

В тех случаях, если не работающее лицо, оформляем вычет с помощью бывшего работодателя, то нужно следовать той же инструкции, что и при самостоятельном оформлении. Однако определенная часть действий, указанных в инструкции будет возложена на плечи работодателя, что может несколько облегчить, но значительно увеличить длительность данного процесса. Лицо, ранее предоставлявшее работу, физическому лицу, которое претендует на возмещение некой компенсации, самостоятельно оформит справку 2-НДФЛ. Также работодатель обязан предоставить все требуемые документы, свидетельствующие о размерах сумм, выплаченных им с заработной платы бывшего сотрудника, которые были перечислены в налоговые службы. Получение налогового вычета — обширная тема, таящая в себе много нюансов. В разных случаях процесс возвращения НДФЛ отличается, в соответствии с законами и лазейками в них.

Таким образом, при прочтении статьи, становится понятным, что даже не работающие лица могут получить вычет налогового типа в случае покупки квартиры. Однако для этого нужно, чтобы был соблюден целый перечень условий, а действия, перечисленные в инструкции, были выполнены в правильном порядке. Желаем успехов!

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это возможность не платить часть или вернуть часть от уплаченного ранее налога на доходы физических лиц.

Есть имущественный вычет, вычеты на обучение и лечение, вычет на детей. В этом материале рассмотрим, в каких случаях пенсионеры могут получить налоговые вычеты.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

Если пенсионер решит продать жилой дом или квартиру, которые принадлежат ему меньше минимального предельного срока владения, он, как и все физические лица, должен будет заплатить государству налог с доходов от продажи.

Недвижимость, которая была в собственности дольше установленного минимального срока, налогом при продаже не облагается.

Минимальный предельный срок владения недвижимости в общем случае составляет 5 лет, а если недвижимость была получена по договору пожизненного содержания с иждивением, приватизирована, унаследована или подарена близким родственником — 3 года.

Статья 217.1 НК РФ:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Пенсионер получил квартиру по договору дарения от близкого родственника в 2017 году. В 2019 году он продал квартиру за 1 400 000 рублей. Теперь он должен заплатить НДФЛ в размере 13%, поскольку владел квартирой только 2 года. Если он заявит о своем праве на вычет в 1 млн рублей, налогооблагаемая база уменьшится:

1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 рублей.

Заплатить государству нужно будет:

400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.

Если не использовать вычет, налог будет таким:

1 400 000 * 0,13 = 182 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья

Пенсионер, приобретающий квартиру, жилой дом или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, может получить имущественный вычет, но только при определенных условиях.

Читать еще:  Зачем нужна страховка жизни и здоровья при ипотеке

Суть в том, что вернуть деньги из госбюджета (т. е. получить налоговый вычет на покупку недвижимости) можно, только если что-то в госбюджет платить. Если пенсионер платит НДФЛ, ему есть что возвращать.

Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Пенсионер работает

В этом случае все просто – вычет можно получить на общих основаниях, поскольку пенсионер официально трудоустроен, и работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ из доходов работника в госбюджет. Подробно о том, как получить налоговый вычет на покупку жилья, мы писали ранее.

У пенсионера есть дополнительные доходы

Например, в качестве дополнительных могут выступать доходы от сдачи жилья или другого имущества в аренду, доходы от продажи имущества, дополнительная негосударственная пенсия, доходы индивидуального предпринимателя, если пенсионер является таковым.

Со всего перечисленного платится НДФЛ (в случае с индивидуальным предпринимательством НДФЛ перечисляется в бюджет, если выбран общий режим налогообложения), а значит, появляется основание для получения вычета.

Пенсионер не работает и не имеет дополнительных доходов

Если пенсионер получает только государственную пенсию, не работает и не получает никаких дополнительных доходов, то он не платит НДФЛ. Однако получить вычет при покупке недвижимости такой пенсионер все же может.

Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован, и супруг платит НДФЛ (или платил в последние 3 года, если сейчас на пенсии).

Если продали и купили недвижимость в одном году

Если пенсионер продал одну недвижимость, которой владел меньше установленного предельного минимального срока, и приобрел другую за один календарный год, он может сделать взаимозачет налога.

Здесь то, работает пенсионер или не работает (платит ли НДФЛ с дополнительных доходов), влияет только на вычет при покупке жилья, об этом мы писали выше. Вычет при продаже сохраняется в любом случае.

Пенсионер в феврале 2019 года продал квартиру за 3 000 000 рублей. Квартира была у него в собственности 1 год, поэтому он должен заплатить налог с дохода от продажи. В июле 2019 года он купил жилой дом за 1 200 000 рублей. На пенсию он вышел в 2019 году, до этого был официально трудоустроен.

Взаимозачет налога в этом случае будет выглядеть так: первоначальная налогооблагаемая база, равная 3 млн рублей, уменьшается на 1 млн рублей (вычет при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока) и еще на 1 200 000 рублей (вычет при покупке жилья). Получаем:

3 000 000 — 1 000 000 — 1 200 000 = 800 000 рублей.

Налог, который нужно будет заплатить с учетом всех вычетов:

800 000 * 0,13 = 104 000 рублей.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может. Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Может ли получить налоговый вычет неработающий человек

Законодательство не ограничивает сроки, в которые необходимо воспользоваться правом на вычет. Оно возникает в год приобретения объекта недвижимости, однако подать заявление можно только при появлении налогооблагаемых доходов. Рассмотрим, можно ли получить налоговый вычет неработающим, в том числе пожилым людям, и какие действия потребуется совершить.

Основные сведения

В России НДФЛ составляет 13% и является одним из наиболее маленьких во всем мире. Право на налоговый вычет появляется у людей, которые приобретают готовое жилье, строят его самостоятельно или являются участниками долевого строительства.

Сущность имущественного вычета состоит в том, что каждый человек, приобретающий жилье, освобождается от налогов на сумму средств, вложенных в недвижимость. Сумма вычета высчитывается согласно затратам на приобретение жилья. Максимум – 2 млн для жилого помещения. Покупатель вправе получить компенсацию в размере не более 250 тысяч рублей (или 390 тысяч на погашение ипотеки).

Законодательство РФ устанавливает следующие условия для получения вычета:

  • заявитель – налоговый резидент РФ;
  • его квартира находится на территории РФ;
  • у человека есть документы, которые подтверждают права на недвижимость и расходы на ее приобретение;
  • между заявителем и продавцом нет родственных отношений;
  • в прошлом человек не использовал право на вычет (или у него есть остаток).

При соблюдении вышеперечисленных условий право на вычет есть.

К запрашиваемым документам относятся следующие:

  • паспорт;
  • договор на приобретение жилого объекта;
  • ксерокопия договора ДДУ и акт о приеме-передаче жилья;
  • выписки о платежах продавцу;
  • свидетельство о регистрации супружеского союза, если вместо заявителя обращается его супруг.

Имущественный вычет неработающим

Оформить право на вычет можно в любое время – даже через несколько лет после приобретения жилья. Если на текущий момент у человека нет официального дохода и из зарплаты не удерживают НДФЛ, то пока он не может им воспользоваться. При появлении облагаемого 13% налогом дохода достаточно заявить вычет и вернуть налог.

Если же подать декларацию за 2018 год, то налоговая откажет заявителю в возврате.

Допускается вернуть налог раньше 2021 года – для этого необходимо воспользоваться правом на вычет у работодателя.

Также за безработного может оформить вычет его трудоустроенный супруг. Такое право предоставляется супругу только 1 раз, однако по закону ограничения по срокам отсутствуют.

Вычет пенсионерам

Пожилым предоставляется льгота по факту покупки жилья. Она заключается в виде переноса вычета на прошлый период максимальным сроком в 3 года.

1. Если человек купил жилой объект уже после достижения пенсионного возраста, то год приобретения – налоговый период, в котором появился переносимый остаток вычета. Непринципиально, купил ли человек квартиру за личные накопления или через ипотеку. На последующий год необходимо направить заявление в ФНС и получить вычет за 36 месяцев и за тот год, когда была приобретена недвижимость.

2. Если жилой объект приобретен до выхода на пенсию, можно не ждать последующего года и в год выхода на пенсию направить декларацию за 4 предыдущих года. Необходимо направить документы в ФНС не ранее, чем на следующий год после оформления прав собственности на объект.
Если до выхода на пенсию человек получил вычет за годы, на которые ему выдано право переноса, то сдвиг на иные периоды или еще одна выплата законодательством запрещены.

3. Наконец, если недвижимость приобретена в год выхода на пенсию, то документация на возврат НДФЛ направляется в ФНС не раньше последующего года. Пенсионер вправе воспользоваться вычетом, в том числе ипотечным, за 4 года: за год покупки жилого объекта и выхода на пенсию, а также за 3 предшествующих года.

Что касается работающих пенсионеров, то с 2014 года они вправе сдвигать вычет за жилой объект за предыдущие 3 года. Учесть можно любые доходы, облагаемые налогом: сдача имущества в аренду, продажа объекта недвижимости, негосударственные пенсионные начисления, зарплата.

Социальные налоговые вычеты доступны только работающим пенсионерам. Помимо этого, получить социальный вычет по расходам на медуслуги могут работающие дети или супруги пенсионера.

Особенности и нюансы

Право на налоговый вычет остается у неработающего только при покупке квартиры. Если человек потратил деньги на лечение, однако за этот же год не получал официальную зарплату, то перенести право на вычет на более поздний срок ему не удастся. Срок по социальным вычетам – не более 1 года, переносить остаток не допускается.

На возмещение не могут претендовать индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по системе УСН. При нахождении на общей системе налогообложения право на вычет есть.

К вычету не принимаются дачные дома в садоводствах.

Заключение

Применить вычет неработающий может только тогда, когда он официально трудоустроится, и с его зарплаты начнет отчисляться налог. Пенсионеры вправе воспользоваться имущественным вычетом посредством его переноса на прошлый период до 3 лет. На социальные вычеты это не распространяется – срок их действия только 1 год, и воспользоваться ими можно при наличии на то законных оснований.

Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья

При покупке квартиры можно вернуть часть потраченных средств в виде налогового вычета. Дополнительный вычет доступен для покупателей ипотечной недвижимости. Правом на налоговый вычет обладают и продавцы недвижимости. Они могут уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. Но о таких возможностях знают далеко не все владельцы недвижимости.

Вместе с экспертами разбираемся, в чем разница между этими вычетами, сколько раз ими можно воспользоваться и какую сумму они позволяют сэкономить.

Налоговый вычет при покупке жилья

1. Основной вычет

При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Если собственник квартиры не работает или платит налоги как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.). Даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб., все равно максимально можно будет вернуть 260 тыс. руб.

Если квартира покупалась с помощью материнского капитала, то из основной суммы покупки вычитается размер субсидии и от остатка считается вычет. Например, квартира стоила 2 млн руб., из них 500 тыс. руб. — маткапитал. Налоговый вычет исчисляется от 1,5 млн руб. и будет равен 195 тыс. руб.

Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз. Но если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета лишь частично — например, квартира стоила 1,5 млн руб., — то остаток вычета, то есть 500 тыс. руб., может быть перенесен на другие объекты. Более детальную информацию о налоговом вычете читайте в материале «Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры».

Комментарий эксперта

Марина Толстик, председатель совета директоров сети «Миэль»:

— При приобретении жилья в долевую собственность каждый собственник вправе получить имущественный налоговый вычет в соответствии с размером его затрат на приобретение недвижимого имущества, но не более 2 млн руб. на каждого. Например, если квартира приобретена за 6 млн руб. в долевую собственность супругов по 1⁄2 доли, то налоговый вычет каждого составит 260 тыс. руб. Если доли распределены в иных пропорциях, например 20% на 80%, то вычет первого составит 156 тыс. руб., а второго — 260 тыс. руб.

2. За проценты по ипотеке

Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).

В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).

Читайте также:

Вычет при продаже жилья

Налоговым вычетом могут воспользоваться и продавцы недвижимости. По закону, если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить налог в 13% с продажи недвижимости. При этом он может воспользоваться налоговым вычетом с продажи.

Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. В данном случае налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответсвенно. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать многократно в течение жизни, но не более одного раза в год. Подробнее о налоге с продажи жилья и налоговом вычете читайте в материале «Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ»

Как рассчитать сумму налога с продажи

Налог по продаже квартиры рассчитывается по формуле: ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб. *13% = НДФЛ,

где 1 млн руб. — максимальная база для налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

«Если собственник приобрел квартиру за 5 млн руб. и продал ее через два года (раньше предельного срока владения) за 6 млн руб., то он может заявить в свой декларации имущественный вычет с 1 млн руб. и уплатить налог по ставке в 13% с 5 млн руб. — 650 тыс. руб.», — привела пример председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.

Но если у собственника есть все документы, подтверждающие покупку, то выгоднее уменьшить доход от продажи квартиры на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры, отметила эксперт. «То есть собственнику надо будет уплатить 13%-ный налог только с 1 млн руб. — это 130 тыс. руб. (6 млн руб. минус 5 млн руб. расход)», — привела расчеты эксперт.

В начале июля президент России Владимир Путин подписал закон, который освобождает граждан в ряде случаев от подачи налоговой декларации 3-НДФЛ после продажи недвижимости. Речь идет о сделках по продаже квартиры, загородного дома или комнаты, доход от которых не превышает 1 млн руб. Продавцы нежилых помещений и гаражей освобождены от подачи декларации и уплаты налога с тех сделок, доходы от которых не превысили 250 тыс. руб. В данном случае благодаря вычету налогооблагаемая база обнуляется и подавать декларацию не нужно.

Комментарий Александры Воскресенской, адвоката КА «Юков и партнеры»:

— Сумма, которую можно вернуть при использовании налогового вычета с продажи квартиры, рассчитывается двумя способами.

Первый вариант

Законом установлена максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход при продаже жилого помещения — 1 млн руб. То есть облагаемый по ставке 13% доход, который указывается в налоговой декларации, уменьшается на 1 млн руб. Например, если квартира продается за 10 млн руб., то 13% уплачивается c 9 млн руб.: 10 млн руб. минус 1 млн руб. В данном случае налог составит 1,1 млн руб.

Второй вариант

Вместо получения налогового вычета гражданин может уменьшить полученный от продажи квартиры доход на сумму документально подтвержденных расходов. Простыми словами — это разница между ценой продажи квартиры и ценой ее покупки. Если гражданин купил квартиру за 10 млн руб., а продает за 15 млн руб., то НДФЛ будет уплачиваться с суммы: 15 млн руб. (сумма продажи) — 10 млн руб. (расходы, понесенные на покупку) = 5 млн руб. Ему нужно будет заплатить 650 тыс. руб. Таким образом, при продаже недвижимости есть возможность уменьшить налогооблагаемый доход, исходя из реальной прибыли, и это получается выгоднее.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector