Piteryust.ru

Юридическая консультация онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитать налог на свой земельный участок по кадастровому номеру

Как рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости? Кто имеет право на льготы?

Физические и юридические лица, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно или ежеквартально уплачивать соответствующий налог. В качестве налоговой базы принимается кадастровая стоимость недвижимости. Именно на её основе начисляется сумма, подлежащая уплате. Как рассчитать и узнать земельный налог самостоятельно, и в каких случаях гражданам полагаются льготы?

  1. Как рассчитать налоговый сбор за землю?
  2. Для физических лиц
  3. Для юридических лиц
  4. Как посчитать онлайн?
  5. Как определить процент ставки?
  6. Кто имеет право на льготы?
  7. Полезное видео

Как рассчитать налоговый сбор за землю?

Кадастровая стоимость земельного участка участвует в формуле расчёта налога. Однако, чтобы рассчитать налог, потребуются и другие сведения о недвижимости. Формулы расчёта практически идентичный для физических и юридических лиц за исключением некоторых особенностей.

Для физических лиц

Физическим лицам рассчитывать налог самостоятельно необязательно, так как за них это делает налоговая служба (ч. 2 ст. 396 НК РФ). ФНС ежегодно рассылает собственникам уведомление, в которой указаны сумма налога, налоговая база и критерии расчёта:

  • кадастровая стоимость (как устанавливается кадастровая стоимость?);
  • период владения;
  • ставка, установленная в регионе;
  • доля в праве.

Если владелец заявлял перерасчёт с учётом льгот на основании ст. 395 НК РФ, понижающий процент также отражаются в документе.

Общая формула расчёта:

Повышающий коэффициент применяется только к объектам незавершённого жилищного строительства. Кадастровую стоимость участка можно узнать, отыскав объект на публичной кадастровой карте на сайте Росреестра. Доля в праве и период владения отражены в выписке ЕГРН. Также можно выяснить кадастровую стоимость другими способами, в том числе и по кадастровому номеру.

Налоговую ставку, установленную муниципальным образованием, уточняйте с помощью сервиса ФНС «Справочная информация по ставкам и льготам по имущественным налогам».

Если собственнику предоставляются льготы, о которых он заявлял в ФНС, то они также учитываются в формуле. Для этого получившуюся сумму необходимо умножить на понижающий льготный процент.

Для юридических лиц

Юридические лица обязаны рассчитывать земельный налог самостоятельно. Общий порядок и условия расчёта изложены в ст. 396 НК РФ, где применяется общая формула по аналогии со сбором для физических лиц. Однако в большинстве случаев для юридических лиц отчетный период устанавливается за квартал, а исчисления производятся в форме авансовых платежей (ч. 6 ст. 396 НК РФ).

Формула расчета авансового ежеквартального платежа:

В альтернативном случае допускается рассчитывать налог по общей формуле, а затем умножать получившуюся сумму на 1/4. Формулу можно расширить, продублировав и сложив ее содержимое, если организация владеет несколькими участками. Для юрлиц-застройщиков в расчете учитывается повышающий коэффициент равный 2 или 4 (ч. 15 ст. 396 НК РФ). Если организации полагаются налоговые льготы, они также учитываются в формуле.

Как посчитать онлайн?

Проще всего узнать земельный налог по кадастровой стоимости можно, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте налоговой службы. Для этого понадобятся сведения из публичной кадастровой карты, правоустанавливающих документов или уведомления из ФНС. Однако такая возможность предусмотрена только для физических лиц. Алгоритм действий:

  1. перейдите на главную страницу сайта «Федеральная налоговая служба»;
  2. в навигационном меню в шапке выберите пункт «Сервисы и госуслуги»;
  3. в разделе «Налоговые калькуляторы» нажмите на ссылку «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц»;
  4. выберите вид налога «Земельный налог», нажмите «Далее»;
  5. укажите налоговый период, за который будет произведен расчет (минимум прошедший год);
  6. нажимайте «Далее» после каждого ввода сведений, запрашиваемых системой;
  7. введите кадастровый номер объекта — уточняйте на публичной кадастровой карте по адресу (о том, как выяснить кадастровый номер по адресу, мы писали здесь);
  8. сверьте характеристики объекта недвижимости с данными правоустанавливающих документов (кадастровая стоимость, площадь);
  9. укажите размер доли в праве — 1, если участок находится в вашей полноправной собственности, дробное число в ином случае;
  10. укажите период владения земельным участком в соответствии с правоустанавливающими документами (максимум 12 месяцев);
  11. отметьте, предоставлялся ли вам налоговый вычет, нажав по ссылке «Да» или «Нет» соответственно;
  12. введите процентную ставку налога, установленную на территории муниципального образования;
  13. при необходимости введите размер льготы (процент) в соответствии с уведомлением от ФНС.

После указания перечисленных сведений в поле внизу появится сумма земельного налога.

Узнать величину налога на земельный участок можно и по кадастровому номеру. О том, как это сделать, читайте тут.

Как определить процент ставки?

Ставка земельного налога устанавливается органами муниципального образования, на территории которых расположен участок. Наименование муниципалитета уточняйте в выписке из ЕГРН (как получить выписку?). Для объектов подсобного хозяйства, огородничества, животноводства, сельскохозяйственного, инфраструктурного и инженерного назначения ставка не может превышать 0,3%, для остальных 1,5%.

  1. перейдите на главную страницу сайта «Федеральная налоговая служба»;
  2. в разделе «Сервисы и Госуслуги» выберите «Справочная информация», затем «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»;
  3. выберите вид налога «Земельный налог»;
  4. укажите налоговый период, за который устанавливалась ставка (максимум прошедший год);
  5. укажите субъект Российской Федерации (область или край);
  6. введите наименование муниципального органа и нажмите «Найти»;
  7. в открывшемся блоке нажмите «Подробнее» напротив наименования нормативного акта;
  8. внизу под поисковыми и нормативными реквизитами указан перечень налоговых ставок для каждой категории ЗУ.

Кто имеет право на льготы?

Условия предоставления налоговых льгот изложены в гл. 31 НК РФ. Категории физических и юридических лиц, которые освобождаются от налогообложения, перечислены в ст. 395 НК РФ. Среди них:

  • органы уголовно-исполнительной системы;
  • организации, занятые государственными автомобильными дорогами общего пользования;
  • религиозные организации и общественные организации для инвалидов;
  • организации народно художественных промыслов;
  • физические лица, относящиеся к малочисленным народам Севера и близлежащих территорий;
  • организации-резиденты особой экономической зоны;
  • управляющие компании инновационного центра «Сколково»;
  • судостроительные организации-резиденты особой экономической зоны.

В ст. 391 НК РФ перечислены федеральные льготники, которым также выделены преференции при определении налоговой базы по земельному налогу. Среди них:

  • инвалиды, пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС;
  • испытатели ядерного и термоядерного оружия;
  • ветераны и герои РФ или Советского союза.

Формула расчет земельного налога достаточно проста, поэтому узнать величину сбора самостоятельно не составит труда. Для этого понадобятся сведения, указанные в правоустанавливающих документах, нормативных актах муниципального образования, уведомлении от ФНС и на публичной кадастровой карте. Проще всего рассчитать налог, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте налоговой службы.

Полезное видео

Из видео узнаете, как рассчитывается земельный налог по кадастровой стоимости:

Как рассчитать кадастровую стоимость в 2021 году

Проблемы с поиском?

Загрузка данных с сервера Росреестра.

Произошла ошибка при обмене данными

Сообщение о ошибке будет направлено администрации портала.

Вы можете воспользоваться ручной формой заказа: Отправить запрос специалисту

По вашему запросу ничего не найдено

Уточните запрос, укажите полностью ваш адрес и проверьте ошибки.
Если найти объект все равно не получается, вы можете воспользоваться ручной формой заказа и наш оператор сам найдет нужный Вам объект: Отправить запрос оператору

Найдено объектов

Кадастровый номерАдрес объекта
Выбрать

Чтобы точно определить размер налогообложения имущества, каждому владельцу недвижимости нужно понимать, как рассчитать кадастровую стоимость объекта недвижимости. Подробнее об этом расскажем в данной статье.

Проведение любых операций с недвижимым имуществом требует расчета оценочной стоимости объекта по кадастру. Этот показатель является главным при расчете имущественного сбора, которым облагается недвижимость физических и юридических лиц.

Кадастровая стоимость — что это такое

Кадастровая стоимость (цена) – это ключевой показатель, использующийся при определении размера налогового сбора за владение недвижимым имуществом для физических и юридических лиц. Согласно положениям государственного законодательства имущественным налогом облагаются следующие объекты:

  • частные дома;
  • участки земли;
  • квартиры;
  • комнаты.

Каждый из объектов имеет свою стоимость по выписке из ЕГРН, которая непосредственно влияет на размер налогового сбора.

От чего зависит размер кадастровой стоимости земельного участка

Расчеты суммы налогового сбора на земельные наделы осуществляются на основании ЗК РФ, утвержденного муниципальными властями. Окончательная сумма зависит от параметров земельного участка и включается в себя категорию, предназначение, количество квадратных метров надела и т. д.

Цена земли по кадастровому паспорту представляет собой денежную сумму, которой выражается реальная стоимость территории. Чаще всего цена по кадастру выше рыночной, так что собственникам приходится оплачивать сборы по более высокой ставке.

Где рассчитать кадастровую стоимость квартиры

Владельцам недвижимого имущества больше не нужно искать, где рассчитать кадастровую стоимость квартиры, так как сделать это можно прямо на нашем сайте. Процедура занимает буквально 1-2 минуты и требует только знания адреса или кадастрового номера объекта. Чтобы через Росреестр рассчитать кадастровую стоимость, необходимо выполнить два простых действия:

  1. В поисковой строке ввести точный адрес объекта или номер по кадастру.
  2. Нажать кнопку «Найти объект» и просмотреть информацию о недвижимом имуществе.

Это наиболее простой способ получение информации. Для получения справки о стоимости паспорту, которая требуется для подачи в судебную инстанцию или другие учреждения, необходимо оставить заказ в соответствующем разделе сайта.

Какой орган определяет кадастровую стоимость

Перед тем как рассчитать кадастровую стоимость квартиры, важно знать, что единственным органом, который ведет федеральный учет недвижимого имущества является Росреестр. Процедура государственного оформления имущества на собственника проходит по следующему алгоритму:

  1. Муниципальные власти подают запрос о потребности изменения территории, которая относится к ее ведению.
  2. Перечень наделов, подлежащих оценке, составляется управлением Росреестра. Прописываются отличия и характеристики объекта, включая почтовый адрес, наличие построек на территории и их качества, а также общее количество квадратных метров территории.
  3. Рассчитываются удельные показатели для земли под каждый из видов использования. Процедура выполняется оценщиком.
  4. На основании результатов оценки муниципальные власти составляют официальный законодательный документ.
  5. Данные об объекте размещения вносятся в единую федеральную базу.

Важно! Чтобы рассчитать кадастровую стоимость онлайн, вы можете просто заказать справку о кадастровой стоимости или справку из ЕГРН у нас на сайте.

Как рассчитать кадастровую стоимость квартиры

Перед тем как рассчитать удельный показатель кадастровой стоимости для квартиры, необходимо понимать какие значения влияют на формирование цены. На цену по кадастру оказывают влияние:

  • регион и район расположения;
  • технические параметры объекта;
  • общее состояния имущества;
  • средний доход по жителям населенного пункта.

Рассчитать кадастровую стоимость дома калькулятором нет прямой необходимости, так как государственные власти один раз в 5 лет обновляют оценочные данные по базе Росреестра.

Как рассчитывается кадастровая стоимость на земельный участок

Не знаете как рассчитать кадастровую стоимость, формула довольно простая:

Ск = П * (Ки + Кл) * Кп, где:

Ск – кадастровая стоимость

П – площадь земельного участка

Ки – наличие инфраструктуры (в рублях на квадратный метр)

Кл – специфический фактор (в рублях на квадратный метр)

Кп – переходной коэффициент

Перед тем как рассчитать кадастровую стоимость участка выбирается один из подходов (или их совокупность):

  • доходный метод – определяется размер прибыли, получаемой с эксплуатации участка, а также прогнозируется ее дальнейший приход;
  • сравнительный метод – проводится анализ имеющейся по наделу информации;
  • затратный метод – выполняется экспертная оценка надела с определением его стоимости.

Чтобы определить стоимость по кадастру, предварительно потребуется провести оценку участка земли. Данные о каждом из объектов недвижимости, которые относятся к собственности гражданина, должны быть внесены в госреестр. Оценка имущества проводится специалистами уполномоченных госучреждений.

Документы для расчета кадастровой стоимости

Перед тем как рассчитать кадастровую стоимость, необходимо собрать пакет документации:

  • документы, подтверждающие право владения объектом;
  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • чек или квитанция об оплате госпошлины в размере 250-400 рублей.

Владельцам или представителям организаций потребуется предоставить доверенность.

Для чего необходимо устанавливать кадастровую оценку, и на что она влияет

Кадастровая оценка имущества является одним из наиболее важных показателей среди характеристик земельного участка. Определение этого показателя необходимо для решения следующих задач:

  • справедливый расчет налоговых сборов для владельцев частной недвижимости, точное определение рыночной стоимости имущества для аренды, купли-продажи и инвестирования в участки земли;
  • для рационального распределения участков земли муниципальными властями: приватизации, перераспределения, оформлении разрешений на строительство и других управленческих моментов;
  • на уровне государственных властей это позволяет создать и поддерживать функционирование единой системы обложения налогами земель, находящихся в частной и федеральной собственности, благодаря чему можно точно высчитывать налоги, пополнять казну государства, а также прогнозировать изменения в налоговых сборах.

Важно! Не нужно искать, как рассчитать кадастровую стоимость по формуле, достаточно просто купить выписку из ЕГРН на нашем сайте.

Можно ли оспорить или снизить

Если владелец недвижимости считает, что оценка имущества по кадастру была проведена неверно, то он может полноправно обратиться в суд или Росреестр для оспаривания. В случае, если собственник докажет ошибочные расчеты, то новая кадастровая цена применяется на все предыдущие периоды, когда налог рассчитывался по ошибочной цене.

Получив положительный ответ, владелец недвижимости может получить перерасчет и компенсацию. Однако, получить компенсацию можно только по тем искам, которые будут поданы до 1 января 2021 года.

В каких случаях могут завысить реальную цену надела

Определяются всего два случая, когда реальная цена земельного участка может быть завышена:

  1. Достаточно часто цена по кадастру повышается для участков определенных видов использования. Это связано с тем, что владелец неправильно указал информацию об эксплуатации надела. Выявить неточности можно изучив технический паспорт. Исправить ошибку можно путем обращения в Росреестр.
  2. Стоимость по кадастру может превышать рыночную. В такой ситуации в работу включается специальная комиссия, изучающая документы на имущество.

Сроки кадастровой оценки

Проведение расчета повторной оценки, согласно действующему законодательству, допускается не чаще 1 раза за 3 года. Предельный срок переоценки недвижимости составляет 1 раз в 5 лет. За нарушение установленных правил собственник несет ответственность, предусмотренную Административным Кодексом РФ. Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя определяются отдельные сроки, здесь повторная оценка выполняется не чаще 1 раза за 2 года.

Как оспорить кадастровую стоимость в судебном порядке

Чтобы добиться принудительного снижения цены недвижимости, по проведенной кадастровой оценке, собственник может воспользоваться одним из следующих способов:

  • написать заявление руководителю комиссии в Росреестре;
  • подать иск в судебную комиссию для обжалования решения госучреждения и отстаивания собственных интересов.

Владелец имущества сам выбирает учреждение, в которое он будет обращаться для решения своего вопроса.

Как рассчитать земельный налог за 2020 год в 2021 году (пример)?

  • Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его сумма?
  • Порядок исчисления и уплаты земельного налога на участок (базовая формула)
  • Расчет земельного налога по кадастровой стоимости на примере
  • Как посчитать земельный налог с учетом льготы?
  • Возможно ли исчислить уплачиваемый юрлицами земельный налог онлайн?
  • Итоги

Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его сумма?

Не каждому коммерсанту приходится платить земельный налог. Как только земельный участок появляется в составе его имущества, вопрос расчета и уплаты этого налога становится актуальным.

Например, 21.01.2020 компания зарегистрировала право собственности на землю — с этого момента у нее возникает обязанность по исчислению и уплате земельного налога (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Если же компания решила оформить землю на праве безвозмездного срочного пользования или заключила договор аренды, обязанность платить земельный налог у нее отсутствует и искать ответ на вопрос, как рассчитать земельный налог, не нужно (п. 2 ст. 388 НК РФ).

ВАЖНО! Земельный налог является местным и регламентируется не только Налоговым кодексом (гл. 31), но и земельным, а также муниципальным законодательством (в части установления льгот, ставок, и порядка уплаты).

Сумма налога зависит от нескольких факторов: от регионального расположения и кадастровой стоимости участка, назначения его использования, ставки налога и наличия льгот. Регионам в отношении этого налога дана возможность:

  • утверждать величину ставок по нему, не выходя за пределы, установленные НК РФ;
  • дифференцировать эти ставки;
  • вводить дополнительные льготы;
  • принимать решение об уплате авансов по налогу;
  • устанавливать сроки уплаты (до 01.01.2021).

С 01.01.2021 местные власти не определяют сроки уплаты для земельного налога. Срок будет единый по всей стране: 1 марта — для налога по году и последнее число месяца, следующего за отчетным периодом, — для авансовых платежей. Новые правила действуют с годового платежа за налоговый период 2020 года.

Начиная с налога за 2020 год отменено его декларирование, а ФНС будет присылать сообщения с суммой налога, рассчитанной по имеющимся у нее данным. В сообщении будет указан кадастровый номер участка, сумма налога, налоговый период, а также данные, на основе которых рассчитан налог: налоговая база, налоговая ставка, размер налоговых льгот и др. Однако это не означает, что юрлицам больше не требуется рассчитывать налог самостоятельно. Эта обязанность сохранится за организациями и далее. Ведь плательщик должен знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены местными властями). А сообщение от налоговой носит скорее информационный характер. И получит он его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

Важно! Рекомендация от КонсультантПлюс
Сравните сумму налога, исчисленную инспекцией, с суммой, которую вы рассчитали и уплатили.
Если они равны, значит, налог был рассчитан и уплачен правильно.
Если суммы различаются, проверьте.
Что проверить и как поступить в случае ошибки (вашей или налоговиков), смотрите в К+. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

ВНИМАНИЕ! В случае неполучения уведомления вы обязаны самостоятельно сообщить налоговикам о налогооблагаемом имуществе. О нюансах читайте в материале «Организациям придется сообщать в налоговую о транспорте и земельных участках».

Далее рассмотрим порядок расчета земельного налога для юрлица.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога на участок (базовая формула)

Как рассчитывается земельный налог за 2020 год? На первый взгляд обычно: налоговую базу умножаем на ставку. При этом в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, установленная на начало соответствующего налогового года (п. 1 ст. 389 НК РФ).

Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Где найти кадастровую стоимость участка для земельного налога
Есть несколько способов, как узнать кадастровую стоимость:
заказать выписку из ЕГРН.
Еще два способа узнать кадастровую стоимость вы найде в К+. Получить пробный доступ можно бесплатно.

Если земля в течение года куплена или продана, формула земельного налога будет корректироваться с учетом периода владения землей (коэффициент Кв рассчитывается как отношение полных месяцев владения землей к 12 месяцам). Полным считается месяц, в котором право собственности возникло до 15 числа или утрачено после 15 числа (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Другой коэффициент (Ки) должен применяться, если в течение года происходит изменение кадастровой стоимости.

Особый порядок исчисления земельного налога применяется, если земля расположена на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда стоимость участка делится между этими образованиями с учетом доли площади, находящейся в каждом из них (п. 1 ст. 391 НК РФ). И для каждой части делается свой расчет налога с применением соответствующих каждому из образований льгот и ставок.

Читать еще:  Ипотека без поручителей — условия выдачи и необходимые документы

Пример определения базы по земельному налогу, если участок находится на территориях двух муниципальных образований от КонсультантПлюс
Участок организации площадью 1 000 кв. м находится на территориях двух муниципальных образований (МО). На муниципальное образование N 1 приходится 480 кв. м, на муниципальное образование N 2 — 520 кв. м
Кадастровая стоимость участка в ЕГРН на 1 января года — 2 000 000 руб.
Определим долю участка для каждого муниципального образования:
Полностью пример смотрите в К+. Это можно сделать бесплатно.

От компании требуется не только рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости с применением всех коэффициентов — не менее важно вовремя отчитаться в налоговую и уплатить налог.

Как рассчитать и уплатить налог, читайте в статье «Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?».

Закон региона может предусматривать уплату квартальных авансовых платежей по налогу. Каждый такой платеж рассчитывают как ¼ годовой суммы налога (п. 6 ст. 396 НК РФ) с учетом числа месяцев владения в соответствующем квартале (п. 7 ст. 396 НК РФ).

В какие сроки уплачивать авансовые платежи по земельному налогу, мы рассказываем в статье «Сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу».

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости на примере

Посмотрим, как рассчитать земельный налог на 2020 год. Например, компания, зарегистрировавшая 21.01.2020 право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,5%), действующую в соответствующей местности (из местного земельного НПА). Льготы или повышающие коэффициенты этим НПА не предусмотрены.

Произведем расчет земельного налога в 2020 году:

980 000 руб. × 1,5% × 11/12 = 13 475 руб.,

11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2020 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.

Рассмотрим на примере, как рассчитать земельный налог в случае, если местным земельным законодательством предусмотрены авансовые платежи. Используя исходные данные предыдущего расчета, получим следующее:

  • авансовый платеж за 1 квартал 2020 года с учетом количества месяцев владения составит 2 450 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5% × 2/3);
  • по каждому из следующих отчетных периодов (за полугодие и 9 месяцев 2020 года) платеж составит по 3 675 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5%);
  • по итогам 2020 года нужно будет отдать бюджету сумму, равную разности между полной величиной налога, рассчитанной за год с учетом числа месяцев владения, и суммой начисленных за этот год авансовых платежей (13 475 – 2 450 – 3 675 × 2 = 3 675).

ВАЖНО! Налог уплачивается в полных рублях (соблюдая правило округления) — это установлено ст. 52 НК РФ.

Образец платежного поручения на уплату налога на землю скачайте здесь.

Как посчитать земельный налог с учетом льготы?

Содержащиеся в НК РФ или установленные местными властями льготы могут освободить компанию от уплаты земельного налога полностью или частично (ст. 395 НК РФ).

Если муниципалы предусмотрели льготу для земельного участка компании, исчисление налога производится с учетом этой льготы.

Продолжим наш пример расчета земельного налога: компания на своем земельном участке расположила научный центр (он занимает 20% площади и используется по целевому назначению), а местные власти предусмотрели освобождение от уплаты налога для земельных участков, используемых для размещения учреждений науки.

Земельный налог тогда будет рассчитан следующим образом.

  • Определим налоговую базу:

(980 000 руб. – 980 000 руб. × 20%) = 784 000 руб.

  • Определим сумму налога при налоговой ставке 1,5% и коэффициенте (Кв) = 0,9167 (рассчитанном ранее как 11/12):

784 000 руб. × 1,5% × 0,9167 = 10 780 руб.

Возможно ли исчислить уплачиваемый юрлицами земельный налог онлайн?

Как рассчитать земельный налог онлайн? Это вполне закономерный вопрос при современной автоматизации расчетных процессов. Услуги по расчету суммы налога с помощью онлайн-калькулятора предлагаются множеством сайтов.

Но воспользоваться этими предложениями можно, если алгоритм расчета налога достаточно простой (например, отсутствуют льготы, а участок расположен на территории одного муниципального района). В ином случае универсального калькулятора найти не удастся.

Как показывает практический опыт, расчет земельного налога лучше производить по самостоятельно созданной формуле (автоматизируя процесс с помощью таблиц Excel или иных собственных компьютерных разработок).

А для физлиц и ИП на сайте ФНС доступен специальный сервис, который посчитает сумму налога онлайн. Подробности см. здесь.

Итоги

Для решения вопроса о том, как рассчитать земельный налог, недостаточно прочитать Налоговый кодекс — нужно внимательно изучить и местное законодательство, которое содержит важную информацию, необходимую для расчета и уплаты налога (ставки, льготы, сроки и др.).

КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ – КАЛЬКУЛЯТОР

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости (калькулятор) – это удобный инструмент для планирования ваших расходов в будущем. Земельный налог обязательно должен выплачиваться всеми владельцами земельных участков, в том числе на срочной и бессрочной основе. Земельный налог не должны уплачивать арендаторы, а также те, кто используют наделы в виде залога, поскольку формальным владельцем остается лицо, сведения, о которых внесено в Росреестр.

Как рассчитывается земельный налог?

Базовой величиной, которая влияет на размер земельного налога, является кадастровая стоимость (Кс). Форму расчета налога на 2016 год по Земельному кодексу выглядит следующим образом:

Налог = Кс х П х Нс х Д х Кф — Л, где:

Кс – кадастровая стоимость;

П – площадь земельного участка;

Д – доля в общей недвижимости;

Нс – налоговая ставка;

Кф – коэффициент, который используется, если владение участка было ограничено сроком до 1 года.

Как видно по формуле, основными понижающими величинами являются размер вашей доли в недвижимости, а также налоговая ставка, которую вы можете уточнить в Федеральной Налоговой Службе для вашего региона. Узнать, как рассчитать кадастровую стоимость земли через калькулятор, вы можете, обратившись в Кадастровую Палату. Значительно проще заказать выписку из Росреестра, в которой в числе прочих сведений будет указана кадастровая стоимость земельного участка.

Пример расчета налога по кадастровой стоимости

Чтобы быстро рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости используется калькулятор, но можно обойтись и без него.

Допустим, вы владеете четвертой частью участка (0,25), кадастровая стоимость которого была получена 1 000 000 рублей. Вы уточнили в ФНС текущую ставку для вашей недвижимости земельного налога, и получили ставку в размере 0,2 %.

Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,25 = 500 рублей – Земельный налог по текущей кадастровой стоимости для ¼ части земельного участка. Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка вы можете прочитать на страницах компании «Стар-Сервис», либо заказать консультацию специалистов по налогообложению.

Стоит отметить, что в Налоговом кодексе предусмотрены льготы для разных категорий граждан, которые позволяют уменьшить ставку земельного налога, вплоть до полного или временного освобождения от выплат. Список категорий граждан и объектов недвижимости, по отношению к которым применимы льготы вы сможете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Расчеты земельного налога за 6 месяцев (6 месяцев / 12 месяцев = 0,5) при тех же условиях, но с налоговыми льготами (100 рублей):

Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,5-100= 150 рублей.

Расчет кадастровой стоимости земельного участка по калькулятору осуществляется органами налогового контроля, самостоятельно граждане не должны предоставлять любые виды просчетов. После того, как Федеральная Налоговая Служба рассчитала все ставки по налогам, в установленном порядке осуществляется рассылка уведомлений по месту проживания владельцев недвижимости (адреса берут из Росреестра по сведениям о владельце). В уведомлении указывается итоговый расчет (с указанием льгот, коэффициента, доли), а также сроки, в которые необходимо осуществить оплату. Чаще всего данный вид уведомлений рассылается летом или осенью, однако регламентирует процесс расчета налога непосредственно ФНС.

Если в предоставленных расчетах была допущена ошибка, каждый гражданин имеет право обжаловать размер земельного налога, в том числе и через приравнивание кадастровой стоимости к рыночной. Калькулятор кадастровой стоимости земельного участка часто не учитывает ряд важных факторов, что резко повышает налоговую базу для населения. Поэтому, мы рекомендуем, в случае получения неоправданно высокого земельного налога обратиться в нашу компанию для пересмотра кадастровой стоимости.

Что делать, если вам не пришел расчет налога на землю?

С 2015 года действует норма права, обязывающая граждан самостоятельно извещать налоговую службу о приобретении земельных участков, а также в случае отсутствия налоговых уведомлений обращаться напрямую в территориальный орган налоговой службы. Каждый гражданин может на сайте ФНС зайти в личный кабинет и уточнить, сформирован ли подсчет налога по целевому объекту недвижимости. Оплачивать налог необходимо не позднее, чем 1 декабря 2016 года, о чем указано на сайте ФНС.

Как можно заплатить земельный налог физическому лицу?

  • Через сайт ФНС (указать все свои реквизиты, в том числе ИНН), осуществить безналичный перевод;
  • Наличными в любом банковском учреждениями, с распечатанным из личного кабинета платежным поручением. Для этого необходимо выбрать пункт меню – Сформировать ПД.

В течение 3 дней должны производиться зачисления налога на вашу землю. Проверить пополнение счета ФНС можно через личный кабинет, либо обратившись напрямую в территориальное отделение ФНС. Сохраняйте квитанцию, которая в случае возврата платежа или неправильного перевода поможет вернуть ваши деньги.

Как узнать кадастровую стоимость

Рассказываем про простой способ узнать кадастровую стоимость квартиры или земельного участка по кадастровому номеру бесплатно и получить официальную выписку из ЕГРН с ЭЦП. А также о том, как меняется оценка квартиры и на что она влияет.

Что такое кадастровая стоимость и зачем она нужна

Кадастровая стоимость – это условная цена объекта недвижимости, которую рассчитали специалисты. Квартира или земельный участок продается и покупается по рыночной цене, а не по кадастровой.

Рыночная стоимость жилья постоянно колеблется и зависит только от ситуации на рынке, тогда как кадастровая устанавливается расчетным путем и фиксируется в государственном реестре на несколько лет. Хотя кадастровая стоимость рассчитывается квалифицированными специалистами, она не поможет определить точную рыночную цену при продаже или покупке квартиры.

Кадастровая стоимость объектов недвижимости используется, в основном, для налоговых расчетов – земельного и налога на имущество физических лиц. Кроме того, с помощью кадастровой стоимости контролируется цена продажи недвижимости при государственной регистрации сделок. Если стоимость объекта в договоре менее 70% от кадастровой стоимости, то налоговая инспекция может доначислить подоходный налог с продажи недвижимости.

Кроме расчета имущественного и земельного налогов, знание кадастровой стоимости вашего недвижимого объекта пригодится:

  • если вы решили продать квартиру, дом или земельный участок;
  • чтобы определить налог при наследовании;
  • если вы решили занять у кредитной организации;
  • если вам полагается субсидия от государства: от муниципалитета или региональных властей;
  • при обращении к нотариусу;
  • в случае возникновения судебных споров по объекту недвижимости.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости по кадастровому номеру

Если нужно быстро уточнить текущую кадастровую стоимость недвижимости, то достаточно зайти в Интернет. Дальнейшие действия зависят от того, стоимость какого именно объекта требуется выяснить и какие данные о нем известны. Если речь идет об объекте с точным адресом, то можно заглянуть в онлайн-сервис ЕГРН.Реестр и бесплатно получить справку о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Для этого нужно ввести в специальное поле адрес объекта или его кадастровый номер и нажать на кнопку «Найти».

Адрес лучше вводить как можно проще, без указания районов и слов «улица», «область», «квартира». В результате поиска программа покажет список подходящих объектов, нужно будет выбрать нужную строку и нажать на кнопку «Подробнее».

После этого откроется страница с данными по объекту недвижимости, включая его кадастровую стоимость. Чтобы получить больше сведений, нужно прокрутить страницу вниз.

Если известен кадастровый номер квартиры, можно ввести его в строку поиска вместо адреса, а дальше все делать точно так же.

Как узнать кадастровую стоимость, если вы не знаете адрес объекта

Случается так, что нет данных ни об адресе, ни о кадастровом номере земли или строения, есть только представление о его местонахождении. В таком случае найти нужные сведения можно с помощью публичной кадастровой карты РФ.

На карте следует открыть нужный регион и населенный пункт, в нем найти интересующий объект. При нажатии на изображение дома или земельного участка отобразятся данные о кадастровом номере объекта и адрес.

Зная эти данные, можно посмотреть кадастровую стоимость на сайте ЕГРН.Реестр бесплатно.

Как получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости недвижимости

Если требуется официальный документ, подтверждающий кадастровую стоимость квартиры или другого объекта, то целесообразно обзавестись выпиской из ЕГРН. Такие выписки бывают разных видов.

На сайте ЕГРН.Реестр можно заказать выписки с указанием кадастровой стоимости объекта. Такая информация содержится в любой из этих выписок:

  1. Выписка из ЕГРН о характеристиках и правах.
  2. Полная информация об объекте недвижимости.

Выписка придет на электронную почту и будет заверена ЭЦП. Такая выписка будет приниматься во всех учреждениях, ее можно распечатать много раз, скинуть на флешку или телефон, а также переслать по электронной почте.

На сайте ЕГРН.Реестр удобно организован заказ выписок, чтобы не ошибиться: сначала можно через строку поиска найти нужный объект, посмотреть его данные, а затем прямо из этого места заказать выписку ЕГРН. Никуда переходить не нужно.

Другой способ получения выписки из Росреестра с указанием кадастровой стоимости – обратиться в МФЦ или Росреестр. В МФЦ можно обратиться лично и получить выписку тоже лично в руки. В Росреестр лично обратиться нельзя, запрос придется отправлять обычной почтой или через сайт.

Во всех случаях услуга предоставления выписки из ЕГРН будет платной, на сервисе ЕГРН.Реестр стоимость от 200 рублей.

Когда меняется кадастровая стоимость

В целом по России кадастровая стоимость должна пересматриваться не реже одного раза в пять лет, а по Москве и Санкт-Петербургу – каждые два года. Если цены на недвижимость в регионе снизились на треть и более, то могут сделать переоценку кадастровой стоимости вне графика.

Для соблюдения этих правил проводится массовая оценка кадастровой стоимости объектов за счет государства.

В индивидуальном порядке кадастровая стоимость также может определяться, например:

  • расчет кадастровой стоимости земельного участка производится при изменении его характеристик (присвоена другая категория земель, продана часть участка);
  • недостаточно данных для проведения массовой оценки объектов;
  • создан новый объект (введен в эксплуатацию жилой дом);
  • владелец недвижимости обратился за перерасчетом.

За чей счет будет сделана индивидуальная оценка кадастровой стоимости, зависит от ситуации и от того, кто является инициатором ее проведения. Дата последней кадастровой оценки указывается в выписке из ЕГРН. Посмотреть эту дату можно также на сайте ЕГРН.Реестр.

В каких случаях можно изменить кадастровую стоимость квартиры

Вопрос об изменении кадастровой стоимости можно ставить, если:

  1. Расчет основан на ошибочных данных – неверна площадь квартиры, материал стен и тому подобное. После предоставления доказательств ошибки расчет будет переделан заново.
  2. Рыночная стоимость квартиры на дату расчета кадастровой стоимости была ниже, чем получившаяся кадастровая оценка. При наличии доказательств кадастровая стоимость будет снижена до размера рыночной цены. Если рыночная цена в момент проведения расчета была выше, а потом снизилась, то пересчитывать не будут.

Методы расчета земельного налога по кадастровой стоимости

Земельный налог (ЗН) – это местный налог (налог, который платится не в федеральную казну, а в местную), которым облагаются физические и юридические лица, имеющие в собственности земельные участки.

Определяется на основании главы 31 налогового кодекса РФ, и на основании местных (муниципальных, областных или краевых) нормативно-правовых актов.

Города Москва, Санкт-Петербург и Севастополь являются территориями федерального значения и земельный налог там устанавливается городскими властями.

Кто должен платить?

Подлежат обложению земельным налогом:

  • Земельные участки, которые находятся в собственности у физических и юридических лиц.
  • Земли, которые входят в состав муниципального образования, а также в территории федерального значения;
  • Если земельный участок входит в паевой инвестиционный фонд, то налог будет платить компания, которая этим фондом управляет.

Исключения

Не подлежат обложению земельным налогом:

  1. Физические лица и организации, использующие землю на правах безвозмездного пользования.
  2. Земли, использующиеся на правах аренды. В этом случае вносится только арендная плата;
  3. Участки, которые были изъяты из оборота, либо с ограниченным оборотом. Под таковыми подразумеваются земли, на которых расположены объекты федеральной собственности, такие как:
  • Здания военных судов;
  • Здания государственных воинских формирований;
  • Здания ФСБ;
  • Объекты органов госохраны;
  • Кладбища;
  • Инженерные сооружения;
  • Земли лесного фонда;
  • Земли, на которых расположены объекты культурного или археологического наследия;
  • Участки под многоквартирные дома;
  • Участки, на которых расположены государственные водоёмы. Земли водного фонда;
  • Оборонные предприятия.

От чего зависит сумма?

Для расчёта суммы ЗН не имеют значения результаты хозяйственной деятельности на этом участке и прибыль, полученная с его использования. Это другая сфера налогообложения.

Для суммы земельного налога куда большее значение имеет площадь участка и ещё ряд факторов. Если участок не используется по назначению, сумма налоговой ставки для него возрастает в два раза.

Базовым критерием для расчёта суммы ЗН является кадастровая стоимость участка. В статье 394 НК РФ прописаны максимальные ставки, выражающиеся в процентах от кадастровой стоимости участка.

Так, ставка не более 0.3 % обозначена на земли, предназначенные для:

  1. Сельскохозяйственного производства;
  2. Ведения личного подсобного хозяйства;
  3. Садоводства и огородничества;
  4. Животноводства;
  5. Строительства частного жилища;
  6. Жилого фонда;
  7. Инфраструктуры ЖКК (Жилищно-коммунального комплекса).

Для остальных видов земель процентная ставка составляет до 1.5%.

Как посчитать по кадастровой стоимости?

Зная кадастровую стоимость своего участка, можно самостоятельно высчитать сумму земельного налога.

Для того, чтобы узнать эту стоимость, следует лично обратиться в территориальное отделение Росреестра, либо запросить сведения на их официальном сайте. Также можно ее узнать онлайн по кадастровому номеру или адресу.

Далее следует узнать, не принимались ли местными органами власти процентные ставки, отличные от максимальных и прописанных в НК РФ (0.3% и 1.5%). Если да, то выяснить их размер, и использовать при расчёте земельного налога.

Если нет, значит используем вышеупомянутые 0.3 или 1.5%, в зависимости от категории вашей земли. Эти же цифры будут взяты за основу и в наших примерах.

Стандартная формула расчёта

По умолчанию, если у вас нет никаких льгот, применяется следующая формула:

  1. КС – кадастровая стоимость;
  2. ПС – процентная ставка;
  3. ЗН – земельный налог.

Приведём пример: допустим, что кадастровая стоимость вашей земли на первое число текущего года составляет 2 350 000 рублей. Процентная ставка – 0.3%.

2 350 000*0.3%=7050

Для расчета земельного налога можно также воспользоваться онлайн калькулятором, достаточно знать кадастровый номер участка, стоимость при этом берется из базы автоматически. Вводим все цифры в нужные поля и получаем результат.

Читать еще:  Что является правоустанавливающими документами на квартиру и иные объекты недвижимости?

На этом конкретном примере, показанном на фото, указаны данные без учёта каких-либо льгот. О льготах поговорим чуть ниже.

Как считать авансовый налог?

В том случае, если по местному законодательству вы обязаны платить налог поквартально, то используется следующая формула:

То есть, кадастровую стоимость, помноженную на процентную ставку нужно разделить на 4 – число кварталов в году.

Неполный налоговый период

Чтобы рассчитать земельный налог используется сумма, которая равна кадастровой стоимости на первый день текущего календарного года. Если земля приобретена недавно, и вы не владели ей полный год, то берётся сумма КС, которая была обозначена в момент оформления земли в собственность.

Соответственно, в этом случае и сам налог будет меньше, так как при его расчёте будет учитываться дополнительный коэффициент, равный соотношению фактического количества месяцев, в течение которых вы владели землёй, к 12 (кол-во месяцев в году).

К примеру, вы приобрели участок в мае. Следовательно, вы владели землёй 8 месяцев. В этом случае формула будет выглядеть следующим образом:

Используя данные предыдущего примера, мы получим:

Формула подсчёта с учётом льгот

Некоторым группам граждан РФ может быть предоставлена льгота, в размере 10000 рублей, которые следует отнять от кадастровой стоимости.

С учётом льготы получается следующая формула:

(КС*- 10000) *ПС = ЗН

(2350000 – 10000) *0.3 = 7020

Тот же результат получается и на онлайн-калькуляторе.

Кому положены льготы?

Помимо необлагаемых налогом земель, которые были описаны выше, льгота в размере 10000 рублей необлагаемой налогом суммы предоставляется ряду граждан РФ, а именно:

  • Ветераны и инвалиды боевых действий – ВОВ, Афганистан, Чечня и пр.;
  • Герои России и СССР;
  • Инвалиды 1-й и 2-й групп;
  • Чернобыльцы;
  • Лица, имеющие отношения к испытанию ядерного оружия, в том числе и страдающие лучевой болезнью.

Если изменилась кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость не является незыблемой величиной, и может время от времени измениться по ряду причин:

  • При кадастровой оценке или в составлении кадастрового паспорта изначально была допущена ошибка и требует исправления;
  • Была изменена категория пользования;
  • Были изменены границы и общая площадь участка;
  • Землевладелец оспорил в суде рыночную стоимость земли и суд удовлетворил иск;

Перерасчёт ЗН в таком случае осуществляется 1-го января того года, когда была изменена КС, но не раньше, чем с даты регистрации в ЕГРН. То есть применить новые значения можно уже в текущем году.

В некоторых случаях (если, к примеру, имела место ошибка инженера при оценке) можно произвести перерасчёт ЗН за прошедшие годы, но не более, чем за 3 года. Но зачастую, чтобы этого добиться, приходится обращаться в суд.

Формула расчёта ЗН при изменении КС остаётся прежней, нужно лишь применить новую сумму при перерасчёте.

Как узнать размер по кадастровому номеру?

Перейдя по приведённой ссылке вам будет предоставлен налоговый онлайн-калькулятор. Правильно введя все запрашиваемые формой данные, вы сможете узнать размер своего земельного налога.

Выбираем строку «Земельный налог».

Выбираем период, за который нужно считать налог.

Вводим свой кадастровый номер в формате 00:00:0000000:0.

После введения кадастрового номера, вам вам откроется кадастровая стоимость и площадь объекта.

Также вам предложат ввести размер доли в праве. Это может быть как целая единица, так и часть от неё, например 1/3 либо 1/4.

В графе «период владения» вводим количество месяцев в текущем году, в течение которых вы владели объектом.

В графе «налоговый вычет» пишем сумму.

Если нет – пропускаем и вводим налоговую ставку.

Если есть льготы – пишем в соответствующее поле ввода. Если нет – пропускаем. Также внизу, под полем ввода, есть ссылка на справочную информацию о льготах.

Готово. Вам посчитали ваш земельный налог.

Полезное видео

Смотрите интересный видеоматериал, в котором рассказано, как посмотреть рассчитанную налоговым органом ставку по земельному налогу.

Заключение

Ну вот вы научились высчитывать земельный налог самостоятельно. Если вы юридическое лицо, то для вас эта информация будет полезной. Расчётом налога для физических лиц занимаются налоговые органы и им останется лишь получить извещение о его размере.

И тем и другим нужно ознакомиться с местным законодательством, так как это местный налог и его размер может отличаться в различных регионах. К тому же законодательство постоянно меняется и нужно следить за этими изменениями, ведь не факт, что данные, приведённые в этой статье, будут актуальны через год.

Расчет и определение налога по кадастровой стоимости в 2021 году

Расчет имущественного налога осуществляется с учетом кадастровой стоимости недвижимости. В зависимости от вида недвижимого имущества (земля, частный дом, квартира, гараж и др.) существуют правила расчета налога исходя из кадастровой стоимости.

В статье коротко и пошагово разберем примеры расчета налога по кадастровой стоимости в 2021 году. Для этого рассмотрим все составляющие формулы расчета налога с учетом видов недвижимости.

Виды недвижимости для уплаты налога по кадастровой стоимости

Налогами облагается только та недвижимость, которая поставлена на кадастровый учет.
Зарегистрированная недвижимость оценена государством и каждый объект имеет свою кадастровую стоимость.

Налоги платятся исходя из размера кадастровой стоимости и с учетом налоговых ставок и льгот.
Рассмотрим, как платятся налоги по кадастровой стоимости следующих видов недвижимости:

  • земельный участок
  • жилой (частный) дом
  • садовый дом
  • квартира (комната)
  • иные объекты недвижимости

Коротко рассмотрим порядок уплаты налога по кадастровой стоимости в 2021 году для каждого вида недвижимости в отдельности.

Земельный участок – как рассчитать налог в 2021 году

Земельный налог – это местный налог, он рассчитывается с учетом налоговых ставок, установленных местным муниципалитетом. Для уплаты земельного налога необходимы следующие данные:

  • кадастровая стоимостьземельного участка;
  • площадь земельного участка;
  • налоговая ставка на конкретный земельный участок, принятая в муниципалитете в 2021 году;
  • наличие льгот у собственника.

Когда нам все эти данные известны, тогда мы с легкостью можем рассчитать налог на ваш земельный участок:

Для наглядности приведем пример:

Рассчитываем земельный налогОпределение, основание, величина
НалогоплательщикФизическое лицо – пенсионер
Земельный участок13 соток
Кадастровая стоимость5 млн. руб.
Налоговая ставка0,3 %
Федеральная льгота по ст. 391 п.5Уменьшение налоговой базы на 600 кв.м.

Согласно приведенному в таблице примеру, формула для расчёта земельного налога по кадастровой стоимости следующая:

(5 000 000 – 2 307 692)*0,3% = 8 077 руб. – сумма подлежащая уплате в нашем случае.

(Пояснение: если кадастровая стоимость за 13 соток земли = 5 млн. руб., то кадастровая стоимость одной сотки = 384 615 руб., кадастровая стоимость 6 соток =2 307 692 руб — эта сумма не облагается налогом; соответственно налогом облагается только 7 соток земли).

В каждом конкретном случае будет свой расчет с учетом величины кадастровой стоимости, площади, ставки и льгот.
Более подробно об особенностях расчета земельного налога можно почитать здесь.

Как рассчитать налог на жилой дом в 2021 году

По образу и подобию земельного налога (пример выше) мы можем выяснить как уплатить налог на жилой дом. Это тоже местный налог, так называемый имущественный. Уплата налога на жилой дом регламентируется главой 32 Налогового кодекса.

На сегодняшний момент, налог на жилой дом определяется исходя из кадастровой стоимости жилого дома. При этом плательщики налога освобождаются от уплаты за 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома. (п.5 ст. 403 Налогового кодекса).

Подробно о том, как рассчитывается налог по кадастровой стоимости жилого частного дома, читайте в отдельной статье: «Расчет и определение налога на частный жилой дом по кадастровой стоимости»

Рассчитываем налог на садовый дом

Бытует мнение, что оформлять свой дом на даче как нежилое строение более выгодно для уплаты налога. Но это мнение ошибочно. В целях налогообложения в 2021 году жилым домом признается дом и жилое строение, расположенные на участках для ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества.

Поэтому садовый дом также облагается налогом, как и жилой дом, если сведения о нем занесены в ЕГРН.
Для того, чтобы рассчитать налог на садовый дом следует также знать составляющие для уплаты налога: кадастровую стоимость, площадь, налоговую ставку, наличие льгот для уплаты налога.

Следует помнить, что если в вашей собственности находится несколько домов – к примеру, два или три, тогда освобождение от уплаты налога за 50 кв.м. применимо только к одному из них.

Как платить налоги за квартиру и комнату в 2021 году

Приятную новость узнают владельцы малогабаритных квартир – налогом не облагается жилплощадь квартиры до 20 кв. м., или комнаты – до 10 кв.м. Эта льгота установлена на федеральном уровне и закреплена в ст. 403 Налогового кодекса.

То есть, если ваша квартира составляет 25 кв.м, то по факту налогом облагается лишь 5 квадратов.
Также существуют дополнительные льготы по уплате квартирных налогов. Эти льготы устанавливаются как на федеральном, так и на местном уровне. Читайте нашу статью: «Налог на квартиру по кадастровой стоимости».

Налог на иные виды недвижимости по кадастровой стоимости

Помимо физических лиц собственниками недвижимости могут быть и юридические лица. Они обязаны уплачивать налоги авансовыми платежами поквартально, а по истечении налогового периода сдавать декларацию по уплате налога. В отличие от физических лиц организации обязаны самостоятельно рассчитать налоги согласно действующему законодательству.

Налог на имущество организаций это региональный налог и регламентируется главой 30 Налогового кодекса.

Что касается налогов на имущество физ. лиц, такое как хозяйственные постройки, гаражи и недостроенные объекты – они также облагаются налогом, если учтены государством.

Срок уплаты налогов на землю и недвижимость

Имущественные и земельные налоги платятся физическими лицами до 1 декабря следующего года за отчетным (за 2020 год надо заплатить до 1 декабря 2021). При этом из налоговой приходит налоговое уведомление, где указана сумма, подлежащая уплате, а также порядок расчета налога.
Организации платят налоги в течение года (раз в квартал) и оставшуюся сумму в начале следующего года за отчетным (срок устанавливается местным законодательством).

Как рассчитать размер земельного налога по кадастровой стоимости

Ежегодно сотрудники налоговой службы рассчитывают земельный налог и отправляют квитанции владельцам недвижимостей. Зная порядок расчета, собственник может определить сумму оплаты самостоятельно.

Как рассчитывается земельный налог

Федеральная налоговая служба определяет сумму для каждого владельца земли на основании информации Росреестра: кадастровой стоимости и категории земель.

С апреля по сентябрь налоговые служащие отправляют уведомления по адресу прописки или по месту расположения участка. Владелец объекта недвижимости должен заплатить за предыдущий год до 1 декабря текущего года.

Сумма определяется на основании времени владения землей и количества собственников. При расчете применяют 4 варианта:

  1. За полный календарный год.
  2. За часть года.
  3. За долю.
  4. По налоговой ставке.

ВАЖНО! Владелец не освобождается от уплаты, если не получил квитанцию. Неплательщику выписывается штраф – 20% от назначенной суммы. Сотрудники налоговой вправе потребовать оплаты долга и пенни в течение трех лет с момента покупки недвижимости.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости

Сотрудники Росреестра рассчитывают кадастровую стоимость земли каждые пять лет на основании ряда факторов:

  • месторасположения;
  • площади;
  • социально-экономического развития региона;
  • качества почвы;
  • инфраструктуры;
  • наличия удобств и жилых домов.

Информация о расценочной стоимости содержится в базе ЕГРН. Её можно узнать на сайте Росреестра, для этого надо ввести кадастровый номер или адрес участка. Или заказать платную выписку.

Выписка в электронном виде стоит 250 рублей для граждан и 700 рублей для организаций, в бумажном – 400 р. и 1100 р. соответственно.

Если владелец считает размер кадастровой стоимости завышенной, он пишет заявление в Росреестр и просит пересчитать цену, а в случае отказа обращается в суд.

Чтобы самостоятельно рассчитать налог на землю надо узнать два параметра: кадастровую цену и тарифную ставку. Налоговую ставку устанавливает государство. Региональные власти согласно Налоговому кодексу вправе уменьшить ее размер.

Законодательно установлена ставка в размере 0,3% для земель сельскохозяйственного назначения и жилищного строительства. Для расчета налога остальных участков – 1,5%. Правительство имеет право уменьшить эту цифру до 0,1% или ввести льготы для отдельных граждан. Разница компенсируется из местного бюджета.

ВНИМАНИЕ! Коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Крайнего Севера освобождаются от уплаты налога.

Формула для расчета налога

Общая формула для расчета земельного налога устанавливается Налоговым кодексом РФ и выглядит так:

процентная ставка × кадастровую стоимость × количество долей.

Сотрудники налоговой вводят временной коэффициент, если собственник владеет участком менее года, и определяют его делением количества месяцев во владении на 12.

Местная администрация может уменьшить размер налога, если владелец участка относится к категории льготников.

Примеры расчетов

Примеры стандартного расчета налога:

  1. Участок в СНТ с кадастровой ценой равной 150 000 р., находится во владении более года, имеет одного собственника, льгот нет. Сумма налога составит: 150 000 × 0,3% × 1 = 450 рублей.
  2. Земля ИЖС стоимостью – 250 000 р. Три месяца была во владении одного собственника, затем была продана. Сумма делится между продавцом и покупателем: 250 000 × 0,3% × 3 ⁄ 12 = 187,50 р. для первого владельца. Для второго: 250 000 × 0,3% × 9 ⁄ 12 = 562, 5 р.
  3. Владельцу принадлежит половина участка. Земля не относится к садовым, жилым или оборонным категориям. Цена – 160 000 р. Сумма налога составит: 160 000 × 1,5% × 0,5 = 1 200 рублей.
  4. Садовый участок расценивается в 200 000 р. и принадлежит ветерану боевых действий, который имеет льготу в 10 000 р. Сумма налога для льготника: (200 000 – 10 000) × 0,3% × 1 = 570 рублей.

Если собственник не получил квитанцию, сумму задолженности он может узнать на портале Госуслуги, в личном кабинете на сайте ФНС или в районном отделении налоговой службы.

Калькулятор

Для расчета земельного налога необходимо заполнить следующие поля:

  1. Кадастровая стоимость (за вычетом суммы льготы, если она есть).
  2. Процентная ставка (0,3% для земель сельскохозяйственного назначения и жилищного строительства. Для расчета налога остальных участков – 1,5%).
  3. Долевая собственность. Например: 1/3 — 33%, 1/2 — 50%, 1 — 100%.
  4. Если собственник владеет участком менее года, то указывается фактическое количество месяцев.

Необходимая информация для заполнения полей указана в выписке из ЕГРН и на сайте Росреестра.

Как рассчитать земельный налог‌ в 2021 году: формула расчета‌ и примеры‌

Земельный налог — обязательный платеж для всех собственников земельных‌ участков. А потому вопросов он вызывает много. Как рассчитать земельный налог?‌ Откуда налоговики берут цифры, которые вписывают в платежки? И почему за‌ последние годы сумма в уведомлениях серьезно выросла?

Отвечаем на вопросы в этой статье, а также учимся выполнять расчет налога на‌ землю, чтобы проверить корректность данных налоговиков.

Оглавление

  • Особенности налога‌
  • Кто выполняет расчет‌
  • Как рассчитать‌
  • Льготы при расчете‌
  • Формула расчета и примеры‌

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Особенности налога‌

Кто платит. ‌По‌‌ закону‌‌ ‌платить за владение землей должны все, у кого участки‌ в собственности, оформлены в постоянное пользование или пожизненное‌ наследуемое владение. Право не платить совсем есть у очень ограниченной категории‌ россиян. К ней относятся жители Крайнего Севера — малочисленные коренные‌ народы, проживающие в регионах с суровым климатом. Других полностью‌ освобожденных от этого платежа категорий россиян на федеральном уровне нет, хотя‌ закон предусматривает льготы, о которых мы подробно расскажем ниже.‌

Размер налога. ‌Плата за землю идет не в федеральный, а в местные бюджеты,‌ поэтому сколько платить, диктуют власти на местах. Руководители регионов не могут‌ повышать ставку по своему усмотрению, она закреплена‌‌ ‌законом и составляет:‌

  • 0,3% для земель социального назначения, то есть используемых для‌ строительства домов или ведения личного крестьянского хозяйства;‌
  • 1,5% для прочих земель — обычно в эту категорию относят участки для‌ коммерческого применения.‌

А вот снижать ставку можно вплоть до нуля. Еще можно освободить некоторые‌ категории людей от уплаты вообще. Так в большинстве регионов не платят за землю‌ ветераны и инвалиды, многодетные семьи, пенсионеры. В федеральных законах таких‌ льгот нет. Возможно, они действуют в вашем регионе.‌

Чтобы узнать точно, можно обратиться в налоговую в вашем городе или посмотреть на‌ информационном сервисе‌‌ ‌ФНС, где представлены данные о льготах не только по‌ земельному, но и другим обязательным платежам.‌

Кто выполняет расчет земельного налога‌

Размер платы за владение землей рассчитывает налоговая служба. Владельцу ничего‌ не нужно делать, достаточно дождаться, когда придет платежка, а в ней будет указана‌ сумма к оплате. Письмо должно прийти по почте минимум за месяц до конечной даты‌ внесения платежа. Оплачивать нужно до 1 декабря, значит, уведомление должно‌ поступить не позднее 1 ноября.‌

С появлением электронных сервисов ФНС активно рекомендует налогоплательщикам‌ использовать именно их. Письма на почте часто теряются, что вызывает недовольство‌ людей и спорные ситуации. На сайте налоговой можно зарегистрировать‌‌ личный‌ кабинет‌‌ ‌и получать уведомления там.‌

Сведения в личном кабинете появляются раньше, чем приходят по почте, а если‌ сумма налога вызывает вопросы, можно заблаговременно подать‌‌ жалобу‌ и потребовать, чтобы налог пересчитали. Правда, для этого важно понимать, как‌ рассчитывается земельный налог, и обосновать требования по перерасчету, например,‌ предоставить документы, подтверждающие право на льготу.‌

Как рассчитать земельный налог‌

С 2015 года вопросов в этой сфере стало больше, а все потому, что налоговики‌ перешли на новый режим расчета налоговых сумм. Раньше для этого использовали‌ нормативную стоимость участков, сегодня — кадастровую.‌

Нормативная цена для земель социального назначения ниже кадастровой, так как при‌ расчете нормативной стоимости учитывается, какой потенциальный доход можно‌ получить при ведении какой-либо деятельности на этой земле. Если участок‌ предназначен для постройки жилого дома или ведения дачного хозяйства, никакого‌ дохода от него ожидать невозможно, поэтому нормативная стоимость таких земель‌ была низкой.‌

Кадастровая оценка учитывает совершенно другие факторы. Здесь уже и площадь, и‌ расположение, и наличие коммуникаций, и инфраструктура, то есть кадастровая‌ стоимость близка к рыночной цене земли, а значит, она не может быть низкой. Чем‌ крупнее город, тем дороже в нем земля, чем дальше в регионы — тем дешевле.‌ Поэтому расчет налога на земельный участок одной площади в разных городах дает‌ совершенно разные суммы, ведь кадастровая стоимость земель может отличаться‌ в разы.‌

Расчетом кадастровой стоимости земель занимаются экспертные организации,‌ другими словами — частные фирмы, с которыми местные власти заключают договоры.‌ Данные передают в Росреестр, который и ведет базу кадастровой стоимости участков.‌ Чтобы узнать, во сколько оценили ваш участок и от какой суммы рассчитывать‌ земельный налог, нужно зайти на‌‌ сайт Росреестра‌, ввести в форму кадастровый номер‌ и отправить запрос. Данные должны появиться на экране в течение нескольких секунд.‌

Читать еще:  Что лучше и выгоднее уменьшить срок ипотеки или ежемесячный платеж

Льготы при расчете земельного налога‌

Переход к новому режиму расчета земельного налога значительно увеличил суммы‌ в платежках многих россиян. Чтобы смягчить налоговое бремя для самых‌ незащищенных категорий, введена федеральная льгота на 6 соток. Ею могут‌ воспользоваться:‌

  • пенсионеры — не только по возрасту, но и те, кто получает социальную пенсию;‌
  • инвалиды;‌
  • люди предпенсионного возраста — женщины после 55 лет и мужчины после 60‌ лет;‌
  • ветераны;‌
  • участники боевых действий;‌
  • военные пенсионеры;‌
  • многодетные семьи.‌

Для них при расчете земельного налога действует правило — сумма вносится не за‌ весь участок, а только за разницу от площади и 6 соток. Если площадь участка меньше‌ шести соток, платить не нужно ничего, если равна этой цифре — тоже. А вот если‌ участок площадью 8 соток, оплачивать налог придется, но только за 2 сотки.‌

Если вы купили участок и являетесь его собственником не полный календарный год,‌ сумма сбора должна быть меньше — с учетом времени владения. Если вам‌ принадлежит не весь участок, а только его часть, то и налог будет кратным этой части,‌ а каждый собственник получит свою платежку.‌

Если участков несколько, придется выбирать, за какой платить полную сумму, а на‌ какой будет действовать льгота. Она предоставляется по заявлению, которое нужно‌ заполнить по‌‌ форме‌‌ ‌и отправить в налоговую почтой или через ‌личный кабинет‌.‌ Можно указать налоговикам, на какой участок должна распространяться льгота, для‌ этого тоже нужно заполнить‌‌ заявление‌. Если этого не сделать, сумму все равно‌ пересчитают, но по усмотрению ФНС. Обычно льготным определяют участок с самой‌ высокой суммой налогового сбора.‌

Формула расчета земельного участка и примеры‌

Рассчитать налог на земельный участок можно по формуле:‌

Н = Кс × Рд × Нс / К‌

В формуле используются следующие значения:‌

  • Н — налог к оплате или сумма, которую должна предъявить вам налоговая‌ служба;‌
  • Кс — кадастровая цена участка, узнать ее можно на‌‌ сайте Росреестра‌;‌
  • Рд — размер вашей доли, если у участка несколько владельцев. Если один —‌ принимаем этот параметр за единицу;‌
  • Нс — налоговая ставка, стандартная установлена в пределах 0,3%, в вашем‌ регионе она может быть такой или ниже, узнать точно можно на‌‌ сайте ФНС‌;‌
  • К — коэффициент владения, который учитывает продолжительность владения‌ участком в течение календарного года, при этом год владения принимается за‌ 100.‌

Рассмотрим на примерах, как рассчитать земельный налог.‌

У Иванова есть участок площадью 6 соток. ‌Кадастровая стоимость — 2 000 000‌ рублей. Никаких льгот у владельца нет, участок принадлежит ему давно, он‌ единственный собственник. По общему правилу, сумма будет рассчитана так:‌

Н = 2 000 000 × 0,3 / 100 = 6 000 рублей‌

Иванов — пенсионер, и у него есть дачный участок площадью 6 соток. ‌За землю‌ он не платит, потому что площадь равна льготной.‌

Иванов — пенсионер, площадь его участка — 8 соток,‌ а кадастровая стоимость 3‌ 000 000 рублей. При расчете из этой площади нужно вычесть льготные 6 соток, чтобы‌ уточнить налоговую базу.‌

3 000 000 / 8 = 375 000 рублей — кадастровая стоимость 1 сотки‌

375 000 × 2=750 000 рублей — кадастровая стоимость 2 соток, от которой будет‌ рассчитан налог‌

Н = 750 000 × 0,3 / 100 = 2250 рублей‌

Иванов купил участок площадью 6 соток в октябре,‌ льгот у него нет. Кадастровая‌ стоимость — 2 000 000 рублей. Сумма будет рассчитана с учетом периода владения,‌ это 3 месяца или 0,25 часть года. Считаем так:‌

Н = 2 000 000 × 0,3 / 100 × 0,25 = 1500 рублей‌

Можно рассчитать сумму самостоятельно или воспользоваться онлайн-калькулятором‌ на сайте‌‌ ФНС‌. А можно вписать свой ИНН в форму на сайте «‌Автоналоги‌» и в течение‌ нескольких секунд узнать, какие налоговые платежи вам начислены. Вы увидите не‌ только земельный налог, но также имущественный, транспортный, если вам положено‌ их оплачивать, а также сможете заплатить налоговые сборы онлайн без регистрации.‌

Рассчитать налог БЕСПЛАТНО

С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса .

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

УЗНАТЬ КАДАСТРОВУЮ СТОИМОСТЬ ПО НОМЕРУ ИЛИ АДРЕСУ

  1. Узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру
  2. Узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу согласно данным РОСРЕЕСТРА

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год.

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости. Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком. На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Формула расчета кадастрового налога

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

  1. Участники ВОВ;
  2. Пенсионеры;
  3. Герои Советского Союза;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Чернобыльцы;

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

Видеоинструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Как рассчитать налог на свой земельный участок по кадастровому номеру

Владение земельным участком дает не только определенные права и возможности, оно накладывает и обязательства. Одним из них является земельный налог, который нужно уплачивать своевременно и в нужном объеме. Порядок и необходимость оплаты, ставку земельного налога определяет Налоговый Кодекс РФ.

Налогообложение производится на участок в собственности одного человека, а также на землю, находящуюся в долевой собственности. Не влияет на оплату использование земли – участок может стоять запущенным, заросшим сорняком, но за него нужно будет платить налоговую сумму. Владельцам следует знать, когда следует вносить деньги, в какой сумме.

Проще всего узнать налог на землю по кадастровому номеру, это можно сделать через Интернет, самостоятельно, освоив простые правила несложной процедуры. Это позволит всегда вовремя совершать платежи и не рисковать дополнительными суммами штрафа.

  1. Как узнать сумму
  2. Онлайн калькулятор
  3. Как рассчитать налог
  4. Формула
  5. Сроки уплаты
  6. Льготы
  7. Кто может не платить
  8. Пенсионеры
  9. Что нужно знать

Как узнать сумму

На кадастровом учете должны стоять все объекты недвижимости, владельцы обязаны регистрировать свою собственность. При постановке земельному наделу присваивается свой номер, он так и называется – кадастровый.

По такому номеру можно получить много информации о земле – ее расположение, площадь, стоимость, кто ее владелец. Также для удобства предусмотрено получение и данных о налоге на участок по таким данным.

Как присваивается номер? Территория государства поделена на определенные единицы площади. Используются такие измерения, как район, квартал, округ. Такое деление позволило ввести систему номеров кадастрового учета и получать по ним нужные сведения.

Зная числовое обозначение надела, легко определить его размер или расположение. Выведена через кадастровый номер и информация о налоге, возможность его рассчитать. Чтобы найти по кадастру свой надел, стоит воспользоваться сайтом ФНС.

Федеральная налоговая службы делает все возможное, чтобы граждане могли своевременно получать сведения о налогах, обязательных к уплате. Среди таких мер – предоставление сведений о земельном налоге. Достаточно в окошко специального онлайн калькулятора ввести номер по кадастру, как будет выдана запрашиваемая информация.

Онлайн калькулятор

Вынесение на страницы сайта Федеральной налоговой службы специального калькулятора для подсчета земельного налога – отличное предложение для владельцев земельных участков. Теперь самостоятельно можно рассчитать, сколько нужно заплатить денег за свою землю. Какие данные следует ввести в форму калькулятора?

  • Кадастровый номер, который был выдан наделу при его постановке на учет в кадастре.
  • Данные, объясняющие самые важные характеристики объекта.
  • Период нахождения участка в собственности последнего владельца.
  • Если есть налоговые льготы, вносятся данные и о них.

Как видно, сведений немного, для их несения потребуется мало времени. После выполнения данного шага на странице будут выданы сведения по сумме земельного налога.

Как рассчитать налог

Для расчета налога на землю, находящуюся в собственности, нужно будет использовать и такое число, как коэффициент. Нужно знать и кадастровую стоимость надела. Используется для вида коэффициента, значение может быть 0,3 или 1,5, это зависит от того, какое назначение имеет земля. Показатель коэффициента и является размером ставки по налогу.

Более низкая ставка, всего лишь 0,3% применяется для многих видов земель с учетом их целевого назначения:

  • Такая ставка используется для земель, отведенных под садовые и огородные участки, используемые для собственных нужд.
  • Для земель, на которых располагаются различные инженерные сети.
  • Для земли, на которой построен многоквартирный жилой дом.

Также ставка 0,3% применима к участкам, используемым в действиях, связанных с обороноспособностью страны.

Для каких участков применяется налоговая ставка 1,5%? Это те земли, которые не включены в первую группу. Если знать целевое назначение своей земли и ее кадастровую стоимость, легко самостоятельно рассчитать налог, не прибегая к помощи налоговых консультантов.

ВНИМАНИЕ! Нужно знать о том, что процентная ставка в разных регионах может несколько отличаться, так как она устанавливается органами местного самоуправления.

Поэтому данные, которые выдаст онлайн калькулятор, могут быть не вполне точными, приблизительными.

Формула

Существует стандартная формула, по которой в налоговой службе рассчитывается налог на земельный участок. Она состоит из нескольких данных.

Формула земельного налога – Н=НСхКСхК.

Для определения суммы налога нужно перемножить налоговую ставку, кадастровую стоимость и коэффициент. Коэффициент может быть повышающимся и понижающимся, это зависит от региона, от того показателя, который принят на уровне местной власти.

Из-за коэффициента отличается налог на земельные участки одинаковой кадастровой стоимости, но расположенные в разных областях. Участок может иметь льготы по оплате налога, которые представляют собой понижающий коэффициент.

Сроки уплаты

Главная инстанция, которая обязана следить за уплатой земельных налогов своевременно и в полном объеме, &#8212, это органы местного самоуправления. Но есть администрации, которые не брали на себя данные обязательства, в таком случае данным вопросом занимается налоговая служба, она устанавливает сроки для перевода платежа.

Чаще всего уплачивается налог раз в год и поквартально. Выдается специальный график оплаты налоговых сумм, в нем указывается размер, крайнее время оплаты, реквизиты, по которым нужно переводить средства.

Может быть предусмотрена возможность авансовых оплат. Сроки оплаты налога на землю также могут отличаться в разных регионах, это зависит от того, какое решение приняла местная власть.

За просрочку во всех регионах предусмотрен штраф, и он может быть достаточно солидным. Крайней мерой для неплательщика является отбор у него участка. Штрафы и лишение прав присуждаются независимо от того, какое целевое предназначение имеет земельный надел.

Перед тем, как применить ту или иную меру наказания, нужно обязательно сначала отправить нарушителю налогового законодательства извещение, в котором указывается сумма задолженность и крайняя дата ее погашения.

ВНИМАНИЕ! В таком уведомлении должно быть предупреждение о том, какие санкции будут к владельцу применены в случае дальнейшей неуплаты.

Часто такое «письмо» имеет сильный эффект, большая сумма штрафа или перспектива лишиться ценной недвижимости стимулируют выполнить свои обязательства и внести нужную сумму денег в казну государства.

С какими проблемами сталкивается собственник земельного надела, не выплачивающий положенный земельный налог?

  1. В извещении, которое получает должник, указывается крайняя дата уплаты налога. Если он и дальше продолжает бездействовать, после указанной даты объем налога увеличивается на 20%.
  2. В дальнейшем налоговая служба имеет полное право направить дело должника в суд, а там будут озвучены требования по выплате не только увеличенного на 20% долга, но и пени на него, штрафа, судебных издержек.
  3. По решению суда судебные приставы могут арестовать недвижимое имущество нарушителя, его зарплату, различные ценности, пребывающие в его владении.

Земельный участок, за который собственник не платит налог, может быть по решению суда описан и продан с торгов. Как видно, меры наказания серьезные и материально ощутимые, не стоит нарушать налоговое законодательство и скрываться от уплаты положенной суммы за свое имущество.

Льготы

На уровне региональной власти может быть принято решение о применении определенных льгот к уплате налогов на землю. Все средства с таких налогов поступают в местную казну, поэтому и местные органы власти имеют право устанавливать уменьшающие коэффициенты. Также о льготах на налоги по земельным участкам говорят и некоторые федеральные законы.

Органы местного самоуправления имеют право даже выделить некоторые категории граждан, которые освобождаются от уплаты земельных налогов полностью.

Кто может не платить

  • Это Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации.
  • Ветераны Великой Отечественной.
  • Относятся к льготникам по налогу на участки земли инвалиды 1-ой и 2-ой группы, но инвалидность должна быть подтверждена специальной медицинской комиссией.
  • Те граждане, которые получают государственную поддержку.
  • Инвалиды детства, независимо от диагноза.
  • Граждане, участвующие в ликвидации последствий ядерных аварий.
  • Те лица, которые пострадали от радиоактивного облучения из-за своей научной деятельности.
  • Представители коренных населений Сибири также имеют право на льготы.

Выделение особых категорий, избавляющихся от уплаты земельного налога, действует, согласно Федеральному законодательству, на всей территории страны. Но в регионах к ним могут быть добавлены свои категории.

Пенсионеры

Есть еще ряд граждан, обладающих правом на льготы по земельному налогообложению:

  1. Это многодетные семьи. Они могут или частично, или полностью освобождаться от налога.
  2. Пенсионеры, если именно они владеют участком.
  3. Ветераны труда.
  4. Заслуженные работники в различных сферах.
  5. Семьи с детьми-инвалидами.
  6. Участники ликвидации последствий ЧАЭС.

Но перед тем, как претендовать на льготу, нужно знать, действует ли она в районе расположения участка, ведь именно таким является принцип ее предоставления. Информацию по льготам в регионе нахождения земельного надела предоставит местная налоговая служба.

Оплачивать земельные налоги должны не только физические, но и юридические лица, они также могут иметь льготы по данному виду налогообложения:

  • Не оплачивается налог с участка, где находится заповедник или даже простой лес.
  • С участков, на которых находятся водные объекты.
  • Земли, на которых возведены архитектурные памятники.
  • Земли заповедных территорий.

Юридические лица также могут обратиться в местную налоговую службу, чтобы узнать, действует ли льгота на их земельный надел или нет.

Что нужно знать

Земельный налог перечисляется регулярно, в установленные сроки. Важно знать эту сумму и время оплаты.

Чтобы не обращаться каждый раз к консультанту налоговой службы, стоит освоить простую процедуру и рассчитывать платеж самостоятельно, находя информацию для расчета по кадастровому номеру. Также нужно знать сумму налога и тогда, когда он уже уплачен, перечислен.

ВАЖНО! Из-за ошибки в реквизитах или сбоя системы сумма может не дойти вовремя до адресата, в таком случае будет начислена пеня, а налогоплательщик станет должником. Иногда не доходит квитанция из налоговой с суммой оплаты, реквизитами, и такую информацию можно найти самостоятельно.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector