Piteryust.ru

Юридическая консультация онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как узнать задолженность ИП по налогам: пошаговая инструкция

Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по номеру ИНН?

Автор: Екатерина Соловьева Бухгалтер-консультант

Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по номеру ИНН?

Автор: Екатерина Соловьева
Бухгалтер-консультант

Для ИП налоговые долги чреваты личной ответственностью, для ООО – блокировкой расчетных счетов и, соответственно, невозможностью полноценной деятельности. В 2019 году из-за внедрения нового программного обеспечения в налоговых узнавать задолженность через операторов телекоммуникационной связи стало сложнее. Иногда проще использовать альтернативные способы.

Когда нужно проверить задолженность ИП и ООО по налогам?

Из-за того, что страховые взносы администрируют налоговики, задолженность по их сумме, обязательной к уплате для каждого индивидуального предпринимателя, учтена в лицевой карточке налогоплательщика.

Задолженность по обязательным страховым взносам возникает даже тогда, когда индивидуальный предприниматель не ведет деятельность.

Аналогичная ситуация со специальными режимами налогообложения – ПСН и ЕНВД. При их применении задолженность, как и по обязательным страховым взносам, возникает вне зависимости от наличия деятельности.

Процесс учета платежей индивидуальных предпринимателей сильно зависит от человеческого фактора, особенно если предприниматель – начинающий, но при этом предпочитает вести все свои дела самостоятельно, а не передать их на аутсорсинг. Здесь возможны и ошибки в реквизитах, и пропуск сроков, а, следовательно, начисление пени со стороны налоговой.

Аутсорсинговые компании, которым передан бухгалтерский учет ИП и организаций, обычно сверяют платежи с налоговой регулярно. Штатные бухгалтеры – лишь когда возникают форс-мажорные обстоятельства, например:

  • частичная блокировка расчетного счета (помимо уменьшения оборотных средств, это обстоятельство не позволяет открывать расчетные счета в других банках);
  • невозможность участия в тендере без справки об отсутствии налоговой задолженности.

Также юридическое лицо вправе запросить сведения о благонадежности и в ИФНС контрагента, чтобы не попасть под встречную проверку, если он окажется должником.

Как узнать задолженность ИП и ООО по налогам по ИНН: все способы

Если речь не идет о стороннем юр лице, то способы поиска информации о задолженности вполне стандартны.

В отделении ФНС

Индивидуальный предприниматель может получить нужные ему сведения при личном обращении в свою ИФНС. Теоретически такой способ подходит и для юридического лица. Бухгалтер обычно не жалеет своего времени на дорогу и очереди, когда необходимо срочно разблокировать частично замороженный расчетный счет.

Из-за внедрения с начала этого года новой версии программного обеспечения ИФНС налоговая база все чаще «виснет». Чтобы не признавать этот факт, инспекторы нередко заявляют представителю юр лица, что доверенности недостаточно, необходим запрос.

На сайте налоговой службы

Если проверка задолженности плановая, то целесообразно провести ее в режиме онлайн. Эта возможность есть даже у тех, кто не передает отчетность по телекоммуникационным каналам связи: достаточно завести себе личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого:

  • нажмите на ссылку lkip.nalog.ru (см. рис. 1)
  • пройдите регистрацию.

Способы регистрации зависят, каким образом вы будете подтверждать себя:

Такой способ нередко называют проверка ИП на сайте налоговой по ИНН, поскольку для входа в личный кабинет необходимо набрать ИНН. Если же использовать ИНН в сервисе Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации , то максимум, что можно получить – это выписки из реестра ЕГРЮЛ/ЕГРИП, например, для проверки ОГРНИП.

На «Госуслугах»

Поиск через сервис госуслуг доступен только для юр лиц:

Организация может использовать ссылку https://www.gosuslugi.ru/10002/1 и далее следовать алгоритму, размещенному на сайте:

Основная сложность при регистрации для юр лица в том, что у руководителя или представителя должна быть подтвержденная учетная запись физического лица на Госуслугах. Обычные проблемы с руководителем (его доверенным лицом):

  • нехватка времени (желания) для личного посещения одного из Центров обслуживания ;
  • потеря карточки СНИЛС (она необходим для регистрации наряду с паспортом).

Получение кода подтверждения личности по Почте России отнимает немало времени, а узнать сумму налога для оплаты, чтоб налоговики разблокировали счет, необходимо, как правило, срочно.

На сайте судебных приставов (ФССП)

Наша компания своевременно отслеживает возникновение налоговой задолженности у клиентов и принимаем меры по ее ликвидации. Нередко к нам приходят клиенты, когда ИФНС уже обратилась за помощью к судебным приставам. Учет нередко запущен, и для поиска мы вынуждены использовать сервис http://fssprus.ru/iss/ip .

Как оплатить задолженность по налогам ИП?

Помимо обычных способов уплаты, для ИП возможны способы оплаты онлайн, например, через сайт по этой ссылке https://service.nalog.ru/payment/

Если онлайн оплата не подошла, выбирайте наличный расчет. Сформированный при этом платежный документ доступен для распечатки и сохранения в формате PDF:

Несмотря на то, что портал Госуслуг не обеспечивает поиск налоговых долгов по ИП, погасить их он все же позволяет. Если выбрать портал как способ оплаты на сайте ФНС (см. рис. 6), то откроется такое окно:

Самый доступный способ оплаты – банковской картой. Иногда необходима дополнительная авторизация по банковскому смс-паролю.

Еще один сервис, предлагающий заплатить налоги, – Сбербанк Онлайн, предусматривающий в качестве получателей ФНС, если пройти цепочку Переводы и платежи / Налоги, Штрафы, Пошлины, Бюджетные платежи / Налоги, патенты на работу / Поиск и оплата налогов ФНС:

По исполнительным производствам можно оплатить непосредственно на портале судебных приставов:

Последствия неуплаты долгов

Кроме начисления пени и даже 20-процентного штрафа (за неуплату НДФЛ), принудительного взыскания, в том числе через приставов, налоговая задолженность чревата и другими негативными последствиями. Например, частичная блокировка счета может привести к тому, что, желая разблокировать счет, вы:

  • отправите в банк платежные поручения на оплату, а налоговая при этом спишет долги через инкассо;
  • оплатите долг через третье лицо, а платеж затеряется, и его розыск потребует уйму времени.

Именно после таких проблем, возникших из-за неверных действий бухгалтеров, собственники компании принимают решение передать ведение бухгалтерского учета на аутсорсинг. К тому же, в отличие от штатного бухгалтера, риски работы наших специалистов застрахованы, и клиент может рассчитывать на компенсацию.

5 способов, как проверить долги
по налогам

Из-за долгов по налогам на вас могут подать в суд. И автоматически списать задолженность с банковского счета.

Чтобы не оказаться в такой ситуации, стоит периодически проверять долги по налогам. Расскажу, как это сделать.

  1. Зайдите на сайт ФССП — Федеральной службы судебных приставов.

  • Введите свои данные: ФИО, дату рождения, город, где вы зарегистрированы.
  • Сайт показывает только те долги, по которым вынесли судебное решение. Если вашу задолженность еще не передавали в суд, то она не отобразится.

    1. Зарегистрируйтесь на сайте ФНС. Для этого потребуется электронная подпись, аккаунт на «Госуслугах» или логин и пароль от личного кабинета, выданный в налоговой. Полный набор не нужен — достаточно чего-то одного.

    Войдите в личный кабинет. Сведения о долгах увидите сразу на главной странице.

  • Перейдите в раздел «Налоги», чтобы узнать подробности.
    1. Зарегистрируйтесь на Госуслугах, если у вас еще нет аккаунта. Для этого понадобится паспорт, СНИЛС и ИНН.

    Войдите в личный кабинет.

  • Перейдите в раздел «Услуги» и выберите категорию «Налоговая задолженность».
  • Нажмите на кнопку «Получить услугу» — автоматически перейдете в раздел «Оплата», где указаны все ваши долги.
    1. Найдите МФЦ, который предоставляет сведения о налогах. Для этого перейдите на сайт сервиса, нажмите кнопку «Найти услуги». Выберите из списка пункт с длинным названием, оно начинается со слов «Бесплатное информирование (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов». Нажмите кнопку «Информация» — увидите МФЦ, в которых оказывают нужную услугу.

  • Придите в подходящий МФЦ с паспортом и заполните заявление — бланк выдаст менеджер. Затем вы узнаете, что задолженности нет, или получите квитанцию на оплату налогов.
  • Проверяем поставщика на задолженность по налогам: пошаговая инструкция

    Зачем нужна проверка участников

    Действующее законодательство в сфере контрактной системы устанавливает, что заказчик обязан организовать контроль всех тех участников госзакупок, которые подали заявки. Причем, требований и принципов проверки довольно много.

    Отметим, что полный перечень правил закреплен в 31 статье закона №44-ФЗ. Так, п. 5 ст. 31 гласит, что за участником не может числиться задолженность перед бюджетом по налогам за прошлый отчетный год более чем 25% от общей стоимости его балансового имущества.

    Причем, поставщик обязан только задекларировать соответствие данному требованию. То есть компания, подавшая заявку, среди прочей документации должна представить декларацию о соответствии общим требованиям, которая подтверждает полную или частичную оплату задолженности по налогам и отсутствие просрочки. Это позволяет фирме участвовать в госзакупках.

    Требовать дополнительное подтверждение данной информации заказчик не вправе. Контрактная служба учреждения, либо, специально назначенный управляющий должны организовать самостоятельную проверку задолженности по налогам.

    Разберемся, как узнать, есть ли задолженность по налогам.

    Способы проверки

    В настоящее время доступно несколько вариантов, где посмотреть задолженность по налогам. Рассмотрим подробно каждый из них.

    Способ №1. Онлайн сервис от ФНС

    Официальный сайт ФНС проверить задолженность поставщика перед бюджетом позволяет без регистрации. Для этого достаточно перейти по ссылке на сайт, ввести ИНН организации, а также указать проверочный код с картинки. Система позволяет быстро узнать наличие задолженности по налогам, сборам и прочим налоговым обязательствам.

    Способ №2. Официальный запрос в ФНС

    Самый надежный вариант, как проверить есть ли задолженность по налогам у участника закупок — это запросить информацию напрямую в налоговом органе. Для получения документального подтверждения, что поставщик не имеет долгов перед государством, составляется официальный запрос. Причем, документ в налоговую службу (узнать задолженность по налогам) можно направить, как в бумажном, так и в электронном виде. Запрос составляется в произвольном виде, однако, следует указать обязательные реквизиты:

    1. Наименование ТО ИФНС, должность и ФИО руководителя отдела.
    2. Наименование компании-заявителя, ФИО руководителя или контрактного управляющего.
    3. Адрес, телефон и прочую контактную информацию о заявителе.
    4. Сведения об участнике (полное наименование, ИНН, ОГРН, либо иные сведения для идентификации).
    5. Дата составления и подпись заявителя.

    Способ №3. Долги по судебным решениям

    Если компания имеет долги, по которым ФНС уже обратилась в суд, то сведения о принятом решении можно проконтролировать на официальном сайте судебных приставов. Отметим, что сервис позволяет узнать о долгах, по которым было инициировано взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. К тому же, информационные базы предоставляют сведения только по индивидуальным предпринимателям и физлицам.

    Заключительный этап проверки

    Допустим, что справка из налогового органа на руках, как теперь проверить соответствие УГЗ установленным требованиям? Рассмотрим на конкретном примере.

    ООО «Весна» является участником госзакупок. По сведениям ИФНС за компанией числится недоимка по налогу на прибыль за 2017 год в сумме 15 000 рублей. В соответствии с п. 5 ст. 31 закона №44-ФЗ, долг не может превышать 25% от общей балансовой стоимости активов.

    Выясняем показатель стоимости активов на основании бухгалтерской отчетности, а именно, на основании бухгалтерского баланс за 2017 год. Получить сведения можно на официальном сайте поставщика, в налоговой инспекции, либо по письменному запросу.

    Данные бухгалтерского баланса ООО «Весна» за 2017г.:

    Анализируем данные строки 1600 «Баланс» по активам. В нашем примере показатель равен 33 083 тысяч. рублей. Следовательно, 25% от этой суммы составит 8 272,75 тысяч рублей, что намного больше 15 000 рублей недоимки по налогу на прибыль.

    Делаем вывод, что ООО «Весна» имеет право принимать участие в государственных закупках, даже при наличии долга по налоговым обязательствам (15 000 руб.).

    С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

    Как узнать о долгах контрагента

    5 апреля 2019 года ФНС выпустила письмо №ГД-4-19/6265@ «О бесплатном информировании налогоплательщиков о состоянии расчетов по налогам». Суть письма сводится к тому, что налоговая не обязана выдавать справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам сторонним организациям. Это означает, что такую справку может запросить юридическое лицо или ИП только по себе. А все мы знаем, что налоговики и суды считают, что налогоплательщики должны быть уверены в добросовестности контрагента. Как же тогда узнать о долгах контрагента?

    Во-первых, при заключении контрактов запросите у самого контрагента не только справку об отсутствии задолженности, но и справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Желательно запросить оригиналы данных справок с синей печатью ФНС.

    Также вы можете запросить у своего партнера бухгалтерскую отчетность и расшифровки строк по дебиторской и кредиторской задолженности

    Во-вторых, при наличии задолженности по налогам и сборам налоговая обычно блокирует счета. Эта информация является открытой и находится в общем доступе на сайте ФНС.

    В-третьих, рекомендую проверить данные по компании на недавно начавшем работать в тестовом режиме сервисе. В соответствии с приказом ФНС России от 29.12.16 № ММВ-7-14/729@. На сайте размещаются «открытые данные»: сведения о среднесписочной численности организаций, о суммах уплаченных налогов и сборов, о суммах доходов и расходов, о суммах недоимки и задолженностипо пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору), налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение).

    Сервис для ознакомления с этими данными предлагает пройти по ссылке: https://www.nalog.ru/opendata/. Этот сервис совсем непонятен на первый взгляд и поиск данных оставляет желать лучшего. Аналогичный сервис с удобным интерфэйсом можно найти по ссылке https://www.klerk.ru/tools/opendata/. Достаточно ввести ИНН контрагента и сервис Вам выдаст информацию об:

    • среднесписочной численности работников организаций;
    • специальных налоговых режимах;
    • доходах и расходах организаций на основании данных последней бухотчетности;
    • суммах уплаченных налогов, сборов и взносов;
    • сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам;
    • сведения о налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение;
    • сведения относится ли организация к субъектам малого бизнеса.

    Помимо проверки задолженности по налогам и сборам желательно проверить и наличие поданных исков против вашего контрагента. Данные картотеки Арбитражных дел являются открытой информацией. Их вы можете получить на сайте Арбитражного суда. Достаточно внести наименование (а лучше ИНН) вашего контрагента. И система выдаст весь список дел, которые были зарегистрированы в Арбитражном суде. Далее, перейдя в конкретное дело, можно отследить историю его движения и ознакомиться с составом истцов, ответчиков и самое главное 0 с суммой искового заявления.

    Как узнать задолженность ИП по налогам: пошаговая инструкция

    Возникновение долгов по уплате налогов – неприятная ситуация, которая может повлечь за собой серьезные последствия. Помимо начисленных штрафов, ФНС может арестовать счета, а при неуплате в особо крупном размере индивидуальный предприниматель может лишиться свободы, на срок до трех лет. Поэтому важно узнать задолженность ИП по ИНН и своевременно погасить её.

    Причины наличия налоговых долгов

    Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

    Читать еще:  Услуги ККТ и обслуживание онлайн касс в ЦТО

    Начисление налоговых платежей осуществляет:

    • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
    • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
    • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

    Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

    Когда нужно проверить задолженность по налогам по ИП

    Обязанность выплачивать налоги для предпринимателя наступает с момента регистрации ИП. Даже в том случае, когда не ведется предпринимательская деятельность, ИП обязан сдавать отчетность в налоговую (нулевую) и платить обязательные страховые взносы.

    Узнавать задолженность по налогам ИП периодически необходимо:

    1. Начинающим предпринимателям, которые самостоятельно ведут бухгалтерию и могут упускать из виду нюансы и сроки выплат налогов по своему режиму налогообложения;
    2. Предпринимателям, имеющим несколько направлений бизнеса с различными системами налогообложения. При режимах ПСН и ЕНВД нельзя сдавать нулевую отчетность даже при отсутствии хозяйственной деятельности, обязательно нужно выплачивать налоги;
    3. Бизнесменам, которые собираются сотрудничать с новым партнером. Если у компании есть задолженность, налоговая может запросить документы и начать проверку ее контрагентов — то есть вас. Лучше подстраховаться и заранее проверить партнера на благонадежность;
    4. Если возникли подозрения об ошибках при расчете налогов или при заполнении декларации.

    В случае длительной задолженность по ИП инспекция ФНС отправляет предпринимателю требование об уплате долга, начисляет пеню, выписывает штраф или подает иск о принудительном взыскании.

    Способы проверки задолженности ИП по налогам

    В зависимости от того, нужна ли информация о долгах по ИП самому предпринимателю либо его деловым партнерам, есть несколько способов получить соответствующие данные. Все они делятся на две группы. В первую входят варианты получения сведений онлайн, во вторую — личное обращение в госорганы.

    Онлайн проверка

    Проверить задолженность по ИП бизнесмен может с помощью сайта ФНС и интернет-портала Госуслуги. Чтобы воспользоваться сайтом налоговой службы, необходимо:

    1. Пройти регистрацию для создания персонального кабинета.
    2. Зайти в раздел электронных сервисов.
    3. Выбрать ссылку «Заплати налоги» с нарисованной рядом монетой.
    4. Нажать значок личного кабинета налогоплательщика (человечек рядом с компьютерным монитором).
    5. Авторизоваться, введя пароль.
    6. Указать фамилию и ИНН.

    Без регистрации в персональном кабинете услуг проверить задолженность по налогам по ИНН по ИП невозможно. Для регистрации можно использовать пароль и логин, полученные в ИФНС на специальной регистрационной карточке, квалифицированную электронную подпись либо учетную запись доступа к ресурсу «Госуслуги».

    Второй вариант посмотреть задолженность ИП по налогам — воспользоваться подразделом «Узнай о своих долгах» на портале Госуслуг. Для получения сведений нужно:

    1. Зайти в раздел услуг.
    2. Открыть пункт «Налоги и финансы».
    3. Кликнуть ссылку налоговой задолженности.
    4. Ввести свои данные, включая ИНН.

    Проверять задолженность таким способом могут только лица с подтвержденным аккаунтом на Госуслугах.

    Третий способ — найти информацию о долгах на веб-ресурсе ФССП. Однако здесь сведения доступны исключительно при наличии исполнительного документа по взысканию долга в виде постановления ФНС либо судебного акта. На этом сайте регистрация не требуется.

    Как видим, во всех перечисленных случаях нужно знать ИНН. Это индивидуальный номер налогоплательщика, который присваивается раз и навсегда при прохождении регистрационной процедуры. Если персональные данные ИП изменяются, корректировки вносятся в госреестр, но ИНН не изменяется.

    Одно время номер вносили в специальное свидетельство, которое выдавалось предпринимателям. Впоследствии такой порядок был отменен. Соответственно, предприниматель может просто забыть номер или потерять бумажный носитель, на котором записан ИНН.

    Решается такая проблема очень просто. На сайте ФНС есть специальный раздел, куда вносятся сведения о фамилии, имени, отчестве бизнесмена, дате его рождения, паспортных реквизитах. В ответ система выдает ИНН.

    Проверка собственных долгов ИП по ИНН возможна через персональный кабинет, предоставляемый клиентам некоторых банков. Такую услугу бесплатно предлагают:

    • Сбербанк;
    • ВТБ;
    • Тинькофф банк;
    • Бинбанк;
    • Альфа-Банк.

    Получить доступ к сведениям, а также сразу оплатить недоимку могут предприниматели, у которых открыт счет в одном из перечисленных финансовых учреждений.

    Оффлайн

    Для получения сведений о долгах бизнесмена можно обратиться в ФНС, оформив запрос на справку о расчетах с бюджетом. При наличии такого запроса налоговики обязаны предоставлять информацию. На практике инспектор выдает один из вариантов справки: о состоянии расчетов либо по исполнению обязанности по платежам. Обе формы утверждены законодательством.

    Между этими справками есть определенная разница. В первой указываются суммы долга на момент составления документа. Во второй прописываются лишь сведения об исполненной либо неисполненной обязанности. На подготовку документа налоговикам отводится 5 дней.

    Чтобы выяснить, каким образом образовались долги, отраженные в справке по состоянию расчетов, придется запросить выписку операций по платежам в бюджет. В ней отображаются история выплат ИП и начисленные ему налоги за выбранный период.

    Справка по состоянию расчетов требуется налогоплательщикам для предоставления в различные инстанции, например, в банк для получения ипотеки или другого кредита. Запрос подается в налоговую по прописке лично либо через представителя с доверенностью, заверенной нотариально.

    Оплата долга

    Уплатить долг по налогам предприниматель может через интернет-банкинг или при обращении в банковское отделение с платежным поручением. Также возможна оплата через электронный терминал.

    При использовании последнего варианта необходимо сохранять чек для подтверждения внесения денежных средств.

    Индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки платежа по следующим основаниям:

    • причинение ущерба в результате ЧС;
    • угроза возникновения банкротства при единовременной уплате налога;
    • деятельность бизнесмена носит сезонный характер.

    Также существуют иные причины, закрепленные в статье 64 НКРФ. Отсрочка или рассрочка предоставляются сроком не более чем на один год, а в некоторых случаях этот период может быть продлен до трех лет.

    Уплата налогов – ответственный этап в ведении бизнеса. Поэтому каждому коммерсанту необходимо отслеживать начисления и сроки оплаты всех налоговых взносов. Своевременное получение информации об образовании задолженности поможет избежать серьезных последствий.

    Последствия неуплаты налогов

    Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

    • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
    • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
    • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
    • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
    • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

    В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

    Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

    То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

    Что делать, если нет возможности оплатить задолженность

    Не все предприниматели знают, что можно отсрочить дату выплаты налога или оплатить его в рассрочку.

    Срок уплаты налога по отсрочке или рассрочке зависит от того, в бюджет какого уровня зачисляются налоги:

    • если налог поступает в местный и региональный бюджет, то продолжительность отсрочки не должна превышать один год,
    • если налог зачисляется в бюджет федерального уровня, то можно получить отсрочку на три года.

    Отсрочка по страховым взносам также может быть предоставлена на три года. Задолженность можно оплатить либо частями, либо всей суммой. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки регулирует глава 9 части первой Налогового Кодекса и Приказ ФНС РФ от 16 декабря 2016 года ММВ-7-8/683@.

    Чтобы получить рассрочку или отсрочку, напишите заявление и укажите:

    • Налог или сбор, по которому требуется рассрочка или отсрочка.
    • Сумму долга.
    • Основание предоставления рассрочки или отсрочки.
    • Примите обязательство выплатить проценты, которые начислят на сумму долга.

    Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога регулирует пункт 2 статьи 64 НК РФ. Писать заявление нужно, если

    • Предпринимателю причинили ущерб в результате обстоятельств непреодолимой силы, вроде стихийных бедствий и технологических катастроф.
    • Из бюджета вовремя не перечислили средства, например, не заплатили по госконтракту.
    • После уплаты всей суммы налога появятся признаки банкротства предпринимателя.
    • Имущество предпринимателя, за счёт которого можно взыскать задолженность по налогу, не покроет сразу всю сумму.
    • Предприниматель занимается сезонным видом деятельности.
    • Нет возможности уплатить все налоги, сборы, взносы, пени и штрафы до срока исполнения требования, направленного налоговой инспекцией.

    Во всех перечисленных ситуациях предоставьте справки, заключения, обязательства, которые подтвердят основания для изменения сроков уплаты налогов и сборов.

    Как проверить и оплатить налоговую задолженность

    1. Как проверить налоговую задолженность?

    Узнать, есть ли у вас налоговая задолженность, можно:

    • онлайн, указав свой ИНН на портале государственных услуг РФ;
    • онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (требуется регистрация на сайте ФНС или на портале госуслуг РФ);
    • лично, при визите в налоговую инспекцию (нужно предъявить документ, удостоверяющий личность и, при желании, свидетельство ИНН). Записаться на прием в инспекцию можно онлайн;
    • лично, в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы». Для этого вам нужно будет заполнить заявление на признание конфиденциальных налоговых сведений (всех либо части за определенный период) общедоступными;
    • через СМС-сообщения или по электронной почте (необходимо дать письменное согласие на такое информирование).

    2. Как уплатить долги по налогам?

    Оплатить налоговую задолженность, если она у вас есть, можно:

    • с помощью сервиса «Мои платежи» на mos.ru. Платежный сервис позволяет получить и оплатить автоматически найденные счета по налоговым задолженностям и пени, выставленным Федеральной налоговой службой (ФНС) — при условии, что у вас в личном кабинете указан ИНН. Кроме того, получить и оплатить счета по налогам можно, используя функцию «Добавить счет по УИН»;
    • на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика (требуется регистрация на сайте ФНС или портале госуслуг РФ) или при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц»;
    • через портал государственных услуг РФ;
    • лично, через банковское или почтовое отделение. Квитанцию на оплату можно получить:
    • при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС;
    • в личном кабинете налогоплательщика;
    • в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы»;
    • в центре госуслуг «Мои документы», если такая возможность предусмотрена».

    С 2016 года можно оплатить не только свои налоги, но и чужие. Вы можете сделать это лично или воспользовавшись специальным сервисом ФНС «Уплата налогов за третьих лиц». Для этого нужно будет указать сначала сведения о себе (в поле «категория» нужно выбрать «физическое лицо», а затем ввести свои ФИО и ИНН), а потом сведения о том, за кого вы оплачиваете налог (категория лица, ФИО и ИНН).

    3. Как формируется налоговая задолженность?

    Налоговая задолженность формируется не позднее пяти дней после того, как наступит срок уплаты, указанный в едином налоговом уведомлении. Затем в течение трех месяцев вам направят требование об уплате. Если сумма недоимки составляет менее 3 000 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено вам в течение года.

    Уплатить задолженность необходимо в течение срока, указанного в требовании (не менее восьми дней).

    В случае неуплаты налога в установленные законом сроки вам будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый календарный день просрочки.

    4. Чем грозит неуплата налогов?

    При неуплате в срок налога налоговая служба может прибегнуть к начислению пени и штрафов. Штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если вы не заплатили налог умышленно, штраф составит 40% от суммы налога.

    Когда все сроки уплаты задолженности истекут, налоговые органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет вашего имущества. Если задолженность превышает три тысячи рублей, налоговый орган сможет подать в суд в течение полугода после истечения сроков, отведенных на уплату.

    Если сумма задолженности не превысила трех тысяч рублей в течение трех лет с того момента как закончился срок исполнения самого раннего требования об уплате налога, обратиться в суд налоговые органы смогут только через шесть месяцев после того, как прошли эти три года.

    Если вы уклонились от уплаты налога в крупном или особо крупном размере , вам будет грозить уголовное преследование. Максимальное наказание в таком случае — три года лишения свободы.

    5. Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности?

    Оформить отсрочку или рассрочку платежей можно, если:

    • вам был причинен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или других обстоятельств непреодолимой силы;
    • ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога.

    Обратите внимание, что в ряде случаев оформление отсрочки (рассрочки) платежей невозможно.

    Для оформления вам потребуются:

    • справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за период в последние полгода по вашим счетам, а также о наличии расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
    • справки банков об остатках денежных средств на всех ваших счетах;
    • обязательство, предусматривающее соблюдение вами условий, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предполагаемый график погашения задолженности;
    • письменное заявление о предоставлении рассрочки (отсрочки) по платежам;
    • заключение о факте наступления в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вам ущерба, составленные органом исполнительной власти или организацией, уполномоченной в области защиты населения от чрезвычайных ситуаций (если вы оформляете рассрочку на основании причиненного вам ущерба в результате стихийного бедствия);
    • сведения о вашем движимом и недвижимом имуществе, за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание (если ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога);
    • дополнительные документы .

    Для оформления отсрочки (рассрочки) по уплате налога на имущество, транспортного или земельного налога нужно обратиться в управление ФНС России по городу Москве. Чтобы оформить отсрочку (рассрочку) по уплате подоходного налога, обратитесь в инспекцию ФНС России по месту жительства.

    Читать еще:  Как разработать и утвердить план мероприятий по охране труда

    Решение о предоставлении или непредоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов будет принято в течение 30 дней после того, как вы подадите заявление. Копия документа должна быть направлена вам в течение трех дней после принятия решения.

    Как правило, отсрочка или рассрочка предоставляется на срок, не превышающий один год. Исключение составляет отсрочка или рассрочка по НДФЛ — она может быть предоставлена на срок более одного года, но не превышающий трех лет.

    Как узнать задолженность по налогам ИП

    Как узнать о долгах и проверить чужой ИП. Какими сервисами пользоваться и что будет за беспечность. Обо всём по порядку

    Как бы ни протекал бизнес, каким бы ответственным ни был владелец, как бы ни следил за каждым процессом, всё равно может произойти так, что у ИП образуется задолженность. От этого никто не застрахован. Одна ошибка, один случай человеческого фактора, и всё, вы — должник. Поэтому сразу лучше знать, где и как проверять свои долги. И делать это с определённой периодичностью, не ленясь.

    Более того, проверка долгов по организации полезна не только для пристального взгляда на свою собственную фирму. Также можно проверить своих партнёров, чтобы быть уверенным в их честности и надёжности. Если у фирмы, с которой вы планируете держать коммерческие отношения не всё хорошо с долгами по налогам, то возможно в финансовом плане она не надёжная. Нужно ли такое сотрудничество в дальнейшем — думать вам. Но кто осведомлён — тот вооружён.

    Проверить долги по налогам из дома

    В первую очередь, вам пригодится официальный сайт федеральной налоговой службы. У них действует достаточно удобные онлайн-сервис с этой услугой.

    Для того, чтобы получить индивидуальный доступ с паролем и логином, вам понадобится прийти в отделение налоговой с паспортом и свидетельством о регистрации ИП. (Конкретно в то отделение, где вы как предприниматель зарегистрированы).

    После получения пароля и логина, заполняем заявку на сайте налоговой. Там есть специальная форма.

    Далее не забудьте поменять ранее выданный пароль и логин. В случае, если вы этого не сделаете в течение календарного месяца, система безопасности сайта блокирует возможность войти под имеющимися данными, и нужно будет всю процедуру проходить заново.

    После прохождения всех этапов регистрации вы получаете полный доступ к налоговой задолженности, а также имеющимся штрафам и начисленным пени. Также ваш аккаунт будет полезен для самой налоговой службы, так как он облегчает контроль над переплатами и суммами налоговых начислений.

    Если вы решили воспользоваться порталом госуслуг, то нужно знать, что варианта учётной записи там, в отличие от сайта ФНС, три:

    • упрощённая
    • стандартная
    • подтверждённая

    Чтобы получить доступ к контролю за налоговой задолженностью, нужно получить подтверждённую.

    Инструкция: как зарегистрироваться на портале госуслуг

    1. Вписываем личные данные в форму: ФИО, номер мобильного, либо электронную почту
    2. Вам пришлют код доступа на мобильный. Либо, если вы ввели предварительно адрес почты, то в полученном письме нужно будет перейти по ссылке для подтверждения регистрации.
    3. Создаём пароль. Он не должен быть слишком простым. Вводим его, подтверждаем второй раз. После этого шага вы получаете упрощённую регистрацию. Следуем дальше.
    4. Заполняем персональные данные в личном профиле: данные паспорта, СНИЛС, ИНН.
    5. На этом этапе идёт проверка. Система должна сверить введённые личные данные по базам пенсионного фонда и налоговой. По времени это занимает от пяти минут до нескольких часов, поэтому нужно будет подождать.
    6. Письмо на почту, или оповещение на мобильный придёт по окончании проверки системой ваших данных.
    7. Снова входим на сайт под своим логином и паролем. Теперь вы — владелец стандартного аккаунта.
    8. Теперь, на странице собственного профиля нужно найти запись о подтверждении личности и кликнуть на неё.
    9. Для подтверждения личности нужно воспользоваться одним из вариантов: первое — получить код доступа в отделении Почты России или офисе Ростелеком; второе — получить код заказным письмом
    10. Теперь, когда вы получили код, вводим его в личном кабинете в том же разделе.

    Всё. Ваш аккаунт имеет статус подтверждённого.

    Также, если вам нужны дополнительные инструкции, на сайте госуслуг можно найти видео с пошаговым разъяснением того, как нужно проводить регистрацию.

    Теперь, чтобы узнать возможную задолженность по налогам, вы сможете, будучи владельцем подтверждённой регистрации, заказать специальную услугу, выбрав из доступных вам в списке на сайте.

    Если же всё это для вас не подходит, направляйтесь в офис налоговой службы и запросите услугу там.

    Ещё раз — периодически узнавать, имеется ли задолженность по вашему ИП крайне важно. Так как на долг будут начисляться дополнительные штрафы и пени согласно статье 64 п.4 и статье 67 п.6 НК РФ.

    Ответственность по задолженности регламентируется статьёй 122 налогового кодекса.

    Пределы максимальной задолженности прописаны в статье 198 и 199 уголовного кодекса РФ. И логично, что если ситуацию с неуплатой долга по налогам не урегулировать, то в отношении должника может быть заведено уголовное дело, где административным штрафом уже не отделаешься.

    Как проверить партнёра по задолженности

    Для того, чтобы проверять не себя, а, допустим, потенциального партнёра по сделке, можно использоваться несколько вариантов:

    1. Использовать те же электронные ресурсы ФНС и госуслуг. По некоторым видам налогов можно добыть информацию даже без регистрации. Это имущественный, транспортный, земельный налог, а также НДФЛ. Здесь вам потребуется знать ИНН организации. Кстати, если вы не знаете ИНН стороннего предприятия, но хотите проверить его, стоит ознакомиться с сервисом на тех же сайтах «Узнай чужой ИНН». Но здесь потребуется другая информация: ФИО владельца, его дату рождения и паспортные данные. Однако ИНН найти совсем несложно. Например, можете запросить выписку из реестра ЕГРИП в той же ФНС.
    2. Можно обратиться к судебным приставам. У них существует сервис «Банк исполнительных производств».
    3. Третий путь тоже имеет место. Но только в том случае, если организация объявлена банкротом. Иногда из-за роста долга по налогам ФНС проводит эту операцию над фирмой. И тогда на сайте арбитражного суда по региону будет размещена об этом информация.

    Для её получения, нужно войти в раздел «Картотека дел», опять же указать ФИО или ИНН владельца фирмы и осуществить поиск. Не забудьте поставить отметку в категории «Дела банкротные». И в том случае, если фирма отметилась таким делом о банкротстве, вы эту информацию получите. Более того, система выдаст вам и итоги всех других дел, связанных с данными по вашему запросу, если ИП в них задействован.

    Итоги

    Подводя итоги, ещё раз напомним о важности периодической проверки собственных задолженностей по налогам. Если не контролировать ситуацию, можно заполучить много ненужных проблем.

    К тому же, процедура проверки несложная и не займёт много времени. А в добавок вы сможете получать информацию о делах других индивидуальных предпринимателей, с которыми, например, планируете сотрудничество.

    Как узнать долги ИП по налогам

    Налоги, связанные с предпринимательской деятельностью, обязан рассчитать и перечислить сам налогоплательщик. Для этого в адрес ИФНС направляются расчеты по авансовым платежам, декларации, иные отчетные документы. Поэтому ИП может проверить наличие недоимки и штрафных санкций по собственной отчетности, либо по информации от налоговой службы. О том, как быстро проверить долг ИП в налоговой инспекции, и можно ли это сделать в отношении контрагента, расскажут наши эксперты.

    Узнать, как списать долги с ИП

    Способы проверки задолженности для ИП

    ИП регистрируется физическим лицом, которое сохраняет обязанность платить ряд налогов, не связанных с предпринимательством. Расчет таких налогов (земельный, имущественный, транспортный) осуществляет ИФНС, после чего направляет уведомления и требования плательщику. Если гражданин открыл ИП, у него дополнительно возникает обязанность платить:

    • налоги в соответствие с выбранной схемой налогообложения (например, УСН при упрощенном режиме, фиксированная сумма за патент);
    • страховые взносы в ПФР;
    • штрафные санкции, начисленные за нарушение правил отчетности и налогообложения, несвоевременное перечисление налогов и страховых взносов.

    Обратите внимание! Администрированием страховых взносов в Пенсионный фонд занимается налоговый орган. Это означает, что проверить и оплатить долги по взносам можно через ИФНС. Однако и подразделение ПФР обязано выдавать справки и расчеты по задолженности, если предприниматель подаст туда запрос. Но принудительное взыскание недоимки входит только в полномочия ФНС.

    Сложнее ситуация с имущественным и транспортным налогом. Для ведения предпринимательской деятельности ИП может приобретать автотранспорт или объект недвижимости. Но регистрация такого имущества изначально осуществляется на имя физического лица. Следовательно, если ИП сам не укажет, что автомобили и недвижимость используется для извлечения дохода от коммерческой деятельности, налоги на такое имущество будет рассчитывать ИФНС.

    Узнать, какую сумму вашего долга
    можно списать в суде

    Ниже расскажем о способах, которые можно использовать для проверки задолженности по налогам и пени. Это можно сделать через налоговую инспекцию, либо через онлайн-сервисы.

    На сайте ФНС

    На сайте ФНС есть специальный сервис для ИП, юридических лиц и граждан — Личный кабинет налогоплательщика. Через Личный кабинет осуществляется регистрация и ликвидация ИП, подача отчетности и деклараций, оплата налогов и получение важной информации. Также этот сервис позволяет узнать онлайн долги по ИП в налоговой инспекции.

    Можно скачать мобильное приложение для доступа в Личный кабинет. В нем также доступны сведения о задолженности.
    Зайти в Личный кабинет и получить нужную информацию можно следующими способами:

    • по ИНН и паролю;
    • по аккаунту сайта Госуслуг с подтверждением через ЕСИА;
    • по ключу электронной подписи (ЭП).

    Так как ИП является физическим лицом, для получения сведений о налогах и долгах он может пользовать учетной записью Госуслуг. Пароль от Личного кабинета генерируется при регистрации. Если он утрачен, для восстановления можно использовать Личный кабинет налогоплательщика — физического лица, сайт Госуслуг, либо через налоговую службу.

    В Личном кабинете можно узнать долги ИП по ИНН, фамилии, регистрационному номеру ОГРНИП. Информация будет представлена в электронном виде. Также предприниматель может заказать справку о состоянии расчетов (по Приказу ФНС № ММВ-7-17/[email protected]) или об исполнении обязанности по налогам (по Приказу ФНС № ММВ-7-8/[email protected]).

    Справки выдаются в электронном или письменном виде. Формат нужного документа можно указать в запросе, госпошлина за выдачу справок не платится.

    При использовании онлайн-сервиса предпринимателю доступна следующая информация:

    • информация о текущем состоянии задолженности по каждому виду налогов, с указанием оснований возникновения долга и его периодов;
    • данные о начисленных пени, штрафах;
    • переплата по налогам (при наличии);
    • сроки оплаты по требованиям или по закону;
    • долги, переданные на взыскание приставам;
    • иные сведения, в зависимости от схемы налогообложения.

    Также Личный кабинет позволяет сформировать квитанции на оплату текущих налогов и сборов, задолженности. Если при проверке состояния задолженности выявлены ошибки, можно запросить подробный расчет по каждому виду налогов и штрафных санкций.

    Что делать, если деятельность не велась,
    а долг по взносам накопился?

    На сайте Госуслуги

    Проверить долги по ИП онлайн можно через Госуслуги, так как предприниматель остается физическим лицом. Вход в Личный кабинет на Госуслугах осуществляется по номеру телефона, адресу электронной почты, СНИЛС. Чтобы узнать задолженность по налогам и сборам, связанным с предпринимательской деятельностью, необходимо указать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или ОГРНИП.

    Как и сайт ФНС, портал Госуслуг позволяет запросить справку о задолженности, формировать документа на оплату.

    В отделении ФНС

    В налоговой инспекции можно получить любую информацию, связанную с начислением, взысканием и оплатой налогов, сборов, штрафных санкций. Обратиться можно в любое подразделение ИФНС, в том числе за пределами места регистрации. При обращении в ИФНС нужно представить паспорт, указать ИНН или ОГРНИП. По этим данным специалисты идентифицируют налогоплательщика.

    Сведения о задолженности выдаются в виде письменных или электронных справок. Вид документа нужно указать при подаче запроса. В большинстве случаев справку сформируют непосредственно при обращении. В справке об
    исполнении обязанности не указываются суммы по налогам. Поэтому лучше сразу запросить справку о состоянии расчетов (по Приказу ФНС № ММВ-7-17/[email protected]), так как в ней будет подробная информация по каждому виду налогов.

    Узнать, подаст ли ФНС на ваше банкротство

    Как проверить долги по ИНН

    ИНН является одним из идентификаторов граждан, ИП и организация. Поэтому по идентификационному номеру можно использовать любые способы получения информации о задолженности. ИНН указывается в формах поиска на сайтах ФНС и Госуслуг, при использовании Личного кабинета ПФР.

    Также по ИНН можно проверить долги, взысканные и переданные на исполнение приставам. Для этого можно использовать онлайн-сервис на сайте ФССП. В базу данных ФССП вносятся только сведения об исполнительных производствах, возбужденных по судебным и иным актам. Если задолженность с ИП еще не взыскана, информацию через приставов не получить.

    Можно ли посмотреть долги партнера

    Через личный кабинет на сайтах ФНС или Госуслуг можно узнать только свою задолженность по налогам и сборам. В отношении контрагентов по бизнесу через интернет можно запросить выписку ЕГРЮЛ или ЕГРИП. В этом документе отсутствуют данные об исполнении обязанности налогоплательщика.

    Информацию на долгах партнера по бизнесу можно получить только в случае, если они взысканы и направлены на удержание в ФССП. Сведения доступны через онлайн-сервис на сайте приставов, где нужно указать регион регистрации контрагента (ИП или организации), наименование юрлица или ФИО предпринимателя, ИНН или ОГРН. Сведения будут представлены только в виде суммы, без расшифровки оснований и периода взыскания.

    Что делать, если на банкротство
    подал поручитель?

    Последствия непогашения долга

    Наличие задолженности по налогам и сборам всегда влечет начисление пени. Они рассчитываются по 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Пени будут начисляться до момента полной оплаты долга. Кроме штрафных санкций со стороны налогового органа, могут наступать следующие последствия:

    • в адрес неплательщика будут направлены требования об оплате (по почте или через Личный кабинет сайта ФНС);
    • документы на взыскание могут направить в суд, а затем и приставам (это повлечет арест имущества и счетов, списание денег в банке);
    • наличие долга лишает права на получение многих мер поддержки бизнеса, субсидий, грантов.

    Приведем пример. В перечень мер поддержки из-за коронавируса входит выделение безвозмездных субсидий бизнесу на зарплату сотрудников. ИП может получить деньги не только на наемных сотрудников, но и на себя. Обязательным условием для получения субсидии является отсутствие задолженности свыше 3000 руб. Если сумма долга больше, предпринимателю откажут в мерах поддержки.

    На вашем ИП есть долг? Обратитесь к нашим специалистам — мы поможем списать задолженность и закрыть ИП.

    Можно ли узнать долги по налогам для ИП и ООО онлайн

    Каждый субъект предпринимательской деятельности обязан знать систему налогообложения, на которой он работает. Обычно расчетом и перечислением налогов занимается бухгалтер – штатный или на аутсорсинге. Однако собственник бизнеса тоже должен контролировать этот вопрос, ведь недоимка по налогам и взносам обязательно приведет к неприятным последствиям.

    Читать еще:  Беспроцентный займ между физическим (ИП) и юридическим лицом (ООО) — основные моменты

    Как минимум, это штрафы и пени. А еще ИФНС вправе заблокировать расчетный счет организации или ИП, даже если в бюджет не доплачен всего 1 рубль. Так, Арбитражный суд Свердловской области рассматривал дело N А60-46155/2018, по которому р/с был заблокирован из-за недоимки в размере всего 1 копейки.

    Кто обязан контролировать перечисление налогов

    Не все начинающие бизнесмены знают, что ИП или ООО должны самостоятельно контролировать и соблюдать сроки уплаты налогов. Проводить аналогию с обычными физическими лицами, которые платят налоги только по уведомлению от ФНС, нельзя.

    Возможно, когда-то такой порядок будет распространяться и на субъекты бизнеса. Например, ФНС планирует ввести режим УСН-онлайн, в рамках которого все обязанности по расчету налога и уведомления об уплате будут возложены на налоговиков. Но пока что соблюдение налогового календаря – это обязанность организаций и ИП.

    Налоговая инспекция направляет требование о взыскании недоимки уже после того, как срок перечисления налогов нарушен. А учитывая, что письма от ИФНС считаются доставленными на шестой день после отправки (даже если они не вручены адресату), о просрочке можно так и не узнать.

    Где можно узнать о налогах ИП и ООО онлайн

    Самый удобный способ контролировать расчеты с бюджетом – это различные онлайн-ресурсы. Причем пользоваться надо только официальными сайтами госорганов и ведомств. Их не так много, расскажем о них подробнее.

    1.Самый очевидный способ узнать о налогах ИП/ООО онлайн – это официальный сайт Федеральной налоговой службы. ФНС разработала три вида личных кабинетов:

    • для обычных физических лиц;
    • для индивидуальных предпринимателей;
    • для юридических лиц.

    ИП могут использовать для доступа к личному кабинету учетную запись к Порталу госуслуг или электронную подпись. А юридические лица могут войти в ЛК только с помощью квалифицированной ЭП, которая оформлена на директора или другое лицо, имеющее подобные полномочия. Рекомендации по работе в личном кабинете ООО и ИП утверждены приказами ФНС N ММВ-7-6/8@ от 14.01.2014 и N ММВ-7-6/216@ от 26.05.2015 соответственно.

    Что конкретно можно узнать через личный кабинет юрлица или ИП? Кроме учетных и регистрационных сведений это:

    • показатели расчетов с бюджетом в целом и по каждому налогу в отдельности;
    • информация о налоговых обязательствах и предстоящих платежах;
    • наличие и урегулирование налоговой задолженности, в частности, ее отсрочка, рассрочка, реструктуризация, предоставление налогового кредита;
    • информация о возврате или зачете переплаты, а также уточнениях платежей;
    • сведения о требованиях по уплате налогов, которые налогоплательщик до сих пор не исполнил;
    • данные о мерах принудительного взыскания задолженности, если оно проводилось;
    • наличие безнадежной недоимки.

    Кроме того, с помощью ЛК можно инициировать совместную сверку расчетов с бюджетом без посещения налоговой инспекции.

    2.Еще один популярный ресурс – Портал госуслуг – позволяет узнать налоги онлайн только по ИП. Дело в том, что индивидуальный предприниматель несет полную имущественную ответственность, поэтому его долги по бизнесу отражаются там же, где долги обычных физлиц.

    А вот ООО узнать свои долги онлайн здесь не смогут. Портал госуслуг перенаправит их на сайт ФНС.

    3.Если в отношении ИП или ООО уже начато исполнительное производство, то информацию по неоплаченным налогам можно найти на сайте судебных приставов (ФССП). Причем в поле поиска надо вводить не ИНН, а полное имя индивидуального предпринимателя или наименование ООО.

    4.Этот онлайн-сервис для выявления налоговой недоимки предназначен только для проверки контрагента-юрлица. Причем конкретные цифры узнать невозможно, недоимка отразится, если сумма превышает 1 000 рублей.

    Что касается других сайтов, предлагающих проверить налоги ИП/ООО онлайн, то мы не рекомендуем их нашим пользователям. Во-первых, они не могут получить легальный доступ к информации из личных кабинетов организаций и ИП. А во-вторых, неизвестно, с какой целью они собирают ваши идентификационные данные.

    Как проверить долги по налогам у ИП и ООО

    • Причины наличия налоговых долгов
    • Последствия неуплаты налогов
    • Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?
    • Итоги

    Причины наличия налоговых долгов

    Одной из важнейших для каждого налогоплательщика является обязанность уплаты налогов, страховых взносов и сборов (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 3.4, п. 4 ст. 23 НК РФ). Конечно, только в том случае, если они начислены на законных основаниях.

    Начисление налоговых платежей осуществляет:

    • Юрлицо, и в силу этого оно, как правило, имеет представление о существующих у него долгах.
    • ИП — только в части тех платежей, которые обусловлены его предпринимательской деятельностью. По условиям исчисления имущественных налогов он приравнивается к физлицу, и это освобождает его от необходимости самостоятельно рассчитывать налоги на имущество, землю, транспорт. Таким образом, самостоятельно контролировать наличие долгов по налогам ИП может только по их видам, возникающим в связи с основной деятельностью.
    • Налоговый орган — в отношении имущественных налогов, уплачиваемых физлицами и ИП. О величине рассчитанных сумм он обязан известить плательщиков в определенные сроки и письменно. Неполучение такого документа приводит к возникновению у налогоплательщика обязанности уведомить ИФНС о наличии подпадающего под соответствующий налог имущества (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

    О том, как оформляется документ о суммах налога, направляемый налоговым органом плательщику-физлицу, читайте в материале «Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)».

    Однако всегда вероятны обстоятельства, в силу которых представление о реальной величине налога окажется искаженным. В основном они будут иметь характер технических сбоев — ошибки в учетных данных, непоступление или утрата информации о сделанных ИФНС начислениях или доначислениях.

    Последствия неуплаты налогов

    Неуплата налогов в срок приводит не только к начислению пеней на сумму долга (п. 1 ст. 75 НК РФ), но и может послужить основанием для инициирования процедуры взыскания или принуждения к оплате задолженности путем:

    • списания денежных средств с расчетного счета юрлица или ИП по решению налогового органа (ст. 46 НК РФ);
    • блокирования расчетных счетов юрлиц и ИП (ст. 76 НК РФ);
    • ареста имущества юрлиц (ст. 77 НК РФ);
    • взыскания за счет имущества, в т. ч. принадлежащего физлицам (ст. 47 и 48 НК РФ);
    • обращения в суд (п. 2 ст. 45 НК РФ) с последующим привлечением к процедуре взыскания службы судебных приставов.

    В последнем случае на сайте ФНС при сумме долга, превышающей 1 тыс. руб., неплательщик-юрлицо попадает в список должников, доступный для просмотра любому желающему получить такую информацию.

    Перед заключением любого договора, рекомендуем проверить контрагента. Ведь если он не уплачивает налоги, значит, с бизнесов не все в порядке и контрагент не надежен. Проверить юрлицо или узнать ИП по ИНН можно на сайте ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес».

    Кроме этого, за неуплату налогов могут оштрафовать.

    То есть неплатежи по налогам приводят к достаточно серьезным последствиям. Именно поэтому вопрос о периодической проверке наличия долгов по ним всегда является актуальным.

    Как узнать долги по налогам ИП, юрлиц и физлиц?

    Как узнать долги ООО по налогам, проверить на долги по налогам ИП или выяснить налоговую задолженность физлица? Способов существует несколько.

    Но чтобы или воспользоваться, необходимо наличие информации об ИНН (идентификационном номере налогоплательщика). Этот номер является уникальным и присваивается при постановке плательщика на учет. Поэтому проверять ООО на долги по налогам или узнавать долги по налогам ИП нужно по ИНН. Знание этого номера необходимо и для физлица, интересующегося своими долгами.

    Информирование плательщиков налогов об их долгах является обязанностью налоговых органов (подп. 10 п.1 ст. 32 НК РФ) для ситуации, когда от плательщика поступает запрос (бумажный или электронный) на предоставление соответствующей информации. ИФНС в этом случае может выдать справку одного из двух видов:

    • о состоянии расчетов — два ее варианта (для юрлиц и ИП и для физлиц) утверждены приказом ФНС России от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@;
    • об исполнении обязанности по платежам (утверждена приказом ФНС России от 20.01.2017 № ММВ-7-8/20@).

    Конкретные суммы долгов, имеющиеся на дату формирования справки, можно увидеть только в справке первого вида. Второй документ (об исполнении обязанности) будет содержать лишь сведения о том, исполнена эта обязанность или нет.

    О том, как оформить запрос в ИФНС, читайте в статье «Справки о налогах: виды, когда могут потребоваться».

    Однако вариант запроса справки о состоянии расчетов хорош, когда налогоплательщику нужен официальный документ для представления в какую-либо инстанцию. Если же речь идет только о выяснении того, есть ли долги по каким-либо налогам и каковы их суммы, то можно воспользоваться иными способами проверки, рекомендованными ФНС:

    • На сайте ФНС (https://www.nalog.ru), где, зарегистрировавшись в личном кабинете, можно узнать задолженность по налогам как юрлицу, так и ИП и физлицу. Здесь же можно проверить налогоплательщика по ИНН на долги по налогам юридических лиц по ИНН, ОГРН или названию, переданные на взыскание в службу судебных приставов. Регистрация в личном кабинете возможна с применением:
      • логина и пароля, выданных в ИФНС;
      • квалифицированной электронной подписи;
      • учетной записи доступа к сайту «Госуслуги».
    • На сайте «Госуслуг» (www.gosuslugi.ru) можно проверить долги по налогам ИП по ИНН в том же порядке, что и для обычного физлица. Юрлица данные по своей задолженности здесь получить не могут. Физлицу для регистрации на этом сайте придется пройти процедуру подтверждения личности. Она возможна:
      • через центры предоставления услуг;
      • некоторые интернет-банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Почта Банк Онлайн).

    Если вы обнаружили недоимку по налогу, то нужно выяснить причины, по которым она возникла. В зависимости от этого различается порядок дальнейших действий. Что нужно делать в каждом случае – подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный демо-доступ к справочно-правовой системе К+ и бесплатно изучите материал.

    Проверку долгов, переданных на взыскание в службу судебных приставов, можно осуществить на сайте ФССП (http://fssprus.ru/) по фамилии и имени физлица или ИНН ИП.

    Итоги

    Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

    Способы проверки задолженности ИП по налогам

    Уплата налогов является обязательным условием ведения предпринимательской деятельности в нашей стране. Во избежания образования долгов и возникновения соответствующих последствий, крайне важно постоянно отслеживать статус налогоплательщика и своевременно совершать платежи.

    В этой статьей мы поговорим о том, как узнать задолженность по налогам по ИП.

    Причины возникновения задолженности

    ИП должны регулярно оплачивать обязательные к погашению налоги. Но, в связи с постоянной загруженностью на работе, предприниматель не всегда может вовремя отследить тот или иной платеж, что приводит к образованию задолженности. Как правило, она возникает, если ИП:

    1. Оплатил налог, но с опозданием (пропустил законом установленный срок).
    2. Неправильно рассчитал сумму платежа.
    3. Неверно указал наименование платежа (то есть сумма налога рассчитана правильно, но в момент перечисления денег произошла ошибка, в результате которой денежные средства вовремя не попали в место назначения). ИФНС расценивает такие инциденты как просрочку уплаты.

    Чтобы не возникало налоговых задолженностей, лучше заранее проверять их перечень (для этого есть несколько специальных онлайн-сервисов), а также пользоваться услугами квалифицированного бухгалтера.

    Срок уплаты

    Большинство ИП в момент регистрации бизнеса переходит на упрощенную систему налогообложения. По ней производить оплату необходимо раз в квартал: до 25 числа в следующем месяце по истечению этого срока – авансы; до 30 апреля в следующем году после налогового периода – остаток.

    НДФЛ на работников платится не позже того дня, когда выплачена зарплата.

    При ОСНО суммы налога платятся три раза в год:

    ПериодСрок
    за первые 6 месяцевдо 15 июля
    за 3 кварталдо 15 октября
    за 4 кварталдо 15 января в следующем году

    НДС нужно перечислить до 20 числа в месяце, следующем после отчетного, а ЕНВД – каждый квартал (но до 25 числа). При ЕСХН оплата осуществляется до 25 июля и 31 марта в следующем после отчетного году.

    Последствия несвоевременного погашения

    Государство установило следующую систему наказаний для ИП:

    • 20% от суммы долга в случае неоплаты налога вовремя из-за неправильно заполненных бумаг, ошибок в расчетах и т. д. (неумышленная просрочка);
    • 40% от суммы заложенности для тех ИП, которые не платят налоги умышленно;
    • уголовная ответственность с лишением свободы на срок до трех лет, если предприниматель имеет умысел не платить и его задолженность более 6 миллионов рублей.

    Также дополнительным наказанием для неплательщиков служит наложение ареста на выезд за границу, на сегодня он весьма распространен.

    Как узнать задолженность ИП по налогам?

    В настоящее время проверить задолженность ИП по налогам очень просто: достаточно иметь доступ в интернет, а также знать Ф.И.О. плательщика и его ИНН. Даже если идентификационный номер налогоплательщика неизвестен, его также можно узнать посредством интернета, зная паспортные данные гражданина.

    Через портал Госуслуги

    Для этого необходимо сначала зарегистрироваться на сайте «Госуслуги»: заполнить все данные, а затем подтвердить свою личность, чтобы пользоваться расширенным функционалом сайта. Для регистрации на портале необходимо указать:

    • Ф.И.О;
    • дату рождения;
    • данные паспорта;
    • СНИЛС и ИНН.
    Через сайт ФНС

    Также здесь не обойтись без регистрации на официальном сайте ФНС России. Но, чтобы получить доступ к личному кабинету, нужно сначала лично прийти в территориальное подразделение ИФНС по месту жительства, предъявить паспорт и свидетельство о регистрации ИП. Затем останется лишь написать заявление на выдачу логина и пароля.

    Далее, с помощью полученных данных нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика и ознакомиться с суммой задолженности (в том числе и пени за просрочку).

    Через сайт судебных приставов (ФССП)

    Для получения нужных сведений проходить регистрацию на сайте не нужно. Достаточно перейти в раздел «Сервисы» и выбрать в списке «Банк данных исполнительных производств», либо воспользоваться поисковой строкой «Узнайте о своих долгах» на первой странице сайта, введя Ф.И.О. и регион проживания должника.

    Другие способы проверки

    Еще одним удобным для плательщика способом информирования о налогах является СМС-оповещение. Подключить такую услугу можно в личном кабинете на сайте ФНС — как только там появится новая информация об уплате налога, сообщение мгновенно отправится на номер телефона гражданина.

    Можно ли проверить партнера?

    Получить сведения по контрагенту можно также несколькими способами, в каждом из них потребуется ИНН партнера:

    • запросить отчет по долгам на сайте ФНС;
    • получить выписку из ЕГРИП;
    • посмотреть на сайте ФССП через банк данных;
    • найти через картотеку дел на сайте арбитражного суда.

    При таком многообразии простых способов проверить задолженности, для ИП не должно возникать проблемы со своевременной оплатой налогов.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector