Piteryust.ru

Юридическая консультация онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговые льготы инвалидам 1 группы: от каких налогов освобождены инвалиды

Должны ли платить инвалиды подоходный налог?

В соответствии с п. 1 и 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Таким образом, из содержания указанной статьи следует, что плательщиками НДФЛ могут быть физические лица, в том числе лица, имеющие инвалидность, получающие доход. При этом в соответствии со ст. 217 и 218 НК РФ налогоплательщики, имеющие инвалидность, обладают правом на определенные налоговые преимущества.

Согласно нормам гл. 23 НК РФ в отношении инвалидов, получающих доход, предусматривается два вида льготного обложения:

1) в виде освобождения доходов от НДФЛ (ст. 217 НК РФ);

2) в виде предоставления стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ).

Не подлежат обложению НДФЛ следующие выплаты.

1. Суммы, потраченные на приобретение организацией путевок для инвалидов, не работающих в данной организации, в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристических), которые находятся на территории Российской Федерации.

При этом необходимо учитывать, что от обложения по НДФЛ освобождаются только те расходы организации по компенсации, которые в соответствии с нормами гл. 25 НК РФ не отнесены к расходам, которые учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (п. 9 ст. 217 НК РФ).

2. Суммы, уплаченные общественными организациями инвалидов за оказание медицинских услуг инвалидам (абз. 2 п. 10 ст. 217 НК РФ).

Причем эти доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями и (или) общественными организациями инвалидов, религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг налогоплательщикам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно налогоплательщику (членам его семьи, родителям, законным представителям) или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на счета налогоплательщиков в банках (п. 10 ст. 217 НК РФ).

3. Суммы оплаты за инвалидов организациями или индивидуальными предпринимателями технических средств профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов, а также суммы оплаты приобретения и содержания собак-проводников для инвалидов (п. 22 ст. 217 НК РФ).

4. Суммы материальной помощи в пределах 4 тыс. руб., оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ).

5. Возмещение работодателями инвалидам стоимости в пределах 4 тыс. руб. приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом. При этом льготой можно пользоваться только в том случае, если лекарства назначены врачом и имеются документы, подтверждающие их покупку (п. 28 ст. 217 НК РФ).

6. Суммы материальной помощи в пределах 4 тыс. руб., оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ).

7. Помощь в денежной и натуральной формах, а также подарки, которые получены инвалидами Великой Отечественной войны и их вдовами в части, не превышающей 10 тыс. руб. за налоговый период (п. 33 ст. 217 НК РФ).

8. А также некоторые другие.

Налоговая льгота в виде стандартных налоговых вычетов, на сумму которых уменьшается налоговая база по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ), предоставляется налогоплательщикам-инвалидам в соответствии со ст. 218 НК РФ.

Первый налоговый вычет в размере 3 тыс. руб. на каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории инвалидов (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1) лица, получившие инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС из числа лиц, принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от места дислокации указанных лиц и выполняемых ими работ, а также лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших (проходящих) службу в зоне отчуждения, лиц, эвакуированных из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС и переселенных из зоны отселения либо выехавших в добровольном порядке из указанных зон, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от времени, прошедшего со дня проведения операции по трансплантации костного мозга и времени развития у этих лиц в этой связи инвалидности;

2) лица, ставшие инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча из числа лиц:

принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957-1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949-1956 годах;

принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1959-1961 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии на производственном объединении «Маяк» в 1957 году;

эвакуированных (переселенных), а также выехавших добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также военнослужащих, вольнонаемного состава войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения;

проживающих в населенных пунктах, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 г. свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности);

выехавших добровольно на новое место жительства из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 г. свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности);

3) инвалиды Великой Отечественной войны;

4) инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Второй стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода предоставляется следующим категориям инвалидов (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1) инвалидам с детств;

2) инвалидам I и II групп.

Обращаем ваше внимание, что согласно п. 2 ст. 218 НК РФ налогоплательщикам, имеющим право на более чем один из вышеуказанных стандартных налоговых вычетов, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. Таким образом, если налогоплательщик одновременно имеет право на вычеты в размере 3 тыс. и 500 руб., то в отношении доходов инвалида будет применяться вычет в сумме 3 тыс. руб.

Для получения стандартного вычета вам необходимо обратиться к работодателю, у которого вы получаете доходы, с которых исчисляется и удерживается НДФЛ, с соответствующим заявлением. К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий ваше право на стандартный вычет. Как правило, это справка МСЭ (или иной подобный документ), в которой указывается степень инвалидности и ее причина (например, следствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ранение, полученное при несении воинской службы, заболевание, связанное с пребыванием на фронте, и т.д.).

Заявление можно предоставить работодателю в любое время в течение налогового периода (календарного года).

В некоторых случаях за получением стандартных вычетов необходимо обращаться в налоговый орган.

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы в 2021 году

Зайцева Юлия Последние изменения: февраль, 2021 2,298

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы в текущем году не изменились. Преференции предоставляются в виде налоговых вычетов, а также скидок на уплату земельного, имущественного и транспортного налогов. Льготы назначаются при соблюдении условий, установленных законодательством.

    • Налоговые привилегии для инвалидов
    • Вычеты для уменьшения НДФЛ
    • Преференции по земельному сбору
    • Льгота по налогу на имущество
    • Скидки по транспортному налогу
    • Как инвалиду получить налоговую льготу?
    • Заключение

    Налоговые привилегии для инвалидов

    Согласно ст. 56 НК РФ, налоговые льготы для граждан с инвалидностью представляют собой полное или частичное освобождение от отдельных сборов. На государственном уровне преференции регулируются несколькими статьями НК РФ:

    • ст. 217 – налог на доходы граждан;
    • ст. 391 – земельный сбор;
    • ст. 361 – транспортный налог;
    • ст. 407 – имущественный сбор.

    Субъекты РФ обязаны обеспечивать предоставление минимальных льгот, установленных на федеральном уровне. Региональные власти вправе вводить дополнительные меры поддержки, например, изменение размера налогооблагаемой базы.

    Вычеты для уменьшения НДФЛ

    Инвалиды имеют право на снижение суммы налога посредством ежемесячных вычетов:

    1. 500 руб. – вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу дохода больных 1 и 2 группы, а также несовершеннолетних инвалидов;
    2. 3000 руб. – налоговая скидка для законного представителя ребенка с инвалидностью или студента-инвалида до 24 лет;
    3. 3000 руб. – вычет для супруга человека, имеющего статус инвалида;
    4. 3000 руб. – налоговая скидка для инвалидов, участвующих в ликвидации аварий на АЭС, для бывших военных, получивших 1 группу в связи с ранением.

    Преференции по земельному сбору

    Инвалиды вправе снизить сумму налога или использовать полное освобождение от уплаты сбора. Если гражданин с 1 и 2 группой инвалидности владеет земельным участком, то может уменьшить базу налогообложения на 10 тысяч руб. Базой для расчета налога является стоимость земли. Участок должен быть оформлен во владение до 2004 года. Льгота доступна, если земля является собственностью инвалида, получена по наследству или взята в бессрочное пользование.

    Более существенные послабления принимают муниципальные власти. Это может быть полное освобождение от земельного сбора или льгота на 6 соток.

    Льгота по налогу на имущество

    Инвалиды 1 гр. имеют право на 100% скидку при уплате налога на имущество, то есть полное освобождение от сбора. Согласно ст. 32 НК РФ, налог рассчитывается на квартиры, частные дома, объекты строительства, дачные и хозяйственные постройки до 50 м², гаражи, парковки. Лимит на площадь квартиры или дома не установлен.

    Скидка действует на одну имущественную единицу, например, если инвалид имеет две квартиры, то льготу он получит только за одну из них. При этом гражданин может выбрать, за какую из квартир он будет уплачивать сбор, указав ее данные в заявлении для ФНС.

    Обязательным условием для полного освобождения от налога является владение объектом. Если инвалид владеет частью объекта, то получает скидку только за долю. Налог отсутствует, если имущество перешло к собственнику по наследству. Кроме того, граждане с инвалидностью вправе не платить пошлину в размере до 1 миллиона руб. по искам в сфере имущественного права.

    Скидки по транспортному налогу

    Льготы инвалидам по транспортному сбору включают в себя следующие послабления:

    • 100% налоговая скидка владельцам специальных автомобилей, переоборудованных для людей с ограниченными возможностями;
    • 50-100% льгота при приобретении машины через органы соцзащиты (обязательное условие – мощность до 100 ЛС);
    • 50% скидка на автомобили мощностью до 150 ЛС.

    Дополнительные льготы по транспортному налогу устанавливаются властями субъектов РФ. Полное освобождение от сбора на авто встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для машин определенных категорий.

    Как инвалиду получить налоговую льготу?

    Инвалид, прошедший комиссию ВТЭК, подтвердивший свой статус официально, имеет право на помощь государства. Социальная защита граждан с инвалидностью организуется на базе ФЗ № 181 от 24 ноября 1995 г. Для получения информацию о налоговых преференциях можно обратиться в отделение ФНС или районную администрацию.

    Для оформления налоговой льготы гражданин должен собрать пакет документов, подать заявление. Потребуется паспорт, ИНН, удостоверение инвалида и документы, подтверждающие имущественные права, например, свидетельство о собственности, техническая документация. Заявление с бумагами подается (лично, по почте, через сайт налоговой) в отделение ФНС по месту регистрации заявителя или месту расположения недвижимости.

    С начала 2018 года используется единая форма заявления на предоставление налоговых льгот по сборам на имущество, землю и транспорт.

    Заключение

    Инвалиды 1 группы вправе воспользоваться скидками на уплату земельного, имущественного и транспортного налогов. Чтобы получить полную информацию о налоговых льготах, стоит изучить федеральное и региональное законодательство. Инвалидам рекомендуется обращаться в местные отделения ФНС и соцзащиты.

    Льготы по налогам и взносам для работника-инвалида

    Если в организации трудятся инвалиды, следует помнить, что расчеты с такими сотрудниками должны производиться по определенным правилам. Например, таким сотрудникам положены дополнительные льготы по НДФЛ. Интересно, что и сам работодатель может сэкономить на обязательных платежах. Правда, при соблюдении ряда условий.

    Для организации, в которой трудятся инва­лиды, предусмотрены преференции по нало­гу на прибыль, налогу на имущество, транс­портному и земельному налогам, а также страховым взносам на обязательное страхо­вание. Льготы предусмотрены и в отношении самих работников-инвалидов, в частности, по НДФЛ. Рассмотрим, в чем они заключа­ются и на каких условиях предоставляются.

    Налог на прибыль

    Затраты в виде средств, направленных на обеспечение социальной защиты работни­ков-инвалидов, при расчете налога на при­быль организация вправе отнести к про­чим расходам, связанным с производством и реализацией. Основание – подпункт 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса. Однако при этом она должна соответство­вать следующим требованиям. Во-первых, количество работников-инвалидов от об­щего числа сотрудников должно насчиты­вать не менее 50 процентов. Во-вторых, доля расходов на оплату труда инвалидов в общем ФОТ – не менее 25 процентов.

    При определении общего числа инвали­дов в среднесписочную численность ра­ботников не включаются инвалиды, ра­ботающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.

    Следует иметь в виду, что в упомянутом подпункте приведен закрытый перечень целей социальной защиты инвалидов. В частности, сюда относится улучшение условий и охраны труда инвалидов, созда­ние и сохранение рабочих мест для инва­лидов, санаторно-курортное обслуживание инвалидов, а также лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов.

    В целях расчета налога на прибыль допла­ты инвалидам, предусмотренные законода­тельством, включаются в расходы на оплату труда (п. 23 ст. 255 НК РФ). Например, до­плата до размера прежнего заработка при переводе инвалида, который подвергся ра­диационному воздействию вследствие черно­быльской катастрофы, по медицинским по­казаниям на нижеоплачиваемую работу (п. 4 ст. 14 Закона от 15 мая 1991 г. № 1244-1).

    Таким образом, кроме прочих расходов, организация, в которой работают инвали­ды, может увеличить и статью расходов на оплату труда.

    Льготы по НДФЛ

    Помимо стандартного налогового вычета, предоставляемого за каждый месяц налого­вого периода родителю, на обеспечении которого находится ребенок, работник-инвалид имеет право на получение вычетов в размере 3000 рублей или 500 рублей.

    Сразу отметим, что работникам-инвали­дам, имеющим право из перечисленных стандартных налоговых вычетов по НДФЛ более чем на один вычет, предоставляется один – максимальный.

    Итак, право на ежемесячный вычет в раз­мере 3000 рублей имеют лица, получившие инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, получившие или пере­несшие лучевую болезнь и другие заболева­ния вследствие аварии в 1957 году на ПО «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, инвалиды Великой Отечествен­ной войны, инвалиды из числа военнослужа­щих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, инвалиды из числа бывших партизан, а так­же других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указан­ным категориям военнослужащих.

    Ежемесячный вычет в размере 500 руб­лей положен инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп.

    Следует также иметь в виду, что не об­лагаются НДФЛ определенные выплаты работникам-инвалидам (ст. 217 НК РФ). Так, от обложения «подоходным» налогом освобождены суммы полной или частичной компенсации или оплаты работодателями стоимости приобретаемых путевок за ис­ключением туристских. Причем указанные путевки должны приобретаться бывшим работникам, уволившимся в связи с выхо­дом на пенсию по инвалидности, и инвали­дам, не работающим в данной организации.

    Кроме того, на основании таких путевок указанным лицам должны оказываться услу­ги определенными учреждениями. Это са­наторно-курортные и оздоровительные орга­низации, находящиеся на территории Рос сии. К ним относятся санатории, санатории-про­филактории, профилактории, дома отдыха и базы отдыха, пансионаты, лечебно-оздоровительные комплексы, санаторные, оздорови­тельные и спортивные детские лагеря.

    Освобождение от обложения НДФЛ рас­пространяется на суммы, которые предо­ставляются за счет:

    – средств работодателя при условии, что расходы по оплате оздоровительного от­дыха сотрудникам-инвалидам не отнесе­ны к затратам, списываемым в расходы при налогообложении прибыли;

    • бюджетных средств;
    • средств некоммерческих предприятий, одной из целей деятельности которых в соответствии с учредительными доку­ментами является соцподдержка и защи­та лиц, которые не способны самостоя­тельно реализовать свои права и закон­ные интересы в силу физических или интеллектуальных особенностей;
    • средств, получаемых от деятельности, в отношении которой работодатели при­меняют спецрежимы.

    Выделен еще ряд выплат инвалидам, с ко­торых не нужно удерживать НДФЛ. Среди них оплата работодателем средств профилактики инвалидности и реабилитации ин­валидов, а также оплата приобретения и со­держания собак-проводников (п. 22 ст. 217 НК РФ); матпомощь, полученная инвалида­ми-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ); возмещение стоимости медикаментов в пре­делах 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ).

    В последнем случае освобождение от на­логообложения предоставляется только при наличии документов, подтверждающих фак­тические расходы на приобретение этих ме­дикаментов, и назначения лечащего врача.

    Льготы по страховым взносам

    Законодательством об обязательных видах социального, медицинского и пенсионного страхования никаких льгот в отношении выплат инвалидам не предусмотрено.

    Вместе с тем статьей 58 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрены понижен­ные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2011–2027 годов. Среди них работодатели, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III групп.

    Пониженные тарифы применяются в от­ношении указанных выплат и вознаграж­дений для:

    • общественных организаций инвалидов;
    • организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общест­венных организаций инвалидов и в ко­торых среднесписочная численность ин­валидов составляет не менее 50 процен­тов, а доля их заработной платы в общем ФОТ – не менее 25 процентов;
    • учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей;
    • учреждений, оказывающих правовую и иную помощь инвалидам, детям-инвали­дам и их родителям, единственными соб­ственниками имущества которых являют­ся общественные организации инвалидов.

    Необходимо отметить, что льготы по взносам никак не касаются тех организаций, которые хоть и соответствуют упомянутым требованиям, но при этом производят или продают подакцизные товары, минеральное сырье, другие полезные ископаемые, а также товары, упомянутые в перечне, утверждае­мом постановлением Правительства РФ от 28 сентября 2009 г. № 762. Например, драг­металлы и меховые изделия.

    Те же работодатели, которые полностью подходят под льготы по взносам, вправе применять в течение 2012 года следующие тарифы страховых взносов: – в Пенсионный фонд – 16 процентов; – в ФСС – 1,9 процента; – в ФОМС – 2,3 процента.

    Право на применение пониженных та­рифов страховых взносов зависит от даты признания работника инвалидом (письмо Минздравсоцразвития России от 22 июня 2010 г. № 1977-19). Такая дата указывается в справке об инвалидности. Применять по­ниженный тариф страховых взносов нужно с 1-го числа месяца, в котором работник получил инвалидность.

    Допустим, в результате освидетельствова­ния инвалидность работника не подтверж­дена. Тогда с 1-го числа месяца, в котором истек срок действия старой справки, ис­пользовать пониженные тарифы уже нельзя.

    Что касается страховых взносов на обяза­тельное соцстрахование от несчастных слу­чаев на производстве и профессиональных заболеваний, то работодатель имеет право начислять эти взносы с выплат работникам-инвалидам любой группы в размере 60 про­центов от величины страхового тарифа, установленного компании. Основания – пункт 1 статьи 2 Закона от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ, статья 1 Закона от 8 де­кабря 2010 г. № 331-ФЗ.

    Прочие налоговые льготы

    На федеральном уровне налоговых льгот по налогу на имущество организаций, транс­портному и земельному налогам для юри­дических лиц, имеющих в своем составе работников-инвалидов, не установлено.

    Вместе с тем законодательные органы субъектов РФ могут предусматривать раз­личные льготы при установлении транс­портного налога и налога на имущество организаций. Такими же полномочиями наделены и представительные органы му­ниципальных образований при установле­нии земельного налога.

    Д.М. Радонова, налоговый консультант

    Налоговые льготы для инвалидов

    6 минут Ксения Сорокина 1656

    • Группы инвалидности
    • Льготы инвалидам 1 группы
    • Налоговые льготы для инвалидов 2 группы
    • Привилегии для инвалидов 3 группы
    • Льготы для ИП инвалидов
    • Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов
    • Как получить налоговые послабления
    • Видео по теме

    Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

    Группы инвалидности

    Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

    1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека. 2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей. К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

    Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными. Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

    Льготы инвалидам 1 группы

    Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

    Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

    • Транспортного.
    • Земельного.
    • Налога на недвижимость.

    От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

    НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями. Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет. При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

    И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

    Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

    • Авто переделано под нужды инвалида.
    • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

    При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

    В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

    Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

    Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

    Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

    Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

    Оплате не подвергается автомобиль:

    • Не слишком сильной мощности.
    • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
    • Купленный через социальные органы.

    Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

    Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

    Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

    Invaworld

    Есть много способов сделать ваши возможности безграничными!

    Налоговые льготы для инвалидов: полный перечень

      25.12.2018
    • Законодательство
    • льготы для инвалидов
    • налоговые льготы

    Государство в рамках поддержки людей с особенностями здоровья установило для них ряд налоговых послаблений. Главная задача этих льгот – облегчить жизнь граждан. Итак, налоговые льготы для инвалидов: чем можно воспользоваться и в каких размерах они исчисляются. Обо всем этом – в Invaworld.ru.

    1. Льготы по налогам для физических лиц
    2. Какие доходы могут быть полностью освобождены от обложения налогами
    3. Налоговые вычеты для инвалидов
    4. Льготы для инвалидов по земельному налогу
    5. Имущественные налоговые льготы для инвалидов
    6. Госпошлина: кто не платит
    7. Транспортные налоговые льготы для инвалидов

    Льготы по налогам для физических лиц

    Законодатели выделили два направления в льготном исчислении налогов для инвалидов: частичное освобождение доходов от обложения и система налоговых вычетов.

    Какие доходы могут быть полностью освобождены от обложения налогами

    Есть 7 позиций по доходам, которые могут быть полностью освобождены от необходимости уплачивать за них налог:

    1. Компенсация за санаторно-курортное лечение (кроме туристических путевок).
    2. Оплата медицинских услуг, в том числе – за счет некоммерческих организаций.
    3. Призы за победы в паралимпийских соревнованиях и других спортивных мероприятиях подобного типа.
    4. Компенсация за средства реабилитации и содержание собак-проводников.
    5. Компенсация за приобретенные лекарства по назначению врача, но не более 4 тысяч рублей в год.
    6. Материальная помощь от ООИ, не более 4 тысяч в год.
    7. Подарки и материальная помощь инвалидам и вдовам инвалидов Великой Отечественной войны в сумме не более 10 тысяч рублей в год.

    Подарки инвалидам войны не облагаются налогом

    Налоговые вычеты для инвалидов

    Стандартный налоговый вычет предоставляется инвалидам по доходам, облагаемым 13 процентным налогом НДФЛ. Исключение составляют выигрыши в лотереях и азартных играх в казино.

    Право на стандартный налоговый вычет имеют инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 группы, чернобыльцы с инвалидностью и инвалиды войны.

    Инвалидам с детства положен вычет в размере 500 рублей каждый месяц, всем остальным – 3000 рублей.

    Внимание! Если у человека есть разные поводы для получения налогового вычета, он может воспользоваться только одним, самым выгодным для него.

    Льготы для инвалидов по земельному налогу

    С 2017 года установлена налоговая льгота по земельным участкам, принадлежащим людям с инвалидностью. База для исчисления налога уменьшается на площадь в 600 квадратных метров. Такой преференцией могут воспользоваться инвалиды 1 и 2 группы, дети-инвалиды и инвалиды с детства, а также инвалиды войны.

    Имущественные налоговые льготы для инвалидов

    Инвалиды с детства, дети-инвалиды и люди с 1 и 2 группой могут использовать налоговую льготу на имущество, стоимость которого в кадастре не больше 300 миллионов рублей. не больше 300 миллионов рублей. Некоторые регионы могут дополнительно устанавливаться в городах федерального значения: Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе.

    С полным перечнем льгот регионального значения можно ознакомиться у налогового консультанта в МФЦ

    Госпошлина: кто не платит

    Полностью от уплаты каких-либо госпошлин освобождены ветераны Вов и истцы, обращающиеся в суды с исками о защите интересов инвалидов.

    Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на 50 процентную скидку к пошлине при обращении в нотариальную контору.

    Транспортные налоговые льготы для инвалидов

    Если в собственности инвалида есть автомобиль, оборудованный специальным устройством и имеющий мощность до 100 лс, который вам выдали органы соцзащиты – за него транспортный налог не платится.

    Кроме того, субъекты РФ могут дополнительно устанавливать свои льготы для таких категорий граждан.

    Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

    Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

    Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

    От каких налогов освобождаются инвалиды?

    Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

    • НДФЛ;
    • на имущество;
    • на транспорт;
    • на землю.

    Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст. 387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

    В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

    Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

    НДФЛ для инвалидов

    Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

    Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

    Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

    • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
    • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
    • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
    • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
    • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

    При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

    Освобождение от имущественного налога

    Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

    Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

    • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
    • жилой дом;
    • квартиру / комнату;
    • гараж / место для машины.

    Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

    Льготы по земельному налогу

    Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

    • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
    • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
    • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

    Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

    Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

    Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

    Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период. После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя. Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

    Льготы по транспортному налогу

    Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

    Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

    Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

    Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

    • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
    • 120 л. с. – в Воронеже;
    • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
    • 200 л. с. – в Москве.

    Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

    75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

    Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

    Как оформить налоговые льготы?

    Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих способов:

    • в личном кабинете на портале налоговой службы;
    • отправив письмо с описью по почте;
    • лично в налоговом органе по месту проживания;
    • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

    Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

    • заявление;
    • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
    • трудовая книжка (если она имеется);
    • справка о составе семьи.

    Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

    Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2020 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС. Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах. Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

    Льготы инвалидам: как правильно оформить?

    Оформление инвалидности — сложный процесс. Как показывает практика, даже после его завершения не все люди знают о положенных льготах. Мы собрали информацию о том, какие льготы предоставляет государство человеку с инвалидностью.

    Материальные льготы инвалидам разных групп

    Человек с инвалидностью относится к уязвимой категории граждан, поэтому государство предоставляет льготы инвалидам I, II и III группы. Это как материальные, так и нематериальные льготы.

    К материальным льготам инвалидам разных групп относится социальная пенсия:

    • Для детей-инвалидов – 2 123,92 р.;
    • для I группы — 2 974,03 р.;
    • для II– 2 123,92 р.;
    • для III группы – 1 700,23 р.

    Данные актуальны на 2020 год.

    Помимо социальной выплачивается и страховая пенсия. На нее могут претендовать граждане имеющие или имевшие в прошлом трудовой стаж.

    • Для I группы инвалидности с детства – 11 903,51 р.;
    • для IIгруппы инвалидности — 4 959,85 р.;
    • для II группы (с детства) — 9 919,73 р.;
    • для III группы – 4 215,90 р.

    Кроме материальных льгот инвалидам I, II, III группы полагаются и нематериальные. Такие льготы относятся к сферам:

    • Образования;
    • здравоохранения;
    • транспорта;
    • условиям труда.

    Льготы инвалидам I группы

    Люди с инвалиндостью I группы могут пользоваться:

    • бесплатным проездом на любом общественном транспорте, кроме такси и маршруток;
    • бесплатным проездом на общественном транспорте, если нужно добраться до места лечения (это также относится к лицам, сопровождающим инвалидов);
    • бесплатными лекарствами, выписанными лечащими докторами;
    • бесплатной медицинской техникой (по показанию докторов) и перевязочными материалами;
    • бесплатной путёвкой в санаторий для лечения и отдыха (один раз в год, но только на протяжении первых трёх лет со времени получения группы по инвалидности);
    • бесплатными протезами конечностей;
    • бесплатной ортопедической обувью;
    • бесплатным зубным протезированием;
    • внеочередным поступлением в высшие и средние учебные заведения (при условии сдачи вступительных экзаменов);
    • увеличенной стипендией (если инвалид является студентом). Размер стипендии устанавливает руководство учебного заведения;
    • укороченной рабочей неделей (35 часов) для инвалидов первой группы, которые работают.

    Льготы инвалидам II группы

    • бесплатный проезд на любом общественном транспорте, кроме такси и маршруток;
    • безоплатный проезд на общественном транспорте до места лечения (здесь речь уже не идёт о сопровождающих инвалидов лицах);
    • предоставление медикаментов, которые выписал лечащий врач;
    • предоставление медтехники (по показанию докторов), а также перевязочных материалов;
    • специальные протезы для конечностей;
    • ортопедическая обувь;
    • протезирование зубов.

    Льготы инвалидам III группы

    • Скидка на покупку ортопедической обуви.
    • Скидка, которая составляет 50 %, на проезд в любом общественном транспорте с 1 октября по 15 мая. Кроме того, предоставляется 50 % скидка на 1 поездку в оставшееся время календарного года.
    • 50 % скидка на медицинскую технику и лекарства (это относится только к работающим или признанным безработными инвалидам третьей группы).

    Налоговые льготы инвалидам разных групп

    • От налога на имущество освобождены инвалиды I и II группы, если недвижимость им досталась по наследству.
    • Инвалиды I и IIгруппы, дети-инвалиды, инвалиды ВОВ, у которых есть земельные участки, оформленные до 2004 года, имеют такой вычет: налоговая база для расчёта налога (цена земли) уменьшается на 10 000 рублей.
    • Транспортные льготы инвалидам состоят из 50 % скидки на налог при приобретении машины через органы социальной защиты (мощность до 100 л. с.) и полного освобождения от налогов в случае владения автомобилем, который был специально переоборудован под человека с ограниченными возможностями.

    • для ликвидаторов аварии на ЧАЭС – 2 240,74 р.;
    • для ветеранов ВОВ – 4 481,47 р.;
    • для детей-инвалидов — 2 240,74 р.;
    • для инвалидов I группы – 3 137,60 р.;
    • для инвалидов II группы – 2 240,74 р.;
    • для инвалидов III группы – 1 793,74 р.

    Региональные льготы инвалидам

    • инвалиды, которые были участниками Великой Отечественной войны,
    • бывшие военнослужащие,
    • бывшие ликвидаторы аварии в Чернобыле,
    • бывшие космонавты,
    • жители блокадного Ленинграда.

    Льготы инвалидам боевых действий

    • пенсионный возраст наступает раньше на пять лет, если сравнить с общеустановленным;
    • определенную пенсию, касающуюся инвалидности, назначают независимо от длительности и размера трудового стажа (с учетом военной службы);
    • если дело касается инвалидов I и II группы, то размер пенсии состоит из трех минимальных пенсий, выдаваемых по старости. Если говорить об инвалидах ІІІ группы, то выплачивают только половину вышеуказанного размера. Однако обязательно должен быть заработок и трудовой стаж, которые дали бы право получать пенсию по инвалидности из-за общего заболевания, чтобы размер пенсии был больше обычного.
    • льгота на первенство получения, покупки, строительства и содержания жилого помещения; возможность проводить жилищный капитальный ремонт с денежной поддержкой из местного бюджета (условия в таком случае определяет местное самоуправление);
    • первоочередность при получении необходимого строительного материала в случае строительства жилья;
    • возможность предоставления жилища в тех домах, которые принадлежат муниципальным и государственным фондам, если есть необходимость в улучшении жилищных условий;
    • возможность провести внеочередной ремонт жилья, которое занимают люди с инвалидностью;
    • разные льготы в трудовой области и в сфере образования, профессионального обучения;
    • возможность получить выплату финансового пособия, которое связано с временной безработицей, в размере зарплаты (независимо от рабочего стажа);
    • возможность бесплатного обучения новой профессии, прохождения квалифицированной переподготовки, выплата специально организованной стипендии в процессе обучения.

    Как оформить льготы инвалидам?

    Для оформления всех льгот лучше сразу приготовить документы, которые могут вам пригодиться.

    • паспорт;
    • страховое пенсионное свидетельство;
    • реквизиты расчетного счета;
    • справка МСЭ о присвоении группы инвалидности;
    • индивидуальная программа реабилитации;
    • документы на право пользования жилым помещением;
    • справка о составе семьи;
    • квитанция на оплату услуг ЖКХ за предыдущий месяц;
    • документы, подтверждающие наличие иждивенцев (свидетельства о рождении несовершеннолетних детей и др.);
    • акт обследования жилищных условий;
    • документы на автомобиль;
    • документы на право владения земельным участком и др.

    Для оформления денежных выплат вам придется обратиться в региональное отделение Пенсионного фонда. Надо будет предъявить сотрудникам Пенсионного фонда справку из Бюро медико-социальной экспертизы, подтверждающую факт установления вам определенной группы инвалидности. Кроме того, необходимо иметь при себе паспорт, страховое пенсионное свидетельство, реквизиты расчетного счета для перечислений денег, копии свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, находящихся на попечении инвалида, или документы, удостоверяющие личность других иждивенцев. Заявление о предоставлении пенсии и ЕДВ напишите по образцу, выданному вам сотрудниками Фонда.

    За социальные льготы отвечает региональное управление соцзащиты. Если выплаты можно оформить не только по месту постоянной регистрации, то льготы оформляются в соцзащите по прописке. Единственный выход — прописаться по месту жительства.

    Заявление по льготам на оплату услуг ЖКХ можно оформить через портал госуслуг. Дождитесь уведомления, что услуга оказана и в конце каждого месяца вам будет возвращаться часть суммы, оплаченной ранее.

    Для некоторых льгот и пособий заявление нужно подавать не только в управление социальной защиты. Например, получать налоговые льготы нужно через местную налоговую. Это можно сделать лично или на сайте, через личный кабинет налогоплательщика.

    Законы о льготах инвалидам

    ФЗ № 181 от 24.11.1995«О социальной защите инвалидов» — фиксирует основной перечень финансовых выплат и натуральных льгот, на которые могут рассчитывать люди с ограниченными возможностями.
    Указ Президента № 1157 от 02.10.1992«О мерах господдержки инвалидов».
    Федеральный Закон № 178 от 17.07.1999«О государственной социальной поддержке» — предусматривает порядок получения льгот и условия их реализации.
    Федеральный Закон № 178 от 17.07.1999«О соцподдержке граждан с инвалидностью».
    Федеральный Закон № 40 от 25.04.2002«Об обязательном страховании владельцев транспортных средств» — гарантирует право инвалидам на скидку при покупке страхового полиса.
    ФЗ № 166 от 15.12.2001«О государственном пенсионном обеспечении» — дает право оформления социальной пенсии.
    Приказ Министерства труда № 1024 от 17.12.2015«О правилах проведения медицинских экспертиз, классификациях и критериях присвоения групп инвалидности».
    Постановление Правительства № 247 от 07.04.2008«О правилах признания лица инвалидом».

    Читайте также:

    Налоговые льготы для инвалидов 1 группы

    Для людей с ограниченными возможностями крайне важно организовать достойную социальную и финансовую поддержку. Со стороны государства такая поддержка дает о себе знать в виде различных льгот и субсидий. От каких же налогов освобождаются инвалиды 1 группы?

    Понятие «Инвалид 1 группы»

    Прежде чем обратиться к вопросу о налоговых льготах инвалидам 1 группы, нужно прояснить исходные понятия. Инвалидом является человек с врожденным или приобретенным заболеванием (или несколькими), которое не позволяет ему вести полноценную жизнь. Физическая, умственная, эмоциональная и иные виды активности страдают в силу наличия этого заболевания. Инвалидность – это не сугубо медицинское, но еще и социальное явление.

    Инвалид первой группы имеет существенные ограничения здоровья. Статус получают граждане, побывавшие на медико-социальной экспертизе. Группу могут дать на 2 года, после чего потребуется повторное освидетельствование. Иногда ее дают бессрочно. Одно из главных отличий данной категории – отсутствие возможности вести трудовую деятельность.

    Социальные гарантии для инвалидов рассматриваемой категории, а также льготы и всевозможные дотации должны носить расширенный характер и быть безусловными. Пенсионные выплаты в их адрес являются более высокими. Льготники федерального и регионального уровня вправе рассчитывать на:

    • бесплатный проезд в транспорте общественного значения;
    • бюджетную поддержку, направленную на приобретение технических средств реабилитации;
    • путевку в один из санаториев или курортов страны для прохождения лечения;
    • скидки при оплате услуг ЖКХ;
    • налоговые льготы.

    Последний пункт стоит рассмотреть подробнее.

    От каких налогов и платежей освобождены инвалиды 1 группы

    Налог на имущество, транспорт, скидки на оплату услуг ЖКХ – вот неполный перечень льгот, доступных инвалидам.

    Земельный налог

    Контроль над уплатой налогов на землю осуществляется муниципальными органами самоуправления. Он является обязательным. Вопрос о том, кто может получить налоговую льготу, решает местная администрация. Но для инвалидов льгота предусматривается законодательным актом – Налоговым кодексом РФ. Конкретная информация по этой теме изложена в статье 391.


    Налоговые привилегии возможны при соблюдении следующих условий:

    • участок земли находится в собственности или владение им осуществляется по принципу бессрочного пользования;
    • группа должна быть назначена гражданину до 1 января 2004 года;
    • уменьшение кадастровой стоимости осуществляется на 10000 рублей (эту сумму налогом не облагают);
    • уменьшение стоимости проводится только в отношении одного участка (при наличии в собственности нескольких);
    • выбор участка для применения описанной выше льготы производит сам владелец;
    • категория земли непринципиальна, но участок не должен принадлежать садоводческому объединению, кооперативу, на нем не должна вестись предпринимательская деятельность;
    • при наличии строения (дома) на участке льгота дается только в том случае, если инвалид зарегистрирован в нем.

    Совет! «О выбранном объекте для льготирования отделение ФНС нужно уведомить до начала ноября того года, что входит в налоговый период. Все изменения после указанного срока не принимаются».

    Транспортный

    Нюансы транспортного налогообложения также прописаны в НК (статья 356). Жители нашей страны с 1 или 2 группой инвалидности могут быть освобождены от транспортного налога при следующих условиях:

    • мощность автомобиля не превышает 100 л.с.;
    • он оснащен конструкциями и приспособлениями, предназначенными специально для инвалида (без них управление транспортным средством невозможно);
    • авто приобреталось через органы социальной защиты населения.

    В том случае, когда машина приобреталась самостоятельно, льготы возможны лишь на региональном уровне. По стране различия в налоговых послаблениях довольно существенны (есть разница в размерах и условиях предоставления льгот). Чтобы получить достоверную информацию, необходимо обратиться в территориальный отдел ФНС.

    В некоторых регионах (Московская, Астраханская, Белгородская, Ростовская и другие области) действует 100-процентное освобождение от налога. Главное условие – мощность авто, которая не должна превышать отметку в 100 л.с.

    Получение послабления со стороны государства не происходит автоматически, владелец машины должен обратиться в налоговую службу с заявлением. Предварительно нужно подготовить целый пакет документов, с перечнем которых можно ознакомиться в местном отделении ФНС.

    Налог на недвижимость

    Налог на недвижимость для инвалидов 1 группы и освобождение от него – еще одна волнующая многих тема. Узнать о льготах для физических лиц можно из текста главного нормативного документа (НК РФ, статьи 399 и 407). Как и остальным гражданам страны, инвалидам 1, 2 и 3 группы предоставляется возможность получить налоговый вычет (13% от купленного или проданного жилья, но в пределах 2 миллионов рублей). При превышении этой суммы ставки зависят от суммарной стоимости помещений (после инвентаризации, учитывающей износ строения).

    Граждане с ограниченными возможностями освобождаются от имущественного налога на:

    • жилой дом;
    • квартиру (комнату);
    • хозяйственную постройку;
    • гараж и т.д.

    Важно соблюдение некоторых условий. Объект недвижимого имущества должен быть в собственности и не использоваться для ведения предпринимательской деятельности.

    Совет! «При наличии нескольких объектов, выбор в пользу одного из них (для получения льготы) может сделать сам собственник. Такое действие не будет нарушать закон».

    Коммунальные платежи

    Льготной категории граждан дается право оплачивать коммунальные услуги со скидкой. Помощь получают и семьи, в которых проживает инвалид. Для категории граждан с ограниченными возможностями (1 группа) существуют следующие льготы:

    • 50-процентная скидка на оплату услуг ЖКХ (по квитанции);
    • безвозмездное использование радиоточки (в основном, для инвалидов по зрению);
    • скидка на оплату телефона (не во всех регионах).

    Финансовая поддержка осуществляется за счет средств федерального и регионального бюджетов. В регионах власти имеют право менять характер льгот, вводить новые, отменять действующие.

    Порядок оформления льгот

    Процедура оформления инициируется только после обращения в соответствующие органы. Подается пакет документов и заявление. Вариантов подачи несколько:

    • через личный кабинет портала налоговой службы;
    • по почте (с описью содержимого письма);
    • личный визит в отделение по месту проживания;
    • через посредника с оформленной у нотариуса доверенностью.

    В пакет документов входят:

    • паспорт;
    • справка об инвалидности;
    • копия трудовой книжки (при наличии);
    • удостоверение пенсионера (при наличии);
    • справка о составе семьи;
    • заявление.

    Данный перечень является примерным, поскольку в регионах требования могут немного отличаться. С января 2019 года подача заявления осуществляется в электронном формате (по желанию заявителя). Налогоплательщик лишь подготавливает текст обращения, а служба сама запрашивает необходимые бумаги в ведомствах. При возникновении трудностей с получением информации может потребоваться запрос недостающих бумаг у самого инвалида.

    Заключение

    Льготы по налогам инвалидам 1 группы – важная мера поддержки со стороны государства. Ограниченные возможности граждан с инвалидностью не позволяют им вести трудовую деятельность. Поэтому финансовое послабление в сфере налогообложения для этой категории необходимо.

    Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы: все правила и требования

    Налоговые льготы инвалидам 1, 2, 3 группы , какие налоги не платит инвалид – все это вы узнаете далее. Некоторые налоги люди с ограниченными возможностями уплачивают частично, другие же не уплачивают вовсе.

    Чтобы реализовать свои права и воспользоваться ними по максимуму, стоит знать все детали. Это станет хорошим подспорьем для открытия собственного бизнеса.

    Под льготами подразумевается возврат денежных средств инвалиду, при этом расчет ведется по конкретным правилам.

    Обычно выплаты осуществляются стабильно в течение всего года, исключением может стать ситуация, когда общая сумма достигает 1 миллиона рублей. Если такая ситуация имеет место быть, необходимо выплатить государственную пошлину, но в меньшем объеме.

    Налоги, от которых освобождаются инвалиды 1 группы

    • Люди с ограниченными возможностями не платят деньги за получение гражданского паспорта или его продление. Аналогичная льгота действует для ветеранов ВОВ.
    • Не нужно платить пошлину и при регистрации государственных актов.
    • Инвалиды 1 группы никогда не оплачивают транспортные налоги, если их транспортное средство оснащено мотором мощностью не более 150 лошадиных сил, хотя такой закон действует не во всех регионах.

    Уплата налогов инвалидом 2 группы

    • Инвалиды второй группы освобождаются от уплаты пошлины в финансовой сфере.
    • Одним из существенных послаблений является льгота на подоходный налог. Если инвалид 2 группы откроет собственный бизнес, связанный с торговлей, эта льгота значительно упростит ему жизнь.
    • Все остальные налоги необходимо уплатить, но с существенными послаблениями.

    Налоговый вычет и льготы инвалидам 3 группы

    • Что касается тех, кто относится к 3 группе инвалидности, то, согласно действующему законодательству, они могут получить налог на недвижимость и воспользоваться стандартным налоговым вычетом.
    • Некоторые послабления распространяются не на всю 3 инвалидную группу, а лишь на некоторые ее категории. Именно поэтому крайне сложно перечислить все льготы, они не собраны в одном законе.

    Все инвалиды не выплачивают налоги на имущество, могут воспользоваться правом на земельный налог. Группа неважна, если недвижимость была оформлена в собственность до 2003 года.

    Что касается налогов в целом, то, чтобы получить полагающиеся выплаты, инвалидам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Удостоверение инвалида станет дополнением к нему и подтвердит право на получение льготы. Для транспортного налога необходимо дополнить пакет документов справкой из медико-социальной службы.

    1. От каких налогов освобождаются пенсионеры по старости в столице и регионах

    Вы можете задать свой вопрос в разделе «Помощь и поддержка»

    Виды налоговых льгот, положенных инвалидам первой и второй групп

    Налоговые льготы для инвалидов созданы для того, чтобы улучшить материальное положение граждан РФ. Источник дохода для этих граждан России — пенсия, а также зарплата, поэтому людям сложно платить налоги, суммы которых нередко неподъемные.

    1. Законодательная база
    2. Налоговые льготы для данной категории граждан
    3. Имущественные
    4. Земельные
    5. НДФЛ
    6. Государственные пошлины
    7. Налог на наследство и дарение
    8. Особенности налоговых льгот в зависимости от группы инвалидности
    9. Льготы для первой группы
    10. Список льгот для инвалидов второй группы
    11. Перечень льгот для людей с третьей группой инвалидности
    12. Порядок оформления
    13. Список документов
    14. Заявление для получения льгот
    15. Детям-инвалидам и их семьям
    16. Региональные особенности
    17. Использование льгот

    Законодательная база

    Если следовать действующему законодательству, человек получает статус инвалида детства или инвалида одной из групп при соблюдении таких условий:

    • потеря способности трудиться (полная или частичная);
    • необходимость в уходе третьими лицами;
    • потеря конечностей вследствие операций;
    • серьезные проблемы с функционированием ЦНС;
    • операции, связанные с удалением внутренних органов;
    • патологии, касающиеся различных систем;
    • нарушения функционирования органов зрения или слуха.

    Тяжесть существующих нарушений напрямую отражается на том, какая группа инвалидности будет присвоена человеку. В результате гражданин получит возможность уплачивать подоходные налоги по льготам и получит прочие привилегии от государства.

    Важно! В законодательстве есть пункт о том, что человек может получить конкретную группу инвалидности, которую присвоили после прохождения комиссии в специализированных медицинских центрах. Именно поэтому тот гражданин, который желает получать льготы, должен получить соответствующее заключение от МЭС.

    Налоговые льготы для данной категории граждан

    Скидки положены людям, а касаются они таких моментов:

    • налогообложение на автомобиль и поездки в автобусах, маршрутках, трамваях и так далее;
    • налог на имущество движимого и недвижимого типа;
    • налоги на земельные территории, которые являются собственностью человека.

    Также владельцы ИП, являющиеся инвалидами, получают конкретные льготы. Каждый из этих вариантов обладает своими особенностями, которые стоит рассмотреть подробнее.

    Имущественные

    В соответствии с существующими законами установлен список, согласно которому льготники могут не платить имущественный налог государству. От налогообложения можно освободить:

    • дома частного типа;
    • гаражи;
    • квартиры;
    • дачи;
    • доли на территории общей жилплощади.

    Чтобы избавиться от необходимости уплаты налогов на недвижимость, нужно подать заявление в ИФНС там, где вы прописаны. Четких сроков подачи документов нет, поэтому можете ориентироваться на свои возможности и потребности. Помимо этого, наличие льгот позволит платить за коммунальные услуги в половину от тех счетов, которые приходят.

    Важно! Если имущество находится в собственности инвалида, он не будет платить налоги государству. Если у человека есть определенная часть на территории жилплощади, где прописано три человека, и налог будет снят только с нее. Остальная территория квартиры будет облагаться налогами.

    Земельные

    С прошлого года инвалиды, обладающие собственным земельным участком, не платят на него налоги. Эта возможность действительна, если размер участка не более 600 квадратных метров. Собственник может выбрать только один земельный надел для льгот, если у него их несколько.

    Чтобы льготу можно было применить к определенному наделу, нужно подавать заявление в ФНС. Если несвоевременно передать документы, получить привилегии будет сложнее.

    Льготы по НДФЛ для инвалидов делятся на две группы:

    • отсутствие необходимости платить те налоги, которыми облагается прибыль (для физических лиц);
    • налоговый вычет проводится на тех условиях, которые прописаны в законе.

    Значит, НДФЛ не высчитывается при соблюдении таких особенностей:

    • если средства были потрачены на покупку путевок в оздоровительные санатории;
    • финансы были потрачены на медицинскую помощь или прочие услуги, без которых не может обойтись лицо;
    • деньги ушли на закупку оборудования, которое дает возможность поддерживать стабильное состояние инвалида;
    • финансы выделили работодатели тем группам сотрудников, которые подтвердили инвалидность документально — не более 4 000 рублей;
    • налоговые льготы по инвалидности касаются тех денег, которые были выделены общественными организациями для помощи инвалидам;
    • помощь людям, которые являются ветеранами войны.

    Налоговый вычет по инвалидности составляет 500 рублей каждый месяц. Если проблема связана с тяжелыми ранениями, этот показатель увеличивается до 3 000 рублей.

    Кроме этого, от налогов избавляются компании, где работает большое количество инвалидов. Работодатели уплачивают только 27,1%, если в организации трудятся лица с инвалидностью любой группы. Если на предприятии работает более 80% инвалидов, фонд освобождается от уплаты налогов, а также от прочих обязанностей.

    Государственные пошлины

    Привилегии государственных пошлин получают инвалиды 1 и 2 группы:

    • во время рассмотрения дела судок предусмотрено освобождение, а также инстанция общей юрисдикции;
    • большая часть от сбора за нотариальные услуги;
    • госпошлина не будет взиматься с инвалидов, находящихся в доме престарелых и интернатах.

    Законопроект подразумевает под собой исключение: сюда не входят дела, связанные с процессом отчуждения транспортных средств, а также недвижимости.

    Налог на наследство и дарение

    В этой ситуации действует налог по нулевой ставке. Облагается таким налогом имущество любого вида, а также деньги, которые перешли в наследство инвалида или ребенка-сироты. Негосударственные пенсионные средства и суммы страхового возмещения облагаются налогом на основании общих правил.

    Особенности налоговых льгот в зависимости от группы инвалидности

    В зависимости от группы инвалидности, перечень льгот и особенности их получения отличаются. Нужно рассмотреть этот вопрос подробнее.

    Льготы для первой группы

    Если человек получил инвалидность первой группы, ему положены льготы:

    • жилищные: инвалид платит 50% за коммуналку и может претендовать на отдельную квартиру, если те люди, которые живут вместе с ним, причиняют неудобства;
    • транспортные: в автобусах и трамваях такие люди могут ездить бесплатно, но за поездки в такси придется платить в полном объеме;
    • медицинские: людям выдаются путевки в санатории или пансионаты совершенно бесплатно;
    • социальные: человеку предоставляется сиделка, предлагается помощь в трудоустройстве, оказывается помощь в ритуальных услугах в случае смерти родственника.

    Эти льготы получат инвалиды первой группы. Они облегчат материальное положение, поскольку большинство растрат аннулируется.

    Список льгот для инвалидов второй группы

    Эти граждане тоже получают помощь со стороны государства. Людям положены следующие льготы:

    • социальные выплаты: человек получает в два раза больше от той суммы пенсии, которая зафиксирована по закону, но окончательное увеличение выплат зависит от сложности ситуации;
    • взносы по страховкам: льготы по страховым взносам для инвалидов наполовину покрывает государство;
    • транспортные льготы: льготы на транспортный налог для инвалидов 2 группы подразумевают под собой покрытие государством освобождение от уплаты налога или уменьшение суммы на 50%;
    • госпошлина: обращаясь в суд, инвалиды будут уплачивать 50% от стоимости услуг нотариуса.

    Перечень льгот для людей с третьей группой инвалидности

    Льготы для инвалидов, которые относятся к этой группе такие:

    • медицинские: можно бесплатно получать необходимые лекарства, выписанные доктором, если пенсия не превышает установленного государством минимального размера;
    • социальные: если на руках есть заключение специалиста, можно проходить бесплатное лечение в санаторно-профилактических зонах;
    • транспорт: проезд в общественном транспорте не оплачивается или на него предоставляются большие скидки.

    Порядок оформления

    Помните о том, что каждый инвалид, вне зависимости от его возраста и места проживания, имеет право получить льготы. Привилегии можно получить только в том случае, если подать заявление, поскольку они не могут быть предоставлены по умолчанию. В соответствующие инстанции подается пакет бумаг, который указан законом.

    Чтобы быстрее получить льготы на различные услуги, нужно:

    • пройти комиссию в медицинской клинике и получить соответствующее заключение;
    • поставить в известность социальные органы защиты населения, передав заключение и пакет бумаг в необходимое подразделение, которое находится по месту вашей прописки;
    • поставить в известность Пенсионный фонд не позднее трех дней с момента получения справки об инвалидности;
    • сходить в ИФНС, чтобы там пересчитали налоги.

    Необходимо принимать во внимание, что речь идет об инвалидах, которым сложно передвигаться. Именно поэтому все, что описано выше, доступно, если человек заручится помощью представителя. Вызовите на дом нотариуса, который заверит документы, необходимые для законного представителя. Он сделает все вместо вас, следуя инструкциям.

    Список документов

    Получить льготы по налогам для инвалидов 2 группы или другой группы можно, если подготовить для ФСС ксерокс таких бумаг:

    • паспорт;
    • заключение, которое подтвердит наличие инвалидности;
    • трудовой книжки, если гражданин работал;
    • реабилитационной программы, составленной для вас специалистом.

    Важно! Каждая ксерокопия должна сопровождаться оригиналом документа. Не забудьте взять с собой эти бумаги, чтобы не столкнуться с неожиданными проблемами в процессе подачи заявления.

    Заявление для получения льгот

    Заявление, заполнять которое можно в произвольной форме, подается в территориальные органы. Вы найдете образец на стенде, которому можно следовать. Обязательно необходимо указать такую важную информацию:

    • ФИО человека;
    • данные о службе, в которую передается заявление;
    • особенности налоговой льготы (тот вид, который нужно получить);
    • указание группы инвалидности и тех факторов, которые стали причиной проблемы;
    • актуальная дата, личная подпись человека.

    Это заявление необходимо передать в органы, которые занимаются решением вопроса. Оно будет рассмотрено в ближайшее время.

    Детям-инвалидам и их семьям

    Если ребенок получил инвалидность, льготы получает не только он, но еще и родители или опекуны. Несовершеннолетние дети, которые являются инвалидами, могут пользоваться теми же привилегиями, что и взрослые люди. Есть льгота на транспортный налог на ребенка инвалида, подразумевающая под собой проезд в автобусах и трамваях без оплаты. Предусмотрены пособия, которые дают возможность экономить на уплате коммунальных услуг. Помимо этого, та часть имущества, которая является собственностью инвалида, не обкладывается налогами. Привилегии, относящиеся к НДФЛ, тоже положены родителям или законным опекунам ребенка.

    Региональные особенности

    Необходимо упомянуть о том, что перечень льгот, а также особенности налогообложения, могут отличаться. Это касается того, в каком именно регионе проживает инвалид. Если вам необходимо узнать точные и актуальные условия получения льготы, обращайтесь в ИФНС по месту вашей прописки.

    Использование льгот

    Пользоваться льготами можно сразу же после их получения. Это дает возможность экономить на медицинском обслуживании, поездках в общественном транспорте, путешествиях и так далее. Если пенсионер решит оформить свой статус официально, его растраты сократятся в несколько раз.

    Подайте документы в соответствующие органы, чтобы получить выгодные условия проживания на территории РФ. Благодаря этому вы существенно сократите повседневные растраты.

    Льготы по налогам для 1, 2 и 3 групп

    Предоставлением всевозможных преференций людям с тяжелыми хроническими заболеваниями и серьезными увечьями в России занимаются на всех уровнях, в том числе и правительственном. Социальные и налоговые льготы для инвалидов помогают этой слабо защищенной категории граждан поправить финансовое положение и защитить свои права в обществе.

    Законодательная база для назначения налоговых льгот инвалидам

    Для улучшения качества жизни людей с серьезными патологиями и компенсации сопутствующих неудобств был разработан ряд правовых актов:

    Название, дата принятия, номер документаИнтересующие положения
    Федеральный закон “О социальной защите инвалидов в Российской Федерации” от 24.11.1995 N 181-ФЗИзложен перечень преференций для людей с разной группой инвалидности
    Федеральный закон “О ратификации Конвенции о правах инвалидов” от 03.05.2012 N 46-ФЗСообщает о вступлении в силу на территории России международного биля о правах людей с инвалидностью
    “Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)” от 31.07.1998 N 146-ФЗДокумент с полным перечнем оснований для взимания налогов и предоставления налоговых льгот для разных категорий граждан РФ
    Указ Президента «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов» от 20.10.1992 N 1157Обязывает правительство предоставить полный доступ к госуслугам и оказывать помощь в устройстве на работу людям с инвалидностью
    Федеральный закон “О страховых пенсиях” от 28.12.2013 N 400-ФЗНа основании этого документа назначаются пенсии разным категориям инвалидов

    Льготы по налогам для инвалидов 1,2 и 3 групп в 2021 году

    Для первой и второй групп льготы по налогам во многом схожи. Для инвалидов с третьей группой список меньше.

    Для этой категории граждан определены послабления в следующих направлениях взимания налогов:

    • Имущественный;
    • Транспортный;
    • Земельный;
    • НДФЛ.

    Как считается НДФЛ для инвалидов

    Таким видом налога облагаются доходы всех граждан РФ, осуществляющих трудовую деятельность. Для получения послаблений при расчете налогов работающему инвалиду необходимо:

    1. Быть официально устроенным;
    2. Выплачивать подоходный налог — 13% от получаемой зарплаты.

    Льготы по НДФЛ распространяются на иностранного инвалида, если он:

    • Пребывает в стране на законных основаниях более 183 дней;
    • Официально трудоустроен;
    • Отчисляет НДФЛ.

    НДФЛ для людей, чье здоровье поразил серьезный недуг, снижающий качество их жизни, рассчитывается по отдельной схеме. Для них существует правило уменьшения налогооблагаемой базы на установленные законодательством суммы.

    Величина налогового вычета, предоставляемого инвалидам, определяется ст. 218 Налогового кодекса и с 2017 года не изменяется.

    Снижение на 3000 рублей полагается:

    • Людям, получившим травмы в результате радиационных аварий или испытаний ядерного оружия на атомных объектах;
    • Инвалидам Великой Отечественной войны;
    • Военным, пострадавшим в процессе прохождения службы в вооруженных силах СССР или Российской Федерации.

    Снижение в размере 500 рублей предоставляется:

    • Людям с тяжелыми заболеваниями, имеющим любую группу инвалидности;
    • Инвалидам детства.

    Суммы вычетов стандартные, не зависят от величины заработной платы и предоставляются круглый год.

    НДФЛ для лиц, имеющих сложные патологии, с окладом в 18 000 рублей рассчитывается по соответствующей схеме. Например: бухгалтер Иванов, имеющий 2 группу по заболеванию, приобретенному в процессе прохождения службы в вооруженных силах, может претендовать на уменьшение налогооблагаемой базы на 3000 рублей и на 500 рублей. Так как суммироваться эти льготы не могут, для него будет применяться большая — (18 000-3000)*13%.

    Инвалиды детства освобождаются от выплат НДФЛ в полном объеме.

    Льготы по имущественному налогу

    Согласно законодательным актам РФ, инвалиды освобождаются от необходимости уплачивать имущественный налог. Это правило имеет силу для любого недвижимого имущества, которое является собственностью гражданина с группой:

    • Квартиры;
    • Дачи;
    • Доли в жилых помещениях;
    • Гаражные строения;
    • Частные дома;
    • Комнаты в общежитии.

    Если инвалид является владельцем жилого помещения частично, имущественный налог будет рассчитан лишь для собственников оставшейся доли квартиры. В случае продажи недвижимости граждане, имеющие подобный статус, получают скидки на налог на прибыль.

    Налог на землю

    В 2021 году люди, оформившие инвалидность, не обязаны оплачивать налог на землю, находящуюся в их собственности. При наличии участка размером не более 600 кв.м. оплачивать налог нет необходимости. Если в собственности данного гражданина находится несколько земельных наделов, от налога будет освобожден только один.

    Для того чтобы самостоятельно выбрать надел, попадающий под льготу, необходимо обратиться в ФНС с официальным заявлением. В случае отсутствия обращения льгота будет автоматически использована для надела с большей суммой налога.

    Транспортный налог

    К транспорту, попадающему под льготную программу для инвалидов, относятся:

    • Мотоциклы;
    • Легковые и грузовые автомобили;
    • Катера и моторные лодки.

    Освобождается транспорт:

    1. Официальным владельцем которого является гражданин, имеющий группу по какому-либо заболеванию;
    2. Перепроектированный для людей определенной категории;
    3. Двигатель средства должен включать в себя не более 100 л.с.

    Владельцы автомобиля с двигателем 150 л.с., прошедшего переоборудование, могут претендовать на скидки при оплате налогов и покупке страхового полиса.

    Транспорт, попадающий под действие льгот, можно передавать в пользование третьих лиц на основании генеральной доверенности.

    Особенности льгот для семей с ребенком-инвалидом

    Граждане, имеющие на содержании ребенка с тяжелыми заболеваниями, могут претендовать на оформление имущественных льгот и послаблений при оплате НДФЛ.

    Для людей, имеющих детей-инвалидов, положен гораздо больший налоговый вычет. Приемным и родным родителям база уменьшается на 12 000 рублей, опекунам и попечителям — на 6000.

    Льготы для индивидуальных предпринимателей имеющих группу

    Налоговый вычет в размере 500 рублей доступен предпринимателям с этим статусом независимо от его дохода. Кроме того, уменьшаются суммы налогов на землю и имущество. Можно претендовать на упразднение всех хозяйственных сборов при условии, что суммарный доход не превышает 100 000 рублей.

    ИП с инвалидностью 1 группы освобождаются от компенсации НДС при трехмесячном доходе ниже 2 млн. рублей.

    Предприниматель может получить муниципальную льготу в виде возврата до 90% средств, истраченых на строительство, оснащение и модернизацию предприятия, приносящего пользу всему региону.

    Предприятие, находящееся на основной системе налогообложения, может получить от государства компенсацию убытков с условием ее дальнейшего возврата.

    Предприниматель с инвалидностью, являющийся пенсионером, может рассчитывать на получение социальной пенсии независимо от успешности его бизнеса. Этот вид выплат налогом не облагается.

    Госпошлина для инвалидов

    При судебных разбирательствах инвалиды 1 и 2 группы имеют возможность не платить госпошлину. Это правило действительно, если гражданин с соответствующей группой выступает истцом в судебном процессе.

    При рассмотрении дела мировыми судьями, судами общей юрисдикции и арбитражными судами оплата госпошлины не обязательна, если сумма иска менее 1 млн. рублей (ст. 333,36 НК РФ). При превышении данной суммы госпошлина рассчитывается только на избыточную часть.

    Как оформить инвалиду налоговые преференции

    Получение большинства налоговых послаблений возможно после предъявления в налоговый орган по месту прописки запроса и соответствующего пакета документов. Если основания для налоговых льгот возникли ранее, а инвалид не имел об этом информации, он вправе потребовать предоставления услуги задним числом с того момента, как появилось право на нее.

    Заявление на льготы

    Бланк заявления можно скачать с сайта ФНС или получить в бумажном варианте при личном визите.

    В документе обязательно указывают:

    • Данные о заявителе;
    • Реквизиты получателя;
    • Сведения об объектах;
    • Основания для предоставления льгот.
    голоса
    Рейтинг статьи
    Читать еще:  Основания для прекращения права собственности на земельный участок
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector